Кредитная политики

Ссуды в виде депонированных средств, полученные от предприятий и населения за определенную плату, должны быть возвращены банком вкладчику. Дело усложняется нестабильностью развития экономических отношений, что является дополнительным стимулом эффективного использования данного ресурса. Особую остроту в этой связи приобрел вопрос оптимизации структуры кредитных ресурсов.

Рост депозитов –  не стихийный процесс. Он зависит  от многих факторов и связан, прежде всего, с политикой банков, направленной на мобилизацию средств повышения заинтересованности клиентов  в инвестировании. При этом структура пассивов и стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования [7, с.470].

Кредитная политика (в  широком смысле, как единство депозитной и кредитной политики) не может рассматриваться в отрыве от процентной политики коммерческого банка.

В основе процентной политики коммерческого банка лежит определенная экономическая категория – процент. Изучение динамики движения процентных ставок показывает, что процентная политика выступает одним из определяющих и, в то же время, непростых механизмов в регулировании сберегательной и инвестиционной деятельности  банка.

Процентную политику на уровне коммерческого банка, в  общем виде можно определить как стратегию и тактику банка в области регулирования процентных ставок, направленных на обеспечение ликвидности, рентабельности и развития операций банка.

Между сроком предоставления (привлечения) ресурсов и уровнем  процентных ставок, а также между размером предоставления (привлечения) ресурсов банком существует прямая зависимость: чем больше срок (размер) ресурсов (как по активным, так и по пассивным операциям), тем выше устанавливаемая процентная ставка. Однако такая зависимость четко прослеживается лишь по пассивным операциям. Это объясняется тем, что банки, стремясь привлечь клиентов, создают для них выгодные условия вложения средств.

По активным же операциям  размер ссуды, как правило, не отражается на уровне процентной ставки, но сумма средств, выплачиваемых банком по установленной ставке, будет расти с увеличением размера средств, предоставляемых в ссуду. Что же касается срока ссуды, то в условиях инфляции клиенты предпочитают пользоваться краткосрочными ссудами, и уровень ставок по ним значительно превышает уровень процентных ставок по долгосрочным ссудам [13, с.150].

Итак, построение эффективной  процентной политики немыслимо без  взаимоувязки, оптимизации элементов  банковской политики: кредитной и депозитной политик.

1.3. Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка

 

Научно обоснованная кредитная политика банка обязательно должна учитывать факторы, определяющие его реальную и потенциальную способность реализовать разработанную стратегию на рынке кредитных услуг в определенный промежуток времени. При этом выделяют две основные группы факторов: макроэкономические (объективные) и микроэкономические (субъективные).

В первой группе следует  выделить факторы, определяющие внешнюю  политику банка:

- общее состояние экономики  страны, уровень инфляции, темпы  роста ВВП, дефицит бюджета  и другие;

-влияние кредитной  политики Центрального Банка Российской Федерации и Министерства Финансов Российской Федерации;

- уровень доходов населения,  способность потреблять банковские  услуги, наличие социальных льгот;

- региональная специфика  функционирования банка;

- уровень конкуренции;

- уровень цен на  банковские продукты и услуги;

- политизированность  общества;

- потребность в ссудах  банка и его клиентов.

Во второй группе можно  выделить факторы, определяющие внутреннюю политику банка:

- кредитный потенциал  банка;

- степень рискованности  и прибыльности отдельных видов ссуд;

- стабильность депозитов;

- спектр выполняемых  операции и услуг;

- профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала банка;

- клиентура банка;

- качество кредитного  портфеля;

- ценовая политика  банка;

- уровень риск-менеджмента [4, с.238].

Макроэкономические факторы  носят объективный характер, и  банк должен максимально приспосабливать  к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в  стране, в реальном секторе экономики  оказывает определяющее влияние  и на всю финансово-банковскую систему и определяет направления государственной денежно-кредитной политики.

Основным фактором риска  для российского банковского  сектора в условиях международного финансового кризиса является существенное ограничение доступа к ресурсам с международных рынков капитала и сокращение возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в связи со значительным подорожанием привлеченных средств для первоклассных заемщиков и фактическим исключением такой возможности для других заемщиков.

В целях снижения негативного  влияния международных финансовых потрясений на экономику и финансовые рынки России реализуется комплекс мер по частичному замещению выбывших кредитных ресурсов банков и восстановлению нормального кредитного цикла. Эти меры направлены на исключение системной угрозы устойчивости банковского сектора [12, с.176].

Оценка экономического потенциала региона, в котором действует  коммерческий банк, является необходимым  элементом разработки стратегии  деятельности банка на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая ситуация в регионе зависит от состояния «экономического здоровья» местных предприятий, региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению к отраслевым. [12, с.177].

Отраслевые различия в структуре себестоимости могут заключаться в повышенных рисках банков при кредитовании, особенно при общей экономической нестабильности в стране. Исследование кредитного портфеля банка в отраслевом разрезе, сопоставление эффективности кредитования, доходности, риска по предприятиям различных сфер экономики является необходимым элементом кредитной политики.

Отраслевая специфика  проявляется и в дифференциации нормативных финансовых коэффициентов, применяемых при оценке кредитоспособности предприятий в некоторых банках.

В отличие от макроэкономических факторов, коммерческий банк может прямо влиять на микро-факторы, воздействующие на кредитную политику банка, и посредством их регулирования самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную политику по мере надобности. Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом персонала [7, с.274].

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка, к которому привязана  основная масса обязательных экономических  нормативов, содержащихся в Инструкции № 110-И Банка России. При определении кредитной политики соблюдение этих нормативов позволяет следовать золотому банковскому правилу: требования и обязательства банка должны соответствовать друг другу по суммам и срокам, т.е. поддерживать ликвидность [16].

В целом можно сделать  вывод, что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике Центрального банка страны) и одновременно с этим она определяется стратегией и тактикой коммерческого банка. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка.

2. МЕТОДИКА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКОЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1. Правовые аспекты кредитной политики

 

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем  другим направлениям деятельности — депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику. Определить и утвердить свою кредитную политику — значит сформулировать  и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам: 

1. Приоритеты банка на кредитном рынке;
2. Цели кредитования: ожидаемый уровень рентабельности кредитов и иные (не  связанные непосредственно с получением прибыли) цели.

Ответственность  за  осуществление  кредитной  политики  лежит  на  Совете  директоров  банка, который делегирует функции  по практическому предоставлению  кредитов  на  более  низкие  уровни  и  формулирует  общие  принципы и ограничения кредитной политики.

Такое руководство —  документ достаточно сложный, комплексный (в разных  банках он может быть известен под разными названиями, часто его именуют кредитным меморандумом). Понятие «кредитный  меморандум»  тождественно  распространенному  в  отечественной практике понятию «Положение о кредитовании». Документ  «Порядок или регламент кредитования», как правило, является приложением к Положению, представляет собой внутренний  документ банка, детально характеризующий процедуру кредитования [6, с.177].

Структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты присутствуют в документах такого рода. Как правило, меморандум о кредитной политике содержит пять разделов: общие положения, категории кредитов, различные вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банка.

В наиболее желаемом варианте он может включать в себя  следующие  элементы (их можно понимать или как части единого документа, или  как самостоятельные документы): 

1) описание полномочий  кредитных работников банка; 

2) порядок рассмотрения  кредитных заявок потенциальных заемщиков и разрешения кредита; 

3) инструкцию по организации  кредитования;

4) порядок взаимодействия  подразделений, участвующих в  кредитном процессе;

5) методические указания  по анализу: кредитоспособности  клиентов; кредитного  портфеля; выполнения  кредитных договоров. Указания могут сопровождаться рекомендациями, если та или иная кредитная задача допускает разные варианты решения, и пояснениями, если есть опасность того, что какие-то пункты указаний могут  быть истолкованы неоднозначно;

6) методики расчета цены кредитов, определения цен предметов залога, расчета  (начисления) процентов, расчета лимитов кредитования и проверки их соблюдения,  проведения встреч-интервью с заемщиками, проверки организации (предприятия)  заемщика с выездом на место, проверки кредитной истории заемщика, получения о  нем дополнительной информации у третьих лиц, по другим вопросам; 

7) инструкцию по ведению кредитной документации [11, с.487].

Кроме этого в меморандуме  дается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

- приемлемые для банка  виды ссуд;

- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться;

- предпочтительный круг заемщиков;

- нежелательные для  банка заемщики по различным категориям;

- география работы банка по кредитованию;

- политика в области  выдачи кредитов работникам банка;

- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;

- политику банка в  области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

В соответствии с п. 2.3 Положения Банка России № 254 уполномоченный орган (органы) банка принимает внутренние документы банка по вопросам классификации кредитов (ссуд) и формирования соответствующих резервов, которые должны соответствовать требованиям этого Положения и иных нормативных правовых актов по  вопросам кредитной политики и/или методов ее реализации [15].

В указанных внутренних документах банк отражает, в частности:

1. Систему оценки кредитных рисков,  позволяющую классифицировать кредиты (ссуды) по категориям качества, в том числе содержащую более детализированные процедуры оценки качества кредитов и формирования резерва, чем это предусмотрено в Положении;

2. Порядок оценки  ссуд, в том числе критерии их оценки, порядок документального оформления и подтверждения такой оценки;

3. Процедуры принятия и исполнения решений о формировании резерва;

4. Процедуры принятия и исполнения решений о списании с баланса нереальных для взыскания ссуд;

5. Описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, а также полномочия работни­ ков банка, участвующих в проведении указанной оценки;