Потребительское кредитование на примере Русского Стандарта

изменение размера прибыли банка:

- замедление общих темпов развития потребительского кредитования, сокращение некоторых кредитных программ;

- увеличение стоимости заемных средств, рост процентных ставок по кредитам;

- активное продвижение депозитов, в первую очередь за счет увеличения процентных ставок;

- повышение требований к заемщикам.

На 01.08.2012 года основную долю в доходах банка занимают процентные доходы (по предоставленным кредитам, по прочим размещенным средствам, по средствам на счетах, по депозитам размещенным, по вложениям в долговые обязательства) составляют 73,8% (без учета сумм восстановления резервов на возможные потери и без переоценки средств в иностранной валюте). По сравнению с аналогичным периодом 2011года данный показатель увеличился на 40,6% (на 01.08.2011 процентные доходы составляли 52,5%). Рост процентного дохода обеспечивается существенным увеличением объема кредитных операций банка, развитием представительской сети, расширением объема и спектра предоставляемых банковских продуктов и услуг розничным и корпоративным клиентам.

2.3. Анализ финансовой отчетности ЗАО «Банк Русский Стандарт».

2.3.1. Анализ бухгалтерского баланса

       Проанализируем финансовое состояние ЗАО "Банк Русский Стандарт" в 2011-2012 гг.

       В структуре ресурсов Банка в отчетном году 80,99% принадлежит обязательствам банка, а собственные средства составляют 19,01%. При этом в привлеченных ресурсах наибольший удельный вес приходится на средства на счетах клиентов – 70,56% всех ресурсов банка; из них 35,76% приходится на средства физических лиц и 34,8% на средства юридических лиц. В предшествующем году средства на счетах клиентов составляли 54,41%, из них 14,23% приходились на средства физических лиц и 40,18% на средства юридических лиц. Исходя из этого, можно сделать вывод, что банк расширяется за счет средств физических лиц. Значительная доля таких средств в обязательствах банка увеличивает риски неплатежеспособности банка при наступлении кризисных явлений в экономике. Но в целом рост такого рода привлечения позитивно характеризует деятельность банка, так как в условиях экономической стабильности данные средства являются основой для финансирования кредитных операций банка.

Средства  кредитных организаций увеличились  на 4 882 643 тыс. руб., что свидетельствует об увеличении доверии к банку.

      Выпущенные долговые обязательства банка в предыдущем году составляли 7,42%, а в отчетном – 3,87%, т.е. сократились на 4 897 350 тыс. руб. Низкая доля в структуре обязательств векселей и облигаций расценивается как положительный момент в деятельности банка, так как тенденция к ее снижению порождает уменьшение расходов банка. Чем меньше обязательств, тем стабильнее банк. 

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера сократились  на 53 747 тыс. руб., а следовательно, кредиты в банке стали менее рискованными. 

     Наибольший процент по источникам собственных средств приходится на нераспределенную прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет, а именно 16,33% в отчетном году. Нераспределенная прибыль - это часть чистой прибыли, которая не распределяется, а удерживается банком, как правило, с целью реинвестирования в его деятельность. В отчетном году нераспределенная прибыль увеличилась на 197 918 тыс. руб., увеличивая тем самым собственный капитал банка.

Неиспользованная  прибыль в 2010г носила отрицательный  характер и составляла – 610 595 тыс. руб., а в отчетном году увеличилась на 2 077 775 тыс. руб. Данное изменение показывает, что банк выбрался из кризиса.

Средства  акционеров, эмиссионный доход и  резервный фонд остались без изменений.

      При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка, при этом их удельный вес на 1.01.2011 г. был равен 83,23 %, а на 1.01.2012 г. он уменьшился на 2,24 п.п. и составил 80,99 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.10.2010 г. – 16,77 %, а на 1.01.2011 г. – 19,01 % (их доля увеличилась на 2,24 п.п.). В целом рост собственных средств является положительной тенденцией, говорит о расширении источников для проведения активных операций, характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу.

