Бюджетная система РФ, ее состав и принципы организации

 

 

2. План амбулаторно-поликлинических  посещений. Планирование медикаментов.

Дневная нагрузка в поликлинике  рассчитывается:

Расчет нормы обслуживания в час в поликлинике (на дому) ´ Число часов работы в день в поликлинике (на дому)

Терапия: 5×3 = 15 (2×3 = 6); Хирургия: 8×4,5 = 36 (1,25×0,5 = 0,625) и т.д.

Годовая нагрузка рассчитывается следующим образом:

Дневная нагрузка всего ´ Число рабочих дней в году;

Терапия: 21×281= 5901; Хирургия: 36,63×281= 10 291,63 и т.д.

Число врачебных посещений рассчитывается следующим образом:

Годовая нагрузка × Число  ставок должностей;

Терапия: 5901×2,5=14 753; Хирургия: 10 293,03×1,5=15 437

Сумму расходов на медикаменты рассчитаем следующим образом:

Число врачебных посещений  ×Средний расход на медикаменты на 1 посещение

Терапия: 14752,5×8=118 020; Хирургия: 15439,55×22=339 623,6

Полученные данные представим в табличной форме (Таблица 2.12.).

3. Расчет расходов  на заработную плату медицинского  персонала по больницам и диспансерам  в городах и сельской местности

Среднегодовое количество коек переносим из таблицы 2.11., столбца 5 (Итого).

Годовой ФЗП рассчитывается следующим образом:

Среднегодовое количество коек ´ Средняя заработная плата на 1 койку в год:

Сведем полученные данные в таблицу 2.13.

Таблица 2.13. – Расчет расходов на заработную плату мед. персонала

Показатель, единица измерения	Больницы  и диспансеры в городах		Больницы  и диспансеры в сельской местности
	Принято в  тек. году	Проект на след. год	Принято в  тек. году	Проект на след. год
1	2	3	4	5
1. Среднегодовое кол-во коек	Х	598,8	Х	300
2. Средняя  заработная плата на 1 койку в  год, руб.	850	950	800	900
3. Годовой  ФЗП в год, руб.	500 000	568 860	300 000	270 000

4. Расчет расходов  на канцелярские и хозяйственные  принадлежности, мягкий инвентарь  по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Канцелярские и хозяйственные  расходы:

Среднегодовое количество коек (переносим из таблицы 2.13.);

Итого канцелярских и  хозяйственных расходов (строка 1 * строка 2);

Мягкий инвентарь:

Количество коек на начало года (переносим из таблицы 2.11.);

Итого расходов на дооборудование (строка 1 * строка 2);

Прирост коек за год (таблица 2.11. столбец 4 – столбец 3 (Итого)):

Больницы и диспансеры в городах: 635- 550= 85

Больницы и диспансеры в сельской местности: 319-277=42

Итого расходов на оборудование новых коек:

Прирост коек за год ´ Расходы на оборудование новых коек:

85×700 = 59 500

42×700 = 29 400

Всего расходов на мягкий инвентарь рассчитывается следующим образом:

Итого расходов на дооборудование 1 койки в год + Итого расходов на оборудование новых коек

275 000+59 500= 334 500;

138 500+29 400=167 900.

Данные представлены в таблице 2.14.

 

Таблица 2.14. – Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности

Показатель, единица  измерения	Больницы и  диспансеры в городах		Больницы и  диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем  году	Проект на следующий  год	Принято в текущем  году	Проект на следующий  год
1. Канцелярские  и хозяйственные расходы
1.Среднегодовое количество  коек	Х	598,8	Х	300
2.Расходы на 1 койку в год, руб.	450	450	450	450
3.Итого канцелярских  и хозяйственных расходов, руб.	Х	269 460	Х	135 000
2. Мягкий инвентарь
1.Количество коек на  начало года	Х	550	Х	277
2.Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб.	500	500	500	500
3.Итого расходов на  дооборудование, руб.	Х	275 000	Х	138 500
4.Прирост коек за  год	Х	85	Х	42
5.Расходы на оборудование 1 новой койки, руб.	700	700	700	700
6.Итого расходов на  оборудование новых коек, руб.	Х	59 500	Х	29 400
7.Всего расходов на  мягкий инвентарь	Х	334 500	Х	167 900

 

5. Свод расходов  по больницам и диспансерам  в городах и сельской местности,  руб.

