6. Порядок составления и дальнейшего
ведения досье заемщика;
7. Порядок и периодичность определения
стоимости залога;
8. Порядок и периодичность оценки ликвидности
залога, а также порядок определения
размера резерва с учетом обеспечения
по ссуде;
9. Порядок оценки кредитного риска
по портфелю однородных ссуд;
10. Порядок и периодичность формирования резерва [11, с.486].
При этом банк должен публично
раскрывать информацию о своей кредитной
политике в составе отчетности, представляемой
в соответствии с требованиями
нормативных актов Банка России.
2.2. Этапы формирования кредитной
политики
Кредитная политика - стратегия и тактика банка
в области кредитных операций. Не существует
единой кредитной политики для всех
банков. Каждый банк формирует свою собственную
кредитную политику, учитывая экономические,
политические, организационные и иные
факторы, влияющие на его деятельность.
Отсутствие или невыполнение кредитной
политики повышает банковский риск.
Кредитная политика
в части стратегии включает в
себя приоритеты, принципы и цели
банка на кредитном рынке. Стратегия
кредитной политики определяется Советом директоров банка, который,
в свою очередь, делегирует функции
по ее практической реализации на более
низкие уровни управления: Правление
банка, Кредитный комитет, кредитный
отдел (управление), конкретный работник
(кредитный инспектор) [3, с.136].
Кредитная политика в части
тактики определяет:
1. Финансовый и иной инструментарий,
используемый банком для реализации
его целей при осуществлении кредитных
сделок;
2. Правила их совершения;
3. Порядок организации кредитного
процесса;
4. Уровень компетенции руководителей
и сотрудников банка;
5. Установление лимитов кредитования
отдельным категориям клиентов;
6. Предпочтительный круг клиентов-заемщиков;
7. Нежелательный для банка
контингент заемщиков;
8. Управление кредитными рисками;
9. Систему контроля за исполнением
сделок;
10. Организацию сопровождения
кредитов и др. вопросы.
Исходя из
отечественного и мирового опыта
требований оптимизации кредитной
политики рекомендуется следующая
схема формирования кредитной политики
коммерческого банка:
1. Определение общих положений
и целей кредитной политики.
В нашей стране
вопрос о необходимости разработки
кредитной политики до настоящего времени
остается острым и на него до сих
пор нет однозначного ответа. Большинство
российских банков нередко подходит формально
к выработке собственной стратегии развития,
определяет в основном текущие цели в
области кредитования, не формулируя стратегических
задач банка и не проводя соответствующих
исследований рынка. Однако банк, не задумывающийся
о перспективах развития, который ориентируется
лишь на текущие тенденции, не может развиваться
адекватно меняющейся экономической ситуации.
При этом разработка, а главное применение
строго формализованных документов в
области кредитования обеспечит более
логичный, экономически обоснованный
подход при кредитовании. Следует отметить,
что любой банк придерживается строго
систематизированного подхода к анализу
кредитных рисков и принятию решений по
кредитным проектам [22].
2. Создание аппарата управления
кредитными операциями и наделение полномочиями
сотрудников банка.
Реализация
кредитной политики происходит на основе
разработанной банком системы предоставления
полномочий на выдачу ссуд. Уровень, на
котором каждая услуга по кредиту
будет утверждаться, зависит от рейтинга
клиента и степени кредитного риска. Например,
индивидуальные полномочия кредитного
сотрудника в кредитном отделе распространяются
на утверждение кредитной услуги в сумме,
эквивалентной 20 тыс. долл. Управляющий
филиалом может быть наделен индивидуальной
ответственностью за все ссуды, предоставляемые
кредитным отделом. Кредитный комитет
рассматривает вопрос о кредитовании
клиента в сумме свыше 50 млн. руб. Кредитные
комитеты создаются специально для обслуживания
заявок по ссудам свыше установленных
лимитов или с нестандартными условиями
[5, с.713].
3. Организация кредитного процесса
на различных этапах реализации кредитного
договора.
Организацию
кредитного процесса проводит кредитный
отдел банка. При этом кредитные работники
должны быть ознакомлены с банковской
кредитной политикой, особенно с требованиями
по заполнению и ведению документации
и с методами кредитования. Особое значение
должно придаваться ведению картотеки
кредитной информации, которая является
внутренней, хронологической и всеобъемлющей
регистрацией взаимоотношений банка с
клиентом. По условиям конфиденциальности
доступ банковских работников к картотеке
ограничен.
Основная
работа по организации кредитного процесса
в банке может быть представлена в виде следующих
этапов:
1-й – формирование портфеля кредитных
заявок;
2-й – проведение переговоров с
потенциальным клиентом;
3-й – принятие решения о целесообразности
выдачи кредита и форме его предоставления;
4-й – оформление кредитного дела;
5-й – работа с клиентом после получения
им ссуды;
6-й – возврат
кредита с процентами, закрытие кредитного дела
[5, с.714].
4. Осуществление банковского
контроля и управление кредитным процессом.
Для российских
банков в настоящее время наиболее
актуальны вопросы контроля качества
кредитного портфеля, что предопределяет
необходимость уделять особое внимание
следующим вопросам:
- анализу кредитного рынка
и разработке мер по привлечению и отбору
наиболее выгодных для банка кредитных
заявок;
- анализу финансового состояния
заемщиков;
- анализу залогов и иного обеспечения
возвратности ссуд;
- организации работы по управлению
и ликвидации залоговых средств и обеспечения;
- соблюдению принципов кредитования;
- периодическому тестированию
выданного кредита на предмет его возвратности
(мониторинг состояния заемщика, целевых
рынков, экономической ситуации и т. д.);
- анализу структуры кредитного
портфеля;
- выявлению проблемных кредитов
и разработке мероприятий по ликвидации
задолженности;
- кредитованию в других экономических
регионах;
- кредитованию в условиях
риска, связанного с экономическим кризисом,
инфляцией и т.д. [22].
