Методика проведения банковских кредитных операций

Содержание:

 

Введение……………………………………………………………………3

I. Теоретические основы методики проведения банковских

кредитных операций……………………………………………………...6

1. Сущность и виды кредитных операций банка…………………….6
2. Методика проведения кредитных операций банком…………….16
3. Нормативно-правовые акты, регулирующие проведение банковских кредитных операций…………………………………31

II. Оценка эффективности методики проведения банковских

кредитных операций в ВТБ 24 (ЗАО)…………………………………42

1. Краткая организационно-экономическая характеристика

ВТБ 24 (ЗАО)……………………………………………………….42

2. Анализ кредитования банком ВТБ 24 (ЗАО)………………….….58
3. Оценка методики проведения кредитных операций банком……65

III. Основные направления совершенствования кредитных операций

ВТБ 24 (ЗАО) …………………………………………………………….77

3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию кредитных

операций ВТБ 24 (ЗАО)……………………………………………77

3.2. Расчет эффективности предлагаемых мероприятий……………..83

Заключение……………………………………………………………….85

Список использованной литературы ………………………………...88

 

 

Введение

 

По мере становления рыночных отношений расширяется спрос  на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для  рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования  такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам  различными банками на конкурентной основе.

Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании  финансово-кредитных отношений между  юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение, прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях.

Предоставляя кредиты своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам.

Среди многообразия возможных  вариантов использования денежных средств деятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль в процессе размещения кредитов. Кредит может  привести к безвозвратным потерям  банка в тех случаях, когда  фирмы-заемщики не в состоянии возвратить с процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит при  непродуктивном расходовании ссуженных  денежных средств. Непогашение ссуды  в срок может быть следствием допущенных ошибок в планировании расходования денежных средств, либо следствием осуществления непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд в том и только в том случае, если они безошибочно оценивают результаты предполагаемого использования ссуд. Что же касается непредвиденных платежей заемщиков и последующих за ними финансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны.

Актуальность темы исследования дипломной работы определяется тем, что в условиях рыночной экономики в России существенно изменились состав и структура денежных доходов населения и направления их расходования. В условиях возрастания потребности населения в повышении качества и уровня жизни проблема доступности получения заемных средств, призванных устранить временной разрыв между возникновением потребностей в дорогостоящих товарах длительного потребления, услугах, жилье и возможностью их оплаты, приобрела особую значимость и актуальность. Однако низкий уровень официально зарегистрированных доходов населения регионов РФ, а также международный кризис, начавшийся в 2008г., снижает доступность кредитов для населения.

При написании дипломной работы были использованы труды отечественных и зарубежных специалистов в области банковского дела, а также работы современных экономистов. В разное время изучению социальной деятельности банков были посвящены работы: Усоскина В.М., Воеводской Н.П., Осиповой О.А., Стояновой Е.К., Роуза П.С., Буасье К., Севрука В.Т., Уткина Э.А., Ширинской Е., монографии коллективов авторов.

Целью дипломной работы является изучение основных теоретических и практических аспектов методики проведения банковских кредитных операций и на основе полученных данных предложить рекомендации по их улучшению. Для достижения поставленной цели надо решить следующие задачи:

• рассмотреть сущность и виды кредитных операций банка;
• охарактеризовать современные российские и зарубежные методики проведения кредитных операций банком;
• раскрыть нормативно-правовые акты, регулирующие проведение банковских кредитных операций;
• привести организационно-экономическую характеристику деятельности банка;
• провести анализ кредитования банком;
• оценить методики проведения кредитных операций банком;
• предложить и экономически обосновать направления совершенствования кредитных операций.

Объектом исследования является проведение банковских кредитных  операций ВТБ 24 (ЗАО).

Предметом дипломной работы является исследование методик проведения банковских кредитных операций.

В процессе написания  работы были применены совокупность методов экономико-статистического  анализа, методы анализа и синтеза  экономической информации, изучение нормативно-правовой базы, изучение монографических  публикаций и статей.

Данная дипломная  работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

 

 

I. Теоретические основы методики проведения банковских

кредитных операций

1. 1. Сущность и  виды кредитных операций банка

Кредит - ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности, платности. В переводе с латинского (kreditum) имеет два значения - «верю, доверяю» и «долг, ссуда».

Кредитная система - совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения. Кредитная система, помимо ЦБ и коммерческих банков, включает в себя: небанковские кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Небанковские  кредитные организации (специализированные кредитно-финансовые институты) - это кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные установленные законодательством банковские операции.

Различают два понятия кредитной системы:

• совокупность кредитных форм, отношений и методов кредитования (функциональная форма):
• совокупность кредитных учреждений, которые аккумулируют свободные денежные средства и предоставляют их в ссуду (институциональная форма).

С точки зрения теории к  кредиту относятся неоднозначно. Одними специалистами считается, что  кредит возникает от бедности, от нехватки имущества и ресурсов, имеющихся  в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку  за него надо платить, что подрывает  финансовое положение заемщика, приводит к банкротству. Столь разноплановое  понимание воздействия кредита  на экономику во многом связано с  отсутствием о нем четкого  представления.

Со слов М.П. Владимирова  кредит - ссуда в денежной или  товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности; чаще с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой; разнообразные виды кредитов различаются по форме, условиям, срокам предоставления и выплаты процентов.

Со слов Вахрина П.И. кредит - это движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства.

Со слов О.И. Лаврушина кредит - экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу ссужаемой стоимости, платности и возвратности.

Кредит представляет собой  движение ссудного капитала. Источники  образования кредита:

• денежные средства предприятий, которые накапливаются в форме амортизационных отчислений;
• часть оборотного капитала предприятий, которая высвобождается в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи изготовленных товаров и покупки предприятием сырья, топлива, материалов и т. д.;
• денежные доходы и сбережения физических лиц;
• капитал, временно свободный в промежутках между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплаты зарплаты.

Сущность кредита проявляется  в его функциях, рис. 1:

• перераспределительная. С помощью данной функции свободные денежные средства предприятий, физических лиц, государства аккумулируются, затем превращаются в ссудный капитал и направляются в ту область общественного хозяйства, которая нуждается в деньгах;

 

Рис. 1. Функции кредита

 

• функция экономии издержек обращения. Данная функция позволяет заменить наличные деньги кредитными (векселя, чеки, безналичные расчеты), тем самым ускоряя процесс обращения денег;
• функция кредитного регулирования. Совокупность мероприятий, которые осуществляет государство для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы;
• ускорение научно-технического прогресса;
• функция ускорения концентрации капитала:

• материальных ресурсов;
• трудовых ресурсов;
• получения прибыли.

Принципы банковского  кредитования являются главным элементом всей системы банковского кредитования.

К основным принципам относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность рис. 2.:

 

Рис. 2. Принципы банковского  кредитования

 

Возвратность является особенностью, которая отличает кредит от всех категорий товарно-денежных отношений (финансы, зарплата, прибыль и т. д.).

Срочность кредитования представляет собой форму достижения возвратности кредита. Данный принцип означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. В этом принципе находит конкретное выражение фактор времени, и поэтому банковские практики говорят, что срочность есть временная определенность возвратности кредита.

В современных условиях этому  принципу придается особое значение, поскольку от его реализации зависит  обеспечение ликвидности самих  коммерческих банков. Срок кредитования является предельным временем нахождения денег у заемщика.

Дифференцированность. Данный принцип означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о предоставлении кредита. В связи с этим банками проводится оценка кредитоспособности клиента с помощью системы финансовых коэффициентов.

Обеспеченность выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. На нынешнем этапе развития кредиты выдаются под различные виды обеспечения: материальные ценности, оформление залоговых обязательств, гарантии, поручительства, ценные бумаги и т. д.

Платность кредита означает, что предприятие-заемщик обязательно должно внести банку проценты за пользование кредитом. Получается, что ставка банковского процента - это практически цена кредита. Этот принцип необходим. Он призван оказывать стимулирующее воздействие на предприятие. Реализация данного принципа происходит через механизм банковского процента.

Факторы, влияющие на установление банковского процента:

• ставка процентов по кредитам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ;
• срок, на который берется кредит;
• спрос на кредит (здесь зависимость прямая: чем больше спрос, тем выше процент);
• ситуация с денежным обращением в стране (чем больше уровень инфляции, тем дороже плата за кредит);
• сравнение с другими банками на данной территории (анализ);
• индивидуальный подход к клиенту;
• средняя процентная ставка, которая выплачивается по депозитам клиента;
• процентная ставка по межбанковскому кредиту;
• структура кредитных ресурсов банка.