Лекции по "Банковскому делу"

Тема №5

Банковская  ликвидность и её показатели

 

 

1. Понятие банковской ликвидности и факторы её определяющие
2. Показатели ликвидности банка

 

 

 

1. Понятие банковской ликвидности и факторы её определяющие

 

 

Ликвидность банка представляет собой  его способность  своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных.

Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

Условные обязательства в первую очередь выражены забалансовыми  пассивными операциями банков (например, гарантиями и поручительствами, выданными  банком), а также активными забалансовыми  операциями (например, неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

К обязательствам банка следует  отнести также своевременное  удовлетворение потребности клиента  в получении новых ссуд без  открытия кредитной линии. Выполнение указанной просьбы клиента означает, что банк способен оперативно обеспечить себя необходимыми ресурсами.

Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:

• денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах,
• активы, которые можно быстро превратить в наличность,
• межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка и ЦБ РФ,
• выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей и т.д.

Использование данных видов активов  не должно сопровождаться потерями для банка, т.е. оборачиваться убытками.

С учетом видов использованных ликвидных  активов для выполнения банком своих  обязательств различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и  покупную (или вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности банка обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней среды.

К числу внутренних факторов относятся:

1. качество активов. Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рискованность, доходность. Ликвидность активов – способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рискованностью активов. По степени ликвидности активы банки подразделяются на несколько групп:

а) первоклассные ликвидные активы, к которым относятся непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги.

б) краткосрочные ссуды физическим и юридическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи.

в) долгосрочные вложения и инвестиции банков, в т.ч. долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

г) неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.

2. качество привлеченных средств, т.е. ликвидность обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований. Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения, степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне.

Ликвидность обязательств отражает  их срочную структуру. Если у банка  в привлеченных ресурсах преобладают  депозиты или кредиты с короткими  сроками погашения, то ликвидность  обязательств высокая, соответственно это может создать проблемы с ликвидностью банка в целом.

3. сопряженность активов и пассивов по срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентами предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банков обязательств между кредиторами.

Соотношение активов и пассивов банка, а также его условных обязательств за период, т.е. на конкретную дату, определяет состояние ликвидной позиции банка.

4. грамотный менеджмент, т.е.система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество правления банком выражается в наличии и содержании банковской политики, рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи, выработке соответствующего механизма правления активами и пассивами банка, в четком определении содержания различных процедур, в т.ч. касающихся принятий наиболее ответственных решений.
5. имидж банка. Положительный имидж банка позволяет ему получить преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов и т.о. быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах.

Внешние факторы, определяющие ликвидность  банков:

1. общая экономическая и политическая обстановка в стране, создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы укрепляет доверие населения, российских и иностранных инвесторов к банкам.
2. развитие рынка ценных бумаг, позволяет обеспечить оптимальную систему ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку самый быстрый путь превращения активов в денежные средства в большинстве зарубежных стран  связан с функционированием фондового рынка.
3. развитие межбанковского рынка, способствует быстрому перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов.
4. эффективность надзорных функций ЦБ РФ. ЦБ РФ имеет право устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на соблюдение этих нормативов. Чем точнее установленные показатели отражают реальное состояние ликвидности банка, тем больше возможностей у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы ликвидности и устранить их.
5. доверие населения к банкам. Если такое доверие нарушается, возникает повышенный спрос клиентов на возврат своих депозитов, что подрывает ликвидность даже здоровых банков.

 

2. Показатели ликвидности банка

 

 

Ликвидность коммерческого банка  измеряется с помощью двух методов:

1. на основе финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность банка,
2. на основе определения потенциальной потребности в ликвидных средствах с четом анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах.

Коэффициентный метод предполагает становление определенных количественных соотношений между статьями баланса. Выбор показателей для оценки ликвидности может меняться в  зависимости от:

• от рынка, на котором функционирует банк,
• от типа и вида банка
• от содержания и набора банковских операций.

Также для оценки ликвидности банка  применяют следующие показатели. Первая группа показателей характеризует соотношение ликвидных активов и депозитов. При этом используются два показателя:

1.

2.

Вторая группа показателей является соотношение суммы выданных кредитов и депозитов, его оценка осуществляется в динамике. При этом устанавливается  зависимость: чем больше данный показатель превышает 1, тем ликвидность банка ниже.

Одновременно рассчитывается и  оценивается доля кредитов в общей  сумме активов как отражение дифференцированности активов. Этот показатель принято считать оптимальным, при ровне 65-70%.

Для оценки ликвидности применяется также показатель, отражающий способность актива быстро обмениваться на наличность. Он исчисляется как отношение ликвидных активов к общей сумме активов. При этом ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам НОСТРО в ЦБ и других банках. Чем выше данный показатель, тем выше ликвидность, но ниже доходность. Поэтому цели менеджмента в области управления ликвидностью является выявление оптимальной границы между ликвидностью банка и его доходностью.

Особое внимание уделяется анализу  структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. В связи этим рассматривается  группа показателей, характеризующих качество ресурсной базы банка.

С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на основные (устойчивые) и «летучие». Основные депозиты – депозиты, которые закрепились за данным банком и не покидают его. Чем больше устойчивость депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку они уменьшают потребность в ликвидных активах.

Основные депозиты могут быть как  среди вкладов до востребования, так и среди срочных и сберегательных счетов и вкладов. При чем практика показала, что устойчивая часть депозитов  выше среди вкладов до востребования.

Показатели, характеризующие степень постоянства, стабильности депозитов, рассчитывается как отношение суммы основных депозитов к общей их сумме. Банк считается ликвидным, если доля основных депозитов в общей сумме депозитов составляет не менее 75%.

Еще одним показателем, отражающим стабильность депозитной базы является отношение срочных и сберегательных депозитов к общей сумме депозитов. Срочные и сберегательные депозиты относятся к ресурсам банка, более чувствительным к изменениям процентной ставки, поэтом получение доли таких депозитов увеличивает объем летучих депозитов, а значит снижает ликвидность банка.

Качество ресурсной базы банка  оценивается также показателем, свидетельствующим о доступности  коммерческого банка к внешним  источникам (межбанковскому кредит)(Кви).

Где Сб – ссуды, полученные в других банках, включая ЦБ.

Спс – сумма привлеченных средств.

Дополнительно анализируются:

1. частота заимствований,

2. условия заимствования (с залогом  или без залога)

3. причины привлечения средств,

4. проценты по займам.

В РФ используются следующие нормативы  для расчета ликвидности, установленные  ЦБ РФ.

Норматив мгновенной ликвидности  определяется по формуле:

                     

Где ЛА_м – высоколиквидные активы банка. К ним относятся касса банка и приравненные к ней средства, вложения в драгоценные металлы, средства в расчетах, кредитные операции сос сроком до востребования.

ОВ_м ^– обязательства до востребования: депозитные счета сос сроком привлечения до востребования, краткосрочная кредиторская задолженность банка по платежам в бюджет.

Норматив текущей ликвидности  определяется по формуле:

Где ЛА_т - ликвидные активы банка: кредиты со сроком погашения до 30 дней, приобретенные векселя со сроком погашения до 30 дней, остатки на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.

ОВ_т – обязательства до востребования и со сроком исполнения в пределах 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности  определяется по формуле:

            

Где К_рд – кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте со сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года,

ОД – обязательства банка  по депозитным счетам, кредитам, полученным банком и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года,

К – капитал банка.

Норматив ликвидности по операциям  с драгоценными металлами рассчитывается по формуле:

Где ЛА_ДМ – высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме,

ОВ_ДМ – обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.

Во многих странах показатели ликвидности  коммерческих банков рассчитываются на основе соотношения активных и пассивных  статей баланса, сгруппированных по срокам.