Все данные представим в  табличном виде (таблица 2.15.).

Принято в текущем  году:

По строке 1 «Заработная  плата мед. персонала больниц  и диспансеров» данные переносим  из таблицы 2.13. (столбец 2, строка 3);

Начисления на заработную плату (строка 1 таблицы 2.15.* 26%);

Итого расходов (сумма  всех строк);

Проект:

Заработная  плата мед. персонала переносим  из таблицы 2.13. (столбец 3, строка 3)

Питание (переносим из таблицы 2.11. столбец 11 (Итого));

Медикаменты (из таблицы 2.11. столбец 12 (Итого);

Мягкий инвентарь (из таблицы 2.14., строка 7);

Канцелярские и хозяйственные  расходы (из таблицы 2.14., строка 3);

Расходы на приобретение оборудования и инвентаря увеличиваются на 18% (по условию): 250 000*1,18= 295 000; 150 000*1,18=177 000;

Расходы на капитальный  ремонт увеличиваются на 15% (по условию):

1 200 000*1,15=1 380 000; 700 000*1,15=805 000;

Итого расходов (сумма всех строк).

Таблица 2.15. – Свод расходов по больницам и диспансерам, руб.

Показатель, единица измерения	Больницы  и диспансеры в городах		Больницы  и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект  на следующий год	Принято в текущем году	Проект  на следующий год
1	2	3	4	5
1.Заработная плата  медицинского персонала больниц и диспансеров	500 000	568 860	300 000	270 000
2.Начисления на заработную  плату (26%)	130 000	147 904	78 000	70 200
3.Питание	3 000 000	4 404 913	2 000 000	2 242 616
4.Медикаменты	3 500 000	5 194 328	2 500 000	2 391 540
5.Мягкий инвентарь	Х	334 500	Х	167 900
6.Канцелярские и хозяйственные  расходы	Х	269 460	Х	135 000
7.Приобретение оборудования  и инвентаря	250 000	295 000	150 000	177 000
8.Капитальный ремонт	1 200 000	1 380 000	700 000	805 000
9.Прочие расходы	400 000	450 000	300 000	350 000
Итого расходов	8 980 000	13 044 965	6 028 000	6 609 256

6. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим  учреждениям, руб.

Медикаменты (из таблицы 2.12., столбец 14);

Расходы на приобретение оборудования и инвентаря увеличиваются на 18% (по условию);

380 000×1,18=448 400

На следующий год  планируется снижение расходов на капитальный  ремонт в амбулаторно-поликлинических  учреждениях на 2%:

1 000 000*0,02=20 000;

1 000 000 – 20 000 = 980 000.

Таблица 2.16. – Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.

Показатель	Принято в текущем  году	Проект на следующий  год
1. Заработная плата  мед. персонала	750 000	800 000
2. Начисления на заработную  плату (26%)	195000	208000
3. Медикаменты	1 113 076	1 200 000
4. Мягкий инвентарь	X	350 000
5. Канцелярские и хозяйственные  расходы	X	160 000
6. Приобретение оборудования  и инвентаря	380 000	448 400
7. Капитальный ремонт	1 000 000	980 000
8. Прочие расходы	X	250 000
Итого расходов	3 438 076	4 396 400

 

7. Свод расходов  на здравоохранение, руб.

Представим данные в  табличной форме (таблица 2.17.).

Для этого строки 1 и 2 «Больницы и диспансеры в городах» и «Больницы и диспансеры в сельской местности» перенесем из таблицы 2.15.;

Строку 3 «Амбулаторно-поликлинические  учреждения» перенесем из таблицы 2.16.;

Исполнено за 6 месяцев рассчитывается, как 1/2 от Принято;

Ожидаемое исполнение по условию считается равным Принятому.

 

Таблица 2.17. – Свод расходов на здравоохранение, руб.

Учреждение	Текущий год			Проект на следующий  год
	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение
1.Больницы и диспансеры  в городах	8 980 000	4 490 000	8 980 000	13 044 965
2. Больницы и диспансеры  в сельской местности	6 028 000	3 014 000	6 028 000	6 609 256
3. Амбулаторно-поликлинические  учреждения	3 438 076	1 719 038	3 438 076	4 396 400
4. Прочие учреждения  здравоохранения	2 000 000	1 000 000	2 000 000	2 400 000
Итого расходов	20 446 076	10 223 038	20 446 076	26 450 621

 

Проект бюджета  района

На основе полученных в ходе расчетов данных составим проект бюджета района по форме №1-Б.

