Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Марта 2014 в 14:47, курсовая работа
Цель исследования: совершенствование организации учета операций с денежными средствами в кассе на ООО «Бэлло».
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Исследовать теоретические основы организации учета и аудита денежных средств в касса предприятия.
Оценить поставку учета денежных средств в кассе на исследуемом предприятии, выявить ее достоинства и недостатки.
Провести аудиторскую проверку учета денежных средств в кассе.
Выявить пути совершенствование организации учета и повышения эффективности системы внутреннего контроля на исследуемом предприятии.
Приложение Е
Отчёт о движении денежных средств
Наименование |
Код |
за 2011 |
за 2010 |
1 |
2 |
3 |
4 |
Движение денежных средств по текущей деятельности Поступления - всего в том числе |
|
3295 |
|
от продажи продукции, товаров, работ и услуг |
4111 |
||
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей |
4112 |
||
от перепродажи финансовых вложений |
4113 |
||
прочие поступления |
4119 |
3295 |
|
Платежи - всего в том числе |
4120 |
2883 |
|
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги |
4121 |
356 |
|
в связи с оплатой труда работников |
4122 |
973 |
|
процентов по долговым обязательствам |
4123 |
||
налога на прибыль организаций |
4124 |
434 |
|
прочие платежи |
4125 |
1120 |
|
Сальдо денежных потоков от текущих операций |
4100 |
-2883 |
|
Денежные потоки Поступления - всего в том числе |
|
17 |
|
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) |
4211 |
||
от продажи акций других организаций (долей участия) |
4212 |
||
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств другим лицам) |
4213 |
||
дивидентов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях |
4214 |
17 |
|
прочие поступления |
4213 |
||
Платежи - всего в том числе |
4220 |
||
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
4221 |
||
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) |
4222 |
||
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам |
4223 |
||
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива |
4223 |
||
прочие платежи |
4229 |
||
Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности |
4200 |
||
Денежные потоки от финансовой деятельности Поступления - всего в том числе |
|
||
получение кредитов и займов |
4311 |
||
денежных вкладов участников |
4312 |
||
от выпуска акций, увеличения долей участия |
4313 |
||
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. |
4314 |
||
прочие поступления |
4319 |
||
Платежи - всего в том числе |
4320 |
||
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или выходом из состава участников |
4321 |
||
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) |
4322 |
||
в связи с погашением (выкупом)векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов |
4323 |
||
прочие платежи |
4329 |
||
Сальдо денежных потоков от финансовых операций |
4300 |
||
Сальдо денежных потоков за отчетный период |
4400 |
429 |
|
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчётного года |
4450 |
590 |
|
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода |
4500 |
1019 |
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
4490 |