Наибольший объем в активах  банка принадлежит статье «Чистая ссудная задолженность»: на 1.01.11 ее объем составил 90 870 587 тыс. руб., что на 10 776 680 тыс. руб. больше, чем в отчетном году. Это связано с тем, что в 2012 году кредитов стало выдаваться меньше.

Чистые вложения в ценные бумаги увеличились с 15,87 до 21,70%. Это показывает, что банк предпочитает вкладывать денежные средства в ценные бумаги для перепродажи, то есть для получения спекулятивного дохода (дохода, возникающего от краткосрочного колебания цен на рынке, торговой маржи или маржи дилера). В отчетном году в инвестиционный портфель банка так же вошли и чистые вложения, удерживаемые до погашения, которые составляют лишь 3,67%  от всех активов, что позволяет сделать вывод о том, что банк преимущественно выступает на рынке как спекулянт, а не как инвестор.

Одной из важных статей банковских активов  являются ликвидные активы, к которым относят денежные средства, драгоценные металлы, счета в Банке России и других  банках. Они имеют высокую значимость для банка, так как являются средствами, используемые банком для погашения своих краткосрочных обязательств. Данные ресурсы являются для банка безрисковыми, но не приносят ему дохода, что в целом снижает доходность банковских операций. Ликвидные активы в банке «Русский стандарт» за отчетный год сократились и составляют 3,54% всех активов (за 2011г - 6,06%). Данное снижение свидетельствует о том, что банк старается разместить максимальный объем денежных ресурсов для получения дохода.

Таблица 3 - Анализ бухгалтерского баланса

Даты Статьи	1.01.11		1.01.12		Изменения	Темп роста, %
	Σ	%	Σ	%
I. Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	24 106 732	18,07	0	0,00	-24 106 732	-
Средства  кредитных организаций	76 276	0,06	4 958 919	3,84	4 882 643	6501,28
Средства  клиентов (некредитных организаций)	72 600 321	54,41	91 217 924	70,56	18 617 603	125,64
Вклады  физических лиц	18 992 598	14,23	46 224 763	35,76	27 232 165	243,38
Выпущенные  долговые обязательства	9 894 898	7,42	4 997 548	3,87	-4 897 350	50,51
Прочие  обязательства	3 931 241	2,95	3 145 763	2,43	-785 478	80,02
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	441 427	0,33	387 680	0,30	-53 747	87,82
Всего обязательств	111 050 895	83,23	104 707 834	80,99	-6 343 061	94,29
Источники собственных средств
Средства  акционеров (участников)	1 272 883	0,95	1 272 883	0,98	0	100,00
Эмиссионный доход	508 204	0,38	508 204	0,39	0	100,00
Резервный фонд	190 932	0,14	190 932	0,15	0	100,00
Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	101 143	0,08	21 014	0,02	-80 129	20,78
Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки) прошлых  лет	20 913 033	15,67	21 110 951	16,33	197 918	100,95
Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период	-610 595	-0,46	1 467 180	1,13	2 077 775	-240,29
Всего источников собственных средств	22 375 600	16,77	24 571 164	19,01	2 195 564	109,81
Всего пассивов	133 426 495	100,00	129 278 998	100,00	-4 147 497	96,89
III. Активы
Денежные  средства	3 355 725	2,52	2 840 078	2,20	-515 647	84,63
Средства  кредитных организаций в ЦБ РФ	4 729 623	3,54	1 734 406	1,34	-2 995 217	36,67
Обязательные  резервы	1 881 938	1,41	1 294 940	1,00	-586 998	68,81
Средства  в кредитных организациях	765 977	0,57	977 909	0,76	211 932	127,67
Чистая  ссудная задолженность	90 870 587	68,11	80 093 907	61,95	-10 776 680	88,14
Чистые  вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии  для продажи	21 172 908	15,87	28 047 532	21,70	6 874 624	132,47
Инвестиции  в дочерние и зависимые организации	4 686 775	3,51	8 128 429	6,29	3 441 654	173,43
Чистые  вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0,00	4 743 152	3,67	4 743 152	-
Основные  средства, нематериальные активы и  материальные запасы	4 398 224	3,30	3 568 179	2,76	-830 045	81,13
Прочие  активы	8 133 451	6,10	7 273 835	5,63	-859 616	89,43
Всего активов	133 426 495	100,00	129 278 998	100,00	-4 147 497	96,89
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	31 617 112	86,54	50 315 922	96,46	18 698 810	159,14
Выданные  кредитной организацией гарантии и  поручительства	4 917 845	13,46	1 849 120	3,54	-3 068 725	37,60
Всего обязательств	36 534 957	100,00	52 165 042	100,00	15 630 085	142,78

