Методика проведения банковских кредитных операций

Далее кредитный инспектор  составляет распоряжение за подписью управляющего отделением (или другого  уполномоченного лица) и главного бухгалтера для передачи первых экземпляров  кредитных документов (кредитный  договор, график погашения кредита, срочное обязательство, договоры залога и поручительства, страховой полис) в отдел кассовых операций установленным  порядком.

При выдаче кредита наличными  Заемщик заполняет заявление  на выдачу ссуды ф. № 0405037.

Далее кредитный работник:

• проверяет правильность заполнения Заемщиком заявления;
• оформляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя Банка или другого уполномоченного лица;
• передает заявление Заемщика и первые экземпляры кредитных документов операционному работнику; подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело; направляет копию срочного обязательства и второй экземпляр кредитного договора в отдел бухгалтерского учета.

Датой погашения задолженности  по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается от даты образования задолженности  по ссудному счету (включительно) и  заканчивается датой погашения  задолженности по нему (не включая  эту дату). Соответственно, при промежуточных  платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который  эта уплата производится.

Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности  по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

• на уплату неустойки;
• на уплату просроченных процентов;
• на уплату срочных процентов;
• на погашение просроченной задолженности по ссуде;
• на погашение срочной задолженности по ссуде.

Начисление и уплата процентов  авансом не допускается.

При не поступлении от Заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов. При  поступлении от Заемщика платежа  бухгалтер производит начисление процентов  и неустойки в следующем порядке.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности  по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после  предыдущего платежа и на суммы  по каждой выдаче по ссуде за то число  дней, в течение которого числилась  задолженность по каждой сумме.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются  в отдельности на каждый остаток  долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без  изменений.

В период действия кредитного договора кредитный инспектор контролирует исполнение заемщиком условий договора; осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных  договором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению просроченной задолженности; оформляет изменение  условий кредитного и других договоров; вносит необходимую информацию в  базу данных индивидуальных заемщиков; осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае если заемщик в  течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, кредитный работник направляет ему  извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного  лица о расторжении договора в  одностороннем порядке. Извещение  отправляется с уведомлением о вручении.

Банк осуществляет контроль за целевым использованием кредитов, предоставленных на приобретение или строительство (реконструкцию) объектов недвижимости, а также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контроль осуществляется по документам, предоставляемым заемщиком, и путем проведения проверок на местах.

Кредитный процесс представляет собой совокупность действий и мероприятия, которые необходимо предпринять  специалистам Банка для определения  возможности предоставления Заявителю  кредита, организация выдачи и погашения  кредита.

На первом этапе Кредитный  эксперт проводит личную консультацию – собеседование с потенциальным  Заемщиком, которое состоит из ряда вопросов представляющих наибольший интерес  для Банка, после чего определяется платежеспособность Заявителя (чистый доход).

Чистый доход определяется как разность итоговых значений месячных доходов и расходов семьи по формуле:

ЧД = Д – (ПМ * N + ПР + ПЖ)   (13)

где ЧД – чистый доход;

Д – валовой доход семьи;

ПМ – количество членов семьи, включая совместно проживающих  лиц;

ПР – прочие доходы.

ПЖ – плата за жилье.

По результатам проведенного анализа кредитоспособности Заявителя  кредитный эксперт определив  максимальную сумму кредита, которую  может получить Заявитель и срок кредита.

Второй этап: Прием Заявления  на кредит.

Документы необходимые для  получения кредита - паспорт, зявление-анкета и справка о заработной плате.

Проверив правильность заполнения анкеты и справки, наличие печатей  и необходимых подписей кредитный  эксперт оформляет кредитную  заявку в электронном виде и отравляет по электронным каналам связи на рассмотрение кредитного комитета.

После получения заявки кредита  специалисты службы безопасности и  кредитного комитета проверяют достоверность  информации и принимают решение  о выдаче. О принятом решении кредитный  инспектор сообщает клиенту, делает соответствующую отметку в журнале  регистрации заявлений и на заявлении  клиента и помещает пакет документов в дело отказов в выдаче кредитов.

В случае положительного решения  кредитный эксперт уведомляет Заявителя  о принятом решении и оформляет  сделку.

Причина отказа указывается  на заявлении клиента или в  заключении кредитного работника.

По просьбе клиента  кредитный инспектор возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления. Материалы, собранные кредитным инспектором (заключения других служб Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются. На оборотной стороне заявления  или отдельном листе составляется перечень возвращенных документов, их получение подтверждается подписью клиента.

Вышеизложенные этапы  предоставления кредита являются базовыми для определения платежеспособности заемщика, а в зависимости от вида кредита дополняются нюансами.

Выдача кредита оформляет  следующими документами.

Кредитный договор в двух экземплярах, график гашения два  экземпляра, в котором указывается  сумма основного долга, проценты, комиссия и общая сумма ежемесячного платежа, распоряжение на открытие счетов, страховка жизни заемщика на срок кредита, приходные и расходные  кассовые ордера, страховой полис. Остальные  выше перечисленные документы подшиваются  в кредитное дело.

