Лекции по "Банковскому делу"

Тема №11

Валютные операции коммерческого банка

 

1. Законодательные основы валютного регулирования в РФ
2. Условия проведения операций на внутреннем валютном рынке
3. Валютные операции резидентов и нерезидентов в РФ

 

 

4. Законодательные основы валютного регулирования в РФ

 

Валюта — это денежные знаки иностранных государств, в т.ч.:

1)  денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

2)  средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и в международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся: иностранная валюта;  внешние ценные бумаги. 

Различают следующие виды валют:

• свободно конвертируемая (доллар, евро) – валюта, свободно и неограниченно обмениваемая на другие иностранные валюты, режим обмена для резидентов и нерезидентов одинаков.
• частично конвертируемая (индийская рупия, греческая крона) – национальная валюта стран, в которых применяются валютные ограничения для резидентов и по отдельным видам обменных операций. Как правило, эта валюта обменивается только некоторые иностранные валюты и не по всем видам международного оборота (мягкая валюта)
• неконвертируемая валюта – национальная валюта, которая функционирует в пределах только одной страны и не обменивается на другие иностранные валюты.

Валютный курс – цена денежной единицы одной страны, выраженная в единицах другой страны и определяемая их покупательной способностью, изменяющейся под воздействием спроса и предложения. Систему установки валютного курса называют котировкой. Виды валютных курсов:

• твердые валютные курсы по отношению к одной национальной валюте
• твердые валютные курсы по отношению к группе валют
• свободно плавающие валютные курсы, определяются соотношением спроса и предложения.

 Субъектами валютных отношений  являются юридически и физические  лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие  валютные сделки и расчеты, а также посредники и участники взаимосвязей на валютных рынках и сфере международных расчетов.

Валютное регулирование — деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Необходимость валютного регулирования заключается в стремлении стран и банков минимизировать валютные риски. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивости валюты.

Валютное регулирование является преимущественно нормативным, т.е. осуществляется главным образом путем заключения международных валютных соглашений и издания нормативных актов.

Валютные ограничения — это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Они закрепляются валютным законодательством страны, являются объектом межгосударственного регулирования, главным образом через МВФ.

В РФ валютные операции регламентируются ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В Законе определены принципы осуществления валютных операций в РФ, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.

Большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, разрабатываемые Банком России.

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного  контроля. Органами валютного контроля в РФ и являются ЦБ РФ, федеральные органы исполнительной власти.

Агентами валютного  контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными  биржами осуществляет Центральный  банк Российской Федерации.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в РФ являются:

1)  приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2)  исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3)  единство внешней и внутренней валютной политики РФ;

4)  единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5)  обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

 

 

2. Условия проведения операций на внутреннем валютном рынке

 

 

Кредитная организация совершает  валютные операции на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной ЦБ РФ, которая содержит указание на вид лицензии, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.

Виды лицензий установлены  Инструкцией Банка России от 14 января 2004г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Банку могут быть выданы лицензии на валютные операции следующих видов.

1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц. При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков.

2. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов с правом осуществления операций.

Небанковской кредитной организации  в зависимости от её форму могут  быть выданы лицензии следующих видов:

1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций с правом осуществления валютных операций.

2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, совершающих депозитно-кредитные операции. При этом возможны следующие валютные операции:

Действующему не менее двух лет  банку могут разрешить расширение деятельности путем получения лицензий на осуществление банковских и валютных операций.

Банку, имеющему лицензию на осуществление  банковских операций, для расширения деятельности могут быть выданы лицензии следующих видов.

1.  Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц.

2.  Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

3.  Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

4. Генеральная лицензия, содержащая разрешение на все виды банковских валютных операций. При этом банк вправе создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков. Данная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также выполняющему установленные нормативными актами Банка России требования к размеру собственных средств (капитала).

 

 

3. Валютные операции резидентов и нерезидентов в РФ

 

 

Валютные операции в широком  смысле — это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.

Валютные операции в узком смысле — это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.

Классификация валютных операций:

1. по срокам исполнения: текущие, связанные с движением капитала, кассовые, срочные.
2. по субъектам: резидентов, нерезидентов, ЦБ, уполномоченных банков
3. по целевому назначению: клиентские, собственные, товарные, нетоварные,
4. по характеру: активные, пассивные
5. по масштабу: крупные, мелкие
6. по форме: наличные, безналичные
7. по видам:
• открытие и ведение валютных счетов клиентуры,
• неторговые операции коммерческого банка,
• ввоз и вывоз иностранной валюты
• установление корреспондентских отношений с иностранными банками,
• конверсионные операции,
• операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг,
• операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте
• операции по резервированию,
• обеспечение исполнения обязательств,
• предварительная регистрация операций,
• репатриация
8. по влиянию на открытую валютную позицию: влияющие, невлияющие

Валютная позиция — состояние остатков средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Открытая валютная позиция  — разница между остатками средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

Короткая открытая валютная позиция  — открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция  — открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция  — валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

9. по риску: с высоким риском, с средним риском, низкорисковые
10. по формам расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы

Валютные операции между резидентами  запрещены, за некоторым исключением (например, сделки, связанные  с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, расчеты при реализации товаров и оказания услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках).

Валютные операции между нерезидентами осуществляются без ограничений.

Валютные операции между нерезидентами  и резидентами осуществляются без  ограничения, за исключением:

1. валютные операции движения  капитала, регулирование которого осуществляется Правительством РФ и ЦБ РФ
2. купля-продажа иностранной валюты, которая может осуществляться только через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке РФ.

Данные ограничения носят недискриминационный  характер и связаны с необходимостью предотвратить существенное сокращение золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса страны.