 

2.3.2Анализ  отчета о прибылях и убытках

Из выше представленной таблицы, видно, что чистая прибыль банка увеличилась  на 3 517 775 тыс. руб. Наибольший удельный вес в доходах банка занимают процентные доходы. Темп роста процентных доходов больше темпа роста процентных расходов 76,86% и 65,39% соответственно. Это положительная тенденция. Наибольший удельный вес в процентных доходах занимают доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), они составляют 20 761 362 тыс.руб. в отчетном году. Наибольший удельный вес в процентных расходах это расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), по сравнению с предыдущим годом они увеличились на 366 804 тыс. руб.

На положительный рост доходов  банка повлияло увеличение комиссионных доходов на 858 467 тыс. руб. за счет активного развития услуг, оказываемых на комиссионной основе. Так же наблюдается рост операционных доходов на 411 978 тыс.руб. Положительную динамику в отчетном периоде показал доход от операций с иностранной валютой, он вырос на 3 835 826 тыс. руб.

Отрицательно на доходность банка  повлиял рост операционных расходов (на 1 603 805 тыс. руб.), однако, темп роста операционных доходов выше темпа роста операционных расходов 141,68% и 112,04% соответственно, это положительная тенденция. Она говорит о том, что в отчетном периоде возросли проценты комиссии по услугам и корреспондентским отношениям.

Чистая прибыль так же возросла и за счет нестабильных источников — операций на рынке ценных бумаг, т.к. доходы и убытки от ценных бумаг не рассматриваются от случая к случаю и зависят от внешних условий, которые, как правило, не поддаются воздействию со стороны руководства банка.

Основным  блоком, формирующим чистую прибыль, является процентная маржа, представляющая собой стабильный источник дохода. В нашем примере абсолютная величина процентной маржи, полученной в 2011г., сократилась на 83,91%. Это является тревожным сигналом для банка. Но банк компенсировал падение процентной маржи, за счет частичного поступления средств в резерв на возможные потери (на 5 338 098 тыс.руб.), что рассматривается как положительное явление. Таким образом, можно сделать вывод, что наличие у банка достаточных свободных резервов, которые позволяют ему выравнивать в определенные периоды темпы прироста прибыли или поддерживать ее на стабильном уровне, являются положительным результатом управления финансовым состоянием банка.

