Методика проведения банковских кредитных операций

Иные федеральные законы также   регулируют  взаимоотношения, возникающие в процессе осуществления  кредитной  организацией и заемщиком, однако эти федеральные законы можно отнести к регулированию  кредитных  отношений только косвенно. К таким федеральным законом можно отнести:

ФЗ «Об акционерных обществах»- в части одобрения заемщиком совершения крупных сделок, в том числе займа, кредита, залога, поручительства или нескольких взаимосвязанных сделок;

ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» - в части государственного регулирования, процедуры и регистрации ипотеки, как способа обеспечения  кредитного  обязательства;

ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» - в части предоставления кредитов в иностранной валюте и  кредитных  взаимоотношений между резидентами РФ и нерезидентами;

ФЗ «Об исполнительном производстве» - в части осуществления принудительного исполнения обязательств должников перед кредиторами, в том числе должников по  кредитным  обязательствам;

ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» - в части регулирования такого способа обеспечения  кредитных  обязательств, как предоставления в залог драгоценных металлов и драгоценных камней.

Помимо приведенных выше федеральных  законов отношения, возникающие  в процессе взаимодействия сторон по поводу осуществления кредитования, регулируются иными федеральными законами.  

Нормативно-правовые   акты  Центрального банка. Система органов исполнительной власти установлена в Указе Президента «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти» . ЦБ РФ не включен в состав таких органов, а значит формально органом исполнительной власти не является. Таким образом, Центральный банк является особенным самостоятельным органом, выполняющим свои функции в зависимости от прямо предусмотренных требований законодательства.

Таким образом,  акты  Центрального банка РФ также нельзя отнести к  актам  органов исполнительной власти, так как они занимают обособленное место в иерархии  нормативно-правовых   актов.

В соответствии со ст. 7 ФЗ «О Центральном банке РФ»: Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные  акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. В сфере регулирования  кредитных  отношений можно привести следующие  акты  ЦБ РФ:

Положение о порядке предоставления (размещения)  кредитными  организациями денежных средств и их возврата (погашения), определяющее порядок осуществления  операций  по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам - юридическим и физическим лицам, в том числе другим, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также порядок ведения бухгалтерского учета указанных  операций.

Положение о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченным залогом и поручительствами,  регулирующее  порядок предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом векселей организаций-клиентов банка и прав требований по  кредитным  договорам организаций-клиентов банка, и поручительствами банков, которые солидарно между собой и с банком-заемщиком обязуются исполнять обязательства банка-заемщика пред Банком России.

Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в  кредитных  организациях, расположенных на территории РФ, устанавливающее единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми  кредитными  организациями на территории Российской Федерации.

Инструкция о порядке принятия Банком России решения о государственной  регистрации  кредитных  организаций и выдаче лицензий на осуществление  банковских   операций, устанавливающая порядок регистрации  кредитной  организации при ее создании, а также при ее реорганизации, создания филиалов и иных подразделений  кредитной  организации, получения лицензий на осуществление  банковских   операций , внесения изменений в учредительные и иные документы  кредитной  организации, согласования руководителей  кредитной  организации.

До формальной отмены продолжают действовать  некоторые  акты  Государственного банка СССР, например, Инструктивные указания «О введении в действие правил кредитования материальных запасов и производственных затрат», причем согласно Указанию ЦБ РФ сами Правила утратили силу.

Указы Президента. Указы Президента имеют подзаконный характер и применяются при условии непротиворечив федеральным законам РФ.

Среди  актов  Президента,  регулирующих   кредитные  отношения, можно выделить Указ «О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам». Данный Указ устанавливает порядок и условия предоставления гарантий или поручительств Правительства РФ, федеральных органов исполнительной власти по займам и кредитам, различным юридическим лицам.

Также, можно привести и Указ «Вопросы Управления делами Президента РФ», который среди функций Управления делами выделяет заключение в порядке, установленном законодательством РФ, договоров займа (кредитных  договоров), а также организация их заключения подведомственными ему организациями.

Указ «О совершенствовании работы  банковской  системы РФ»  устанавливает некоторые общие положения в целях сдерживания инфляции и повышения эффективности работы  банковской  системы, защиты интересов вкладчиков банка, в том числе принципы взаимодействия ЦБ РФ и Правительства РФ для целей осуществления согласованных мер по реализации  кредитно-денежной  политики.  

Акты  Правительства. Постановления Правительства чаще всего носят адресный характер и применяются относительно органов исполнительной власти и самого Правительства РФ. В сфере регулирования  кредитных  отношений можно привести следующие  акты  Правительства РФ:

Постановление «О порядке организации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов» , устанавливающее порядок определения и получения кредитов в иностранной валюте для государственных нужд, а также цели и направления использования указанных кредитов.

В отношении получения кредитов на определенные цели и уплаты процентов  по кредитам, полученным организациями  различных отраслей промышленности и деятельности в российских  кредитных  организациях, действуют правила возмещения из федерального бюджета части затрат на уплату процентов по кредитам, которые определяются Правительством РФ в постановлениях. Такое возмещение осуществляется путем предоставления субсидий ежемесячно или в ином порядке в пределах необходимых сумм при условии использования кредита на определенные Правительством РФ цели, своевременной уплаты начисленных процентов и своевременного погашения кредита в соответствии с кредитными договорами.

Акты министерств и ведомств. Нормативные акты федеральных министерств и ведомств традиционно обладают наименьшей юридической силой, таким образом, они должны соответствовать и применяться в части, не противоречащей иным актам, указанным выше.

В качестве примера  актов, принятых в сфере регулирования  кредитных  отношений, можно привести:

Письмо Минфина РФ от 03.11.1992 г. № 101 «О порядке корректировки ставок за пользование государственных кредитом на пополнение оборотных средств»;

Письмо Минфина РФ от 23.04.1993 г. № 51 «Об изменении порядка расчетов за пользование целевым государственным кредитом на пополнение оборотных средств»;

Письмо Минфина РФ от 18.06.1996 г. № 313 «Об установлении единой процентной ставки за пользование кредитами коммерческих банков под поручительства Минфина России»;

Письмо Минфина РФ от 22.09.2003 г. № 15-05-29 / 1018 «О валютных  операциях  между резидентами по выдаче коммерческих кредитов и займов в иностранной валюте;

Приказ Минсельхозпрода РФ и Минфина РФ «Об утверждении типового договора о предