Кредитование малого бизнеса

- отсутствие компрометирующей информации в отношении клиента, его акционеров/участников;

    - среднемесячная прибыль клиента должно быть достаточно для погашения ежемесячного аннуитетного платежа, в части погашения основного долга, без учета суммы процентов по кредиту.

2.2 Анализ практики кредитования малого бизнеса

Анализ  практики кредитования малых предприятий  в банке целесообразно провести на основании исследования структуры кредитного портфеля,   по следующим направлениям: будет определен удельный вес кредитов, предоставленных субъектам малого предпринимательства, в совокупном кредитном портфеле банка.

Рассмотрим  структуру совокупного кредитного портфеля, которая приведена на нижеследующем  рисунке 2.1, из которого видно, что кредитный портфель банка состоит из кредитов частным компаниям, государственным компаниям, а также кредитов предоставленных физическим лицам. Причем удельный вес кредитов частным компаниям, в общей совокупности кредитного портфеля составляет 72%, что совпадает с основной стратегией развития ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) направленной на работу с субъектами малого бизнеса как одного из самых приоритетных направлений своей деятельности в будущем.

Рисунок 2.1 – Структура кредитного портфеля ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)

Примечание  – Источник: [16]

 

По  данным, приведенным в таблице 2.1 мы видим, что в 2011 году финансирование текущей деятельности снизилось по сравнению с 2010 годом на 9160 млн, то есть на 0,64%, так же снизились кредиты лизинговым компаниям на 30172 млн (18,61%), а вот проектное финансирование выросло на 6593 млн (4,9%), выросло финансирование прочих позиций на 121426 млн (11,43%). В итоге кредитование юридических лиц по позициям выросло на 88687, что равно 3,34%.

Таблица 2.1 - Кредиты юридическим лицам по позициям (в миллионах белорусских рублей)

	2010	2011
1	2	3
Финансирование текущей деятельности	1416721	1407561
Проектное финансирование	132839	139432
Продолжение таблицы 2.1
1	2	3
Кредиты лизинговым компаниям	37075	6903
Прочее	1062101	1183527
Итого	2648736	2737423

Примечание – Источник: [16]

 

Ниже представлена сверка резерва  под обесценение кредитов юридическим  лицам по классам (Таблица 2.2):

Таблица 2.2 – Резерв под обесценение кредитов клиентам (в миллионах белорусских рублей)

	Финансирование текущей  деятельности		Проектное финансирование		Кредиты лизинговым компаниям		Прочие		Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	2010	2011	2010	2011	2010	2011	2010	2011	2010	2011
На 1 января	455166	50416	9568	8577	3219	9001	68574	47842	126527	115836
Создание	19767	41439	127	9792	9300	5296	8408	31295	37348	87822
Списание активов	9926	7408	-	-	3003	13599	22233	3295	35162	24302
Курсовые разницы	193	14961	4	1019	39	1605	1096	6892	1324	24477
Продолжение таблицы 2.2
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Прибыль по чистой монетарной позиции	4398	38190	868	5681	476	2213	5811	38762	11553	84846
На 31 декабря	50416	61218	8577	13707	9001	90	47842	43972	115836	118987
Оцененные на индивидуальной основе	45794	55915	8556	12674	8003	-	43071	36536	105424	105125
Оцененные на совокупной основе	4622	5303	21	1033	998	90	4771	7436	10412	13862
	50416	61218	8577	13707	9001	90	47842	43972	115836	118987
Итого сумма кредитов	584097	446401	114633	120584	22225	90	374685	234032	1095640	801107

Примечание – Источник: [16].

 

Процентные доходы, начисленные  в отношении кредитов, оцененных  на индивидуальной основе, как обесцененные за год, закончившийся 31 декабря 2011 г., составили 9841 млн. бел. руб (2010 г. – 5808 млн. бел. руб).

  Размер и вид обеспечения,  предоставления которого требует  Банк, зависит от оценки кредитного  риска контрагента. Установлены  принципы в отношении допустимости  видов обеспечения и параметров  оценки.

Ниже перечислены основные виды полученного обеспечения:

- при коммерческом кредитовании  – залог недвижимости, запасов  и торговой дебиторской задолженности,  поручительства юридических (физических) лиц:

- при кредитовании физических  лиц – залог жилья, автомобилей,  поручительства физических лиц.

Банк также получает гарантии от материнских компаний в отношении  кредитов, предоставленных дочерним компаниям.

Руководство осуществляет мониторинг рыночной стоимости обеспечения, запрашивает  дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением, а также  отслеживает рыночную стоимость  полученного обеспечения в ходе проверки достаточности резерва  под убытки от обесценения.

По состоянию на 31 декабря 2011 года Банк имел концентрацию кредитов на сумму 1047369 млн. бел. руб., которые были предоставлены десяти крупнейшим группам заемщиков, являющимся третьей стороной (33% от кредитного порфеля)(2010 г.: 1012401 млн. бел. руб. или 32%). Под эти кредиты был создан резерв в размере 10613 млн. бел. руб. (2010 г.: 27083 млн. бел.руб).

Привлекает  внимание и структура кредитного портфеля банка в отраслевом разрезе. Банк активно работает с предприятиями  промышленности, строительства, торговли, здравоохранения и прочими. Кредитование малого бизнеса в отраслевом разрезе представлено на рисунке ниже (рисунок 2.2), данные которого подтверждают, что основной сферой деятельности малых предприятий является нефтяная и химическая промышленность, на долю которой приходится в 2010 году 20,26% кредитов на сумму 647445 млн. бел. рублей, а в 2011  – 27,04 кредитов на сумму 865144млн. бел. рублей. Несколько менее активно выдаются кредиты в сфере торговли: за 2010 год было выдано кредитов на сумму 533569 млн. рублей (16,7%), а 2011 –на сумму 688930 млн. рублей (21,53%). В сельском хозяйстве и пищевой промышленности за 2010 год кредитов было выдано на сумму 206893 млн. рублей (6,47%), а за 2011 – на сумму 291482 млн. рублей (9,11%). В строительстве за 2010 год было выдано  (5,58%) кредитов  на сумму 178418 млн. рублей, а за 2011год – 4,61% на сумму 147537 млн. рублей. В энергетике за 2010 год кредитов было выдано на сумму 235230 млн. бел. руб (7,36%), а в 2011 году – на сумму 143579 млн. рублей (4,48%). В сфере транспорта за 2010 год кредитов выдано на сумму 78053 млн. рублей (2,44%), а за 2011 год – на сумму 88445 млн. рублей (2,76%). В сфере услуг в 2010 году было выдано 6,55% кредитов на сумму 2098341 млн. бел. руб., а в 2011 – 2,48% на сумму 79449 млн. рублей. В области финансов в 2010 году Банк выдал кредиты на сумму 44200 млн. рублей (1,38%), а в 2011 году – на сумму 8691 млн. рублей (0,27%)

 

Рисунок 2.2 – Структура кредитного портфеля в отраслевом разрезе (в миллионах белорусских рублей)

Примечание – Источник: собственная  разработка на основе данных [16]

 

Итак, за анализируемый период ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) были выданы  кредиты  на общую сумму 3198794 рублей, все кредиты  предоставлялись двумя основными  способами, в форме разового кредита  и возобновляемой кредитной линии. Активность Банка в долгосрочном кредитовании сдерживается и неспособностью малого бизнеса предоставить достаточное и ликвидное обеспечение. Банк выдает кредиты под залог товаров в обороте, но при этом залоговая стоимость составляет  лишь около 50% от рыночной стоимости товара. Учитывая потребности ряда предприятий в долгосрочном кредитовании, связанном с реконструкцией, модернизацией производства, банку необходимо уделять большое внимание депозитной политике, создавать условия для формирования и увеличения ресурсов на более длительные сроки.

2.3 методика оценки кредитоспособности заемщика, применяемой ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)

 

Оценка  кредитоспособности клиента основывается на основании финансового анализа  и личном знании работником банка  бизнеса данного клиента. Последнее  предполагает постоянные контакты с  клиентом: личное интервью с клиентом, регулярное посещение его предприятия.

В ходе личного интервью с руководителем  малого предприятия выясняются цель кредита, источник и срок возврата долга (Приложение Д). Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции.