Таблица 4-Анализ отчета о прибылях и убытков

Даты Статьи	Σ 2011	Σ 2012	Изменения	Темп роста, %
Процентные доходы, всего, в том числе:	28 743 637	22 092 553	-6 651 084	76,86
- От размещения средств  в кредитных организациях	872 101	32 873	-839 228	3,77
- От ссуд, предоставленных  клиентам (некредитным организациям)	25 887 680	20 761 362	-5 126 318	80,20
- От вложений в ценные  бумаги	1 983 856	1 298 318	-685 538	65,44
Процентные расходы, всего, в том числе:	10 939 985	7 153 440	-3 786 545	65,39
- По привлеченным средствам  кредитных организаций	4 314 783	649 401	-3 665 382	15,05
- По привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций)	5 560 388	5 927 192	366 804	106,60
- По выпущенным долговым  обязательствам	1 064 814	576 847	-487 967	54,17
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	17 803 652	14 939 113	-2 864 539	83,91
Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-6 449 981	-1 111 883	5 338 098	17,24
- Изменение резерва на  возможные потери по начисленным  процентным доходам	-77 252	-83 643	-6 391	108,27
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после  создания резерва на возможные потери	11 353 671	13 827 230	2 473 559	121,79
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в  наличии для продажи	21 344	169 788	148 444	795,48
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	4 299	4 299	-
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-3 915 400	-79 574	3 835 826	2,03
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-290 371	-306 762	-16 391	105,64
Доходы от участия в  капитале других юридических лиц	1 439 271	293 544	-1 145 727	20,40
Комиссионные доходы	3 439 985	4 298 452	858 467	124,96
Комиссионные расходы	820 160	951 430	131 270	116,01
Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, имеющимся  в наличии для продажи	-47 516	684	48 200	-1,44
Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	31 626	3 264	-28 362	10,32
Изменение резерва по прочим потерям	1 202 507	-40 159	-1 242 666	-3,34
Прочие операционные доходы	988 518	1 400 496	411 978	141,68
Чистые доходы (расходы)	13 403 475	18 619 832	5 216 357	138,92
Операционные расходы	13 325 433	14 929 238	1 603 805	112,04
Прибыль (убыток) до налогообложения	78 042	3 690 594	3 612 552	4728,98
Начисленные (уплаченные) налоги	688 637	783 414	94 777	113,76
Прибыль (убыток) после налогообложения	-610 595	2 907 180	3 517 775	476,12
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-610 595	1 467 180	2 077 775	240,29

 

2.4. Анализ потребительского кредита, предоставляемого на торговых точках

В 2000 году Банк Русский Стандарт вывел на банковский рынок России принципиально новую услугу - потребительский кредит, заложив, таким образом, основу для развития нового сегмента банковской деятельности.

Реализация четко направленной бизнес - стратегии, высокое качество банковских продуктов и используемых технологий позволили Банку в  короткие сроки создать новый  для России рынок потребительского кредитования и стать его лидером.

Проект потребительского кредитования Банка Русский Стандарт в основном был ориентирован на сегмент, практически  не охваченный такого рода услугами, - это учителя, врачи, рабочие, работники  бюджетных сфер и т. д. Таким образом, программа Банка носила социально-ориентированный  характер. За время реализации программы  кредитования населения Банк Русский  Стандарт выдал жителям страны потребительских  кредитов на сумму, превышающую 112,5млрд. руб.

Доля Банка Русский Стандарт на рынке потребительского кредитования по размеру консолидированного портфеля составляла в 2011году - 30,5%.

Основные конкуренты банка в  этом секторе - Home Credit - 14.8%, далее УРСА Банк (Сибакадембанк) - на него приходится 10% рынка.

Объем портфеля потребительских кредитов банка «Русский Стандарт» за последний  год существенно сократился. Данные приведены в таблице 6.

Таблица 5-Изменение величины портфеля потребительских кредитов ЗАО «Банк Русский Стандарт» в 2011а-2012гг.

Показатели	01.01.2011	01.01.2012	Изменение +, - 2012г к 2011г
Объем потребительских кредитов, млн.руб.	52551	47292	- 5259
Число потребительских кредитов, тыс.	7052	6783	- 269

 

Как показывает таблица, объем потребительских  кредитов на январь 2012года уменьшился на 5259 млн.руб. по сравнению с аналогичным  периодом 2011 года. Число потребительских  кредитов так же уменьшилось на январь 2012 года. Сокращение портфеля представители банка объяснили сезонными погашениями задолженности по кредитам и сделками по секьюритизации активов.

На сегодняшний день в банке  Русский Стандарт клиент может оформить заявку на получение следующих видов  потребительского кредита (табл. 7).

Таблица 6 - Потребительские кредиты, для получения которых необходимые документы оформляются в торговых организациях