Доходы:

Налог на имущество физических лиц переносим из п.1 раздела 2.1. «Доходы»;

Земельный налог переносим из таблицы 2.1.;

Единый налог на вмененный  доход переносим из п.3 раздела 2.1. «Доходы»;

Транспортный налог  – из таблицы 2.2.;

Налог на доходы физических лиц – из таблицы 2.3.;

Неналоговые доходы переносим из п.6 раздела 2.1. «Доходы»;

ИТОГО доходов – сумма по всем строкам доходов;

Дотации и субвенции  из бюджета области – Разница  между Итого расходы и Итого доходы;

Расходы:

Общегосударственные вопросы в текущем году (по условию) – 105 000 руб., за 6 месяцев – 60 000 руб., проект на следующий год – увеличение на 6 %: 105 000*1,06 =111 300;

Обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности в текущем году (по условию) – 100 000 руб., за 6 месяцев –50 000 руб., проект на следующий год – увеличение на 10%: 100 000*1,10 =110 000 руб.;

Национальная экономика в текущем году (по условию) – 250 000 руб., за 6 месяцев- 125 000 руб., проект на следующий год – увеличение на 7,5%: 250 000*1,075 =268 750 руб.;

Жилищно-коммунальное хозяйство в текущем году (по условию) – 800 000 руб., за 6 месяцев – 300 000 руб., проект на следующий год – увеличение на 11%: 800 000*1,11 =888 000 руб.;

Охрана окружающей среды в текущем году (по условию) – 100 000  руб., проект на следующий год – увеличение на 5%: 100 000*1,05=105 000 руб.;

Образование переносим из таблицы 2.10.;

Культура, кинематография и СМИ в текущем году (по условию) – 250 000 руб., за 6 месяцев – 125 000 руб., проект на следующий год – 300 000 руб.;

Здравоохранение и спорт  переносим из таблицы 2.17.;

ИТОГО расходов – сумма по всем строкам расходов;

Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета;

Субвенции в областной  бюджет - Разница между Итого доходы и Итого расходы;

 

Форма №1-Б

ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА

Год, тыс. руб.

Показатели	Текущий год			Проект на следующий  год
	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение
1	2	3	4	5
Наименование  доходов
1.Налог на имущество  физических лиц	32,000	16,000	32,000	40,000
2.Земельный налог	96,200	48,100	96,200	171,860
3.Единый налог на  вменённый доход	272,000	136,000	272,000	312,800
4.Транспортный налог	21 178,300	10 589,150	21 178,300	21 178,300
5.Налог на доходы  физических лиц	786,658	393,329	786,658	717,428
6.Неналоговые доходы	500,000	250,000	500,000	575,000
ИТОГО доходов	22 865,158	11 432,579	22 865,158	22 995,388
Дотации, субвенции из бюджета области	14 691,310	7 253,155	14 691,310	22 849,317
ВСЕГО доходов	37 556,468	18 685,734	37 556,468	45 844,705
Наименование  расходов
1.Общегосударственные  вопросы	105,000	60,000	105,000	111,300
2.Нац.безопасность и правоохранительная деятельность	100,000	50,000	100,000	110,000
3.Нац. экономика	250,000	125,000	250,000	268,750
4.Жилищно-коммунальное  хозяйство	800,000	300,000	800,000	888,000
5.Охрана окружающей  среды	100,000	50,000	100,000	105,000
6.Образование	15 505,392	7 752,696	15 505,392	17 611,034
7.Культура, кинематография, СМИ	250,000	125,000	250,000	300,000
8.Здравоохранение  и спорт	20 446,076	10 223,038	20 446,076	26 450,621
ИТОГО расходов	37 556,468	18 685,734	37 556,468	45 844,705
Субвенции в  областной бюджет	-	-	-	-
ВСЕГО расходов	37 556,468	18 685,734	37 556,468	45 844,705
Оборотная кассовая наличность	751,129	373,715	751,129	916,894