В целом при анализе расходов и доходов соблюдаются три принципа: хозяйствующий субъект никогда не сможет тратить больше, чем он зарабатывает; кредитный инспектор должен оценивать доходы по разумному минимуму, расходы по максимуму. Только в этом случае данные сопоставимы и анализ является последовательным.

Таким образом, на решение о выдаче субъекту малого бизнеса кредита оказывают  влияние не только результаты экономического анализа, но и личное впечатление  кредитного работника от клиента  и его деятельности. Подобный подход, несмотря на свою трудоемкость, вполне оправдан и позволяет максимально  учесть особенности «малого» заемщика, достоверно оценить его финансовое состояние, что в свою очередь  способствует снижению риска кредитования.

Для контроля за погашением кредита, а также обеспечения начисления процентов, выдача кредитов осуществляется с отдельных счетов по учету кредитов, открываемых по каждому кредитному договору (Приложение Е).

Предоставление  кредита происходит в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке. При этом денежные средства могут быть перечислены  непосредственно на счёт кредитополучателя  либо на счета третьих лиц в  оплату расчетных документов, им представленных.

Способ  кредитования является одним из условий  кредитного договора и одним из признаков  классификации кредитов. В ЗАО  Банк ВТБ (Беларусь) выделяют следующие  способы предоставления кредита  со счетов по учету кредитной задолженности:

• единовременным предоставлением денежных средств;
• открытием кредитной линии, в том числе возобновляемой;
• предоставлением овердрафтного кредита.

Предварительный анализ кредитоспособности заявителя  является одним из методов минимизации  индивидуального кредитного риска, поэтому способам и критериям  оценки кредитоспособности потенциальных  клиентов в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) уделяется значительное внимание.

Для упрощения  и стандартизации процедур анализа  кредитоспособности заявителя Банком разработана рейтинговая система  оценки кредитоспособности. При определении  кредитного рейтинга в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) изучается и оценивается деятельность организации по следующим направлениям:

• финансовое состояние,
• кредитная история (Приложение Ж);
• наличие признаков финансовой неустойчивости должника.

Оценка финансового  состояния организации производится на основании изучения в динамике изменений основных показателей  ее деятельности, которым (в зависимости  от значения) присваивается согласно таблице 2.3 соответствующее количество баллов.

Таблица 2.3 – Показатели, входящие в состав кредитного рейтинга организации в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)

№	Наименование показателя	Значение показателя	Балл	Значение показателя	Балл	Значение показателя	Балл
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Коэффициент текущей ликвидности	больше либо равно нормативному	10	не более чем на 30 % ниже нормативного	20	более чем на 30 % ниже нормативного	40
2	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	больше либо равно нормативному	10	не более чем на 30 % ниже нормативного	20	более чем на 30 % ниже нормативного	40
3	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	менее 0,50	10	от 0,50 до 0,75	20	более 0,75	40
4	Рентабельность	выше либо равен значению на прошлую  квартальную дату (по сравнению с    аналогичным периодом предыдущего  года)	10	ниже значения на прошлую квартальную  дату (по сравнению с аналогичным  периодом     предыдущего года)	20	убытки за отчётный период (единичный  случай), убыточная деятельность в  течение двух     кварталов	30       40
1	2	3	4	5	6	7	8
5	Динамика оборачиваемости активов	Замедление не более чем в 1,3 раза по сравнению  с аналогичным периодом предыдущего  года	10	Замедление не более чем в 1,3 до 1,5 раза по сравнению  с аналогичным периодом предыдущего  году	15	Замедление не более чем в 1,5 раза по сравнению с аналогичны м периодом предыдущего году	20
6	Общий размер дебиторской задолженности	не превышающий месячного объёма реализации	0	свыше месячного до трёхмесячного  объёма реализации	10	свыше трёхмесячного объёма реализации	20
7	Доля просроченной дебиторской задолженности  в её общем объёме	до 20%	5	от 20% до 30%	10	свыше 30%	15
8	Доля неденежных расчётов в выручке от реализации	в рамках установленного предельного  норматива	0	превышение не более чем на 20 п.п. установленного норматива	10	превышение более чем на 20 п.п. установленного норматива	15
9	Доля просроченной кредиторской задолженности  в её общем объёме	до 20%	5	от 20% до 30%	10	свыше 30%	15