Итак, кредитная
политика банка заключается в
определении приоритетных направлений
развития и совершенствования банковской
деятельности в процессе инвестирования кредитных
ресурсов, развитии кредитного процесса,
повышении его эффективности и минимизации
кредитных рисков.
2.3. Методология формирования
кредитной политики коммерческого банка
на основе экономического моделирования
Методология
формирования кредитной политики
банка предполагает формулирование основных
принципов, используемых для решения рассматриваемой
проблемы. Кредитная политика – документально
оформленная схема организации и контроля
кредитной деятельности банка, которая
является частью его общей стратегии развития.
Известно, что в сфере кредитной политики
банки сталкиваются с тремя основными
видами рисков: кредитным риском, риском
ликвидности, процентным риском. Рассмотрим
наиболее значимые механизмы управления
активами и пассивами банка – собственно
инструментарий формирования кредитной
политики.
Одним из важнейших
механизмов является управление гэпом и спредом.
Спрэд – это разность между кредитной
и депозитной ставками, количеством ссужаемых
и привлеченных средств, величина которого
определяет доход банка. Гэп – более узкое
понятие, принятое в банковской практике
и относящееся лишь к определенному виду
активов и пассивов. Согласно определению,
также разность между абсолютной величиной
активов и пассивов, чувствительных к
изменению ставки процента и предназначенных
переоценке к рассматриваемому фиксированному
сроку [1, с.137].
Другим механизмом кредитной
политики является механизм управления
ставкой процента. Важную роль при установлении
уровня ставки процента играет учет в
ней различных рисков (невозврата кредита,
процентного и т.д.). Управление ставкой
процента состоит в том, чтобы, с одной
стороны, правильно оценить риск ожидаемой
инфляции, реальную ставку или премию
за отказ от потребления, надбавку (премию)
за риск непогашения обязательства. С
другой стороны, согласовать полученную
величину с требованиями спроса и предложения
на рынке денег. Правильное назначение
ставки процента – необходимое условие
безубыточной работы банка [12, с.199].
Для эффективного управления
процентной ставкой банком должны соблюдаться
следующие принципы: риск невозврата кредита
не может быть устранен полностью; уменьшение
риска достигается снижением ставки банковского
процента до (или ниже) уровня средней
эффективности вложений. В результате
банк снижает свою доходность, но одновременно
уменьшает кредитный риск, как бы перераспределяя
его между благонадежными заемщиками.
Третьим механизмом
формирования кредитной политики является
механизм управления ликвидностью, который
включает поиск источников заемных
средств, выбор среди них самых
надежных с наиболее длительными
сроками привлечения, и установление
необходимого оптимального соотношения между отдельными
видами пассивов и активов, позволяющего
банку впредь выполнять свои обязательства
перед кредиторами.
Следующим рассматриваемым
элементом кредитной политики будет
механизм управления кредитным риском.
Кредитный риск – это опасность, что дебитор
не сможет осуществить процентные платежи
или выплатить основную сумму кредита
в соответствии с условиями, указанными
в кредитном соглашении, является неотъемлемой
частью банковской деятельности.
Ключевыми элементами эффективного управления
кредитным риском являются: взвешенная
кредитная политика, качественное управление
кредитным портфелем, эффективный кредитный
мониторинг, подготовленный и квалифицированный
персонал. Процесс управление кредитным
риском заслуживает особого внимания
потому, что от его качества зависит успех
работы банка [2, с.167].
Важность
исследования проблем формирования
кредитной политики коммерческого банка связана
с серьезным ее влиянием на устойчивость
функционирования и результаты деятельности
банка. Для анализа эффективности кредитной
политики существует целый арсенал экономико-математических
методов.
Можно выделить
две основные группы моделей, описывающие банковскую
деятельность: частные и полные модели.
В группе частных
моделей могут быть выделены два
дивергентных (сходящихся) направления.
Они основаны на различных гипотезах
о поведении банка на рынке
денег и возможностях управления
им процессами спроса и предложения
на этом рынке. Частные модели анализируют
отдельные аспекты деятельности банковской
фирмы (концентрируются либо на выборе
структуры активов, либо на управлении
обязательствами) [12, с.213].
В полных моделях
используется комплексный подход, который
должен объяснить решение:
1) об активах
и обязательствах банка (и их
взаимодействии);
2) о размерах
банковского капитала. Эта модель
позволяет определить такое соотношение
активов и пассивов, которое обеспечивает
максимум прибыли банка [12, с.215].
На современном
этапе для анализа банковской
деятельности стали использоваться
модели линейного программирования
и имитационного моделирования,
а также моделирование кризисных
ситуаций стресс-тестирование банков.
Модели линейного
программирования применяются для
решения задачи оптимального распределения
кредитных ресурсов. Данные модели позволяют
найти оптимальную структуру распределения
кредитных средств (с учетом принятой
в задаче их классификации) и оценить ожидаемые
результаты (максимальную прибыль банка,
его устойчивый рост, прирост собственного
капитала и т.д.).