Кредитная политики

Модели имитационного  моделирования позволяют адекватно  описать динамику функционирования банка. Согласно этой модели, вклады физических лиц считаются нелинейно зависящими от ставки банковского процента, доходов населения и коэффициента, характеризующего склонность к сбережениям, «вклады» юридических лиц зависят от проводимой банком маркетинговой политики (охват юридических лиц в зоне влияния банка) и от индекса инфляции.

Модели стресс-тестов позволяют оценить потери банка в экстремальных ситуациях. Суть стресс-тестирования заключается в том, чтобы понять какие убытки может понести банк в той или иной неожиданной ситуации. Стресс-тестирование используется как для оценки всей финансовой системы, так и для отдельной кредитной организации [1, с.127]. Существует довольно много различных видов стресс-тестов.

Таким образом, кредитная политика банка является важнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания  и будущее финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного инструментария.

3. АНАЛИЗ ПРОВЕДЕНИЯ  КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

1. Финансово-экономическая характеристика ОАО«Сбербанк России»

 

Основную информацию о финансовом состоянии банка можно получить из бухгалтерского баланса, который содержит в себе информацию об имуществе банка и об источниках его финансирования. Первоначальными методами оценки финансового состояния по балансу является горизонтальный и вертикальный анализ.

Анализ финансового  состояния ОАО «Сбербанк России»  следует начать с анализа структуры  его активов [таблица 2]. Данные представлены в приложении А.

Таблица 2

Структура активов за 2011-2013гг., млн.р. [17]

№	Наименование статьи	1.01.2011	1.01.2012	1.01.2013	Отклонения
					Абс., млн.р.	Отн., %
1	Денежные средства	322 303	492 881	725 052	402 749	125,0
2	Средства кредитных  организаций в Центральном банке  РФ	128 925	151 197	381 208	252 283	195,7
3	Средства в кредитных  организациях	61 888	38 444	81 464	19 576	31,6
4	Финансовые активы, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	31 509	23 528	101 884	70 375	223,3
5	Чистая ссудная задолженность	5 714 301	7 658 871	9 772 750	4 058 449	71,0
6	Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 465 069	1 140 033	1 541 631	76 562	5,2
7	Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые до погашения	354 845	417 066	361 862	7 017	1,98
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	317 379	370 948	438 028	120 649	38,01
9	Прочие активы	127 028	126 452	177 875	50 847	40,03
	ВСЕГО АКТИВОВ	8 523 247	10 419 419	13 581 754	5 058 507	59,3

 

Данная таблица позволяет  сделать вывод о том, что общая  величина активов за рассмотренный период выросла на 5 058 507млн.р. или на 59,3%. Рост активов – это положительная тенденция, доказывающая расширение объемов деятельности  банка. При этом наибольший рост в структуре активов принадлежит финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток. На 1.01.2013г. они составили 101 884млн.р., что на 70 375млн.р. больше по сравнению с 2011г.

Средства кредитных  организаций в Центральном банке  РФ и денежные средства ОАО «Сбербанк России» продемонстрировали положительную тенденцию, в частности выросли на 252 283млн.р. (195,7%) и на 402 749млн.р. (125%) соответственно.  Наименьший рост наблюдается по чистым вложениям в ценные бумаги, удерживаемым до погашения, который составил 1,98%.

Несмотря на общий  рост активов, в 2012г. наблюдается уменьшение таких статей, как средства в кредитных организациях (на 23 444млн.р.) и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (на 325 036млн.р.).

Пассивы банка представляют собой сумму его обязательств и источников собственных средств. Структура обязательств ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013гг. представлена в таблице 3 [17].

Таблица 3

Структура обязательств за 2011-2013гг., млн.р.

№	Наименование статьи	1.01.2011	1.01.2012	1.01.2013	Отклонения
					Абс., млн.р.	Отн.,%
1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	300 000	565 388	1 367 974	1 067 974	355,99
2	Средства кредитных  организаций	291 094	477 467	605 450	314 356	107,99
3	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	6 666 978	7 877 198	9 462 176	2 795 198	41,93
4	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	0	0	25 965	25 965	-
5	Выпущенные долговые обязательства	111 983	87 223	331 891	219 908	196,38
6	Прочие обязательства	76 992	85 195	115 477	38 485	49,99
7	Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон	26 313	26 306	21 329	-4 984	-18,94
	Всего обязательств	7 473 360	9 118 777	11 930 258	4 456 898	59,64

Из таблицы 3 видно, что  сумма обязательств за рассматриваемый  период выросла на  4 456 898млн.р. (59,64%). Наибольший прирост наблюдается по кредитам, депозитам и прочим средствам Центрального банка РФ, 355,99%. Несмотря на то, что наибольший удельный вес в составе обязательств занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, на 1.01.2011г. – 86,1%, 1.01.2012г. – 86,38%, 1.01.2013г. – 79,31%, их прирост составил всего 41,93%. По резервам на возможные потери произошло снижение с 26 313млн.р. до 21 329млн.р., то есть на 18,94%.

В таблице 4 представлена структура источников собственных  средств банка за 2011-2013гг. [17].

Таблица 4

Структура источников собственных  средств за 2011-2013гг., млн.р.

№	Наименование статьи	1.01.2011	1.01.2012	1.01.2013	Отклонения
					Абс., млн.р.	Отн.,%
1	Средства акционеров (участников)	67 761	67 761	67 761	0	0
2	Собственные акции(доли), выкупленные у акционеров(участников)	0	0	0	0	-
3	Эмиссионный доход	228 054	228 054	228 054	0	0
4	Резервный фонд	3 527	3 527	3 527	0	0
5	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	15 835	-26 014	26 397	10 562	66,7
6	Переоценка основных средств	81 713	84 711	84 217	2 504	3,06
7	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	479 018	632 108	895 365	416 347	86,92
8	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173 979	310 495	346 175	172 196	98,98
	Всего источников собственных  средств	1 049 887	1 300 642	1 651 496	601 609	57,3

 

На основании таблицы 4 можно заметить, что сумма источников собственных средств выросла на 601 609млн.р. (57,3%). В составе источников собственных средств наибольшую долю занимает нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет, которая составила 45,63% в 2011г., 48,60% в 2012г. и 54,22% в 2013г. При этом наибольший прирост наблюдается по неиспользованной прибыли (убытку) за отчетный период, который составил 98,98%, а затем идет нераспределенная прибыль прошлых лет – 86,92%. Наименьший прирост наблюдается по переоценке основных средств. Их увеличение составило 2 504млн.р. или 3,06%.

Для характеристики финансовых результатов деятельности банка используется отчет о прибылях и убытках. Данные представлены в приложении Б.

Результаты наиболее значимых для банка доходов и расходов  рассмотрены в таблице 5 [18].

Таблица 5

Динамика основных показателей  отчета о прибылях и убытках за 2010-2012гг., в тыс.р.

НАЗВАНИЕ СТАТЬИ	2010г.	2011г.	2012г.	Темп прироста, %
Процентные доходы	796 993 292	837 887 816	1 094 015 347	37,27
Процентные расходы	294 160 076	262 061 888	399 092 075	35,67
Чистые доходы (расходы)	560 923 506	746 269 550	872 060 664	55,47
Операционные расходы	318 720 257	337 368 005	397 351 665	24,67
Прибыль (убыток) до налогообложения	242 203 249	408 901 545	474 708 999	96,00
Прибыль (убыток) после  налогообложения	173 978 563	310 494 911	346 174 519	98,98

 

Как видно из данной таблицы за весь рассматриваемый период наблюдается стабильный и ритмичный рост доходов банка в среднем на 71,93%, что свидетельствует о его нормальной работе и о квалификационном управлении. При этом большими темпами выросла прибыль до и после налогообложения. Темп их прироста составил 96% и 98,98% соответственно. На протяжении всего периода доходы превышали расходы, что является положительной тенденцией.

Положительная динамика наблюдается и по процентным доходам  и расходам. Процентные доходы в 2010г. составили 796 993 292тыс.р., а в 2013г. 1 094 015 347тыс.р., что говорит об их приросте на 37,27%, в то время как прирост процентных расходов составил 35,67%.

Кроме того, наблюдается  рост чистых доходов (расходов). В 2011г. по сравнению с 2010г. они увеличились на 185 346 044тыс.р., а в 2013г. по сравнению с 2012г. – на 125 791 114тыс.р. При этом в целом темп их прироста составил 55,47%. Операционные расходы также выросли с 318 720 257тыс.р. в 2010г. до 397 351 665тыс.р. в 2013г, что говорит об их приросте на 24,67%

 

2.  Анализ кредитной политики ОАО «Сбербанк России»

Для того чтобы  оценить эффективность кредитной  политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель –это характеристика структуры и качества суд, классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и срокам.

В таблице 6 представлены данные по объему кредитов, выданных юридическим и физическим лицам, за 2010-2012гг. [19].

Таблица 6

Структура портфеля кредитов юридическим и физическим лицам, млрд.р.

показатели	2010г.		2011г.		2012г.
	Абс. значение	Уд. вес, %	Абс. значение	Уд. вес, %	Абс. значение	Уд. вес, %
КРЕДИТЫ ЮРИДИЧЕСКИМ  ЛИЦАМ, В ТОМ ЧИСЛЕ	4872,2	100	6576,6	100	8227,8	100
1.Коммерческие  кредиты	2708,7	56	4012,9	61	5281,5	64
2.Специфические  кредиты	2163,5	44	2563,7	39	2946,3	36
КРЕДИТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, В ТОМ ЧИСЛЕ	1319,7	100	1805,6	100	2836,5	100
1. Потребительские  и прочие ссуды	635,7	48	944,0	52	1569,7	56
2. Жилищное  кредитование	603,8	46	777,4	43	1143,4	40
3. Автокредитование	80,2	6	84,1	5	123,4	4
ВСЕГО	6191,9		8382,2		11064,3