После получения от заемщика подписанных документов, проверки правильности их оформления (всех подписей на документах) кредитный эксперт направляет Заемщика в кассу для получения ссуды на руки за минусом удержаний (4% за открытие ссудного счета и суммы страхового платежа).

В течение всего срока  кредита кредитный Эксперт осуществляет мониторинг и обслуживание кредита. При этом кредитный эксперт:

1. Контролирует внесение  Заемщиком платежей до погашения  кредита

2. Контролирует осуществление  соответствующих бухгалтерских  проводок по погашению кредита.

3. Контролирует исполнение  Заемщиком своих обязательств.

4. Предоставляет Заемщику  информацию о состоянии ссудного  счета, размере очередного платежа  и т.п.

5. Не менее чем раз  в квартал проверяет финансовое  состояние Заемщика; путем опроса  Заемщика на предмет изменений  обстоятельств его жизни, которые  могут повлиять на его финансовое  положение и кредитоспособность.

Закрытие кредитной сделки осуществляется после полного погашения кредита. При этом кредитным экспертом закрытое кредитное дело сдается в архив.

 

III. Основные направления совершенствования кредитных операций

ВТБ 24 (ЗАО)

3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию кредитных

операций ВТБ 24 (ЗАО)

Из проведенного анализа  видно, что на 2010г. ВТБ 24 (ЗАО) имеет  просроченную задолженность по кредитам в сумме 20042048 тыс. руб. Рассмотрим динамику просроченной кредиторской задолженности ВТБ 24 (ЗАО), рис. 11.

Рис. 11. Динамика просроченной кредиторской задолженности

ВТБ 24 (ЗАО)

 

Из данного рисунка  видно, что ВТБ 24 (ЗАО) наблюдается неблагоприятная тенденция по возврату выданных кредитных средств.

Анализ кредитной политики ВТБ 24 (ЗАО) показал, что одна является достаточно эффективной. Однако на фоне общих тенденций, на рынке потребительского кредитования банку можно рекомендовать следующее.

1. Снижение кредитных  рисков.

Основное  направление снижения кредитного риска  – это формирование надежного  состава клиентов, имеющих расчетные  счета в ВТБ 24 (ЗАО). Поэтому оценка кредитоспособности клиента является важнейшим этапом в процессе кредитования, и банку необходимо придавать огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников. Ошибка при оценке кредитоспособности клиента может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и, в конечном счете, привести к банкротству.

Принимая  решение о возможности, целесообразности и условиях кредитования, ВТБ 24 (ЗАО) должен, главным образом выявить наличие потенциальной способности заемщика вернуть полученную ссуду в соответствии с оговоренными сроками. Это становится возможным лишь в том случае, если финансовое положение заемщика устойчиво, а денежные поступления на его счета за реализованную продукцию (работы, услуги) осуществляются стабильно. Финансовое положение не может быть охарактеризовано каким-то одним показателем, поэтому решения о заключении кредитного договора осуществляется в условиях многокритериальной задачи.

В ЗАО «ВТБ-24», как показал  анализ, разработана достаточно эффективная  система управления кредитными рисками. Однако в данной системе есть и  свои недостатки, что вызывают невозврат выданных кредитов. При оценке кредитоспособности заемщика в учет принимаются, как правило, достоверность предоставленных Заемщиком сведений, а также величина доходов Заемщика.

При оценке платежеспособности Заемщика в ЗАО «ВТБ-24» рассчитывается коэффициент платеж-доход.

 (14)

Коэффициент определяет предельно  допустимую долю расходов Заемщика / Созаемщика по кредиту (в части платежей по основному долгу и процентам) в совокупных доходах Заемщика / Созаемщика. Превышение коэффициента свидетельствует о повышенном риске Банка при предоставлении кредитных средств.

Максимальные значения показателей  П/Д, выраженные в процентах, по программам потребительского и ипотечного кредитования устанавливаются Кредитным комитетом. Максимальная сумма предоставляемого кредита (К) физическому лицу не может превышать следующую расчетную величину:

1

К £ i*n ----------------- * {0.5 × D × n –ДO}                  (15)

1 + 100* 12

,где К – максимальная сумма предоставляемого кредита;

D - среднемесячный доход  семьи;

n - период кредитования в месяцах;

i - ставка кредитования, процентов годовых;

ДО - сумма денежных обязательств Клиента. Величина суммы предоставляемого кредита уменьшается при наличии денежных обязательств физического лица.

При оценке кредитоспособности Заемщика ЗАО «ВТБ-24» не учитывает  такие факторы как наличие сберегательного счета в банке, наличие недвижимости, страхование жизни Заемщика.

Предлагаем альтернативную модель оценки кредитоспособности Заемщика – физического лица в банке ЗАО «ВТБ-24».

Помимо расчета платежеспособности Заемщика предлагаем при предоставлении банком потребительского кредита использовать модель бальной оценки кредита. В этом случае потенциальному заемщику предлагается заполнить специальные стандартные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на определенном месте, наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т.д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы итоговая сумма баллов превысила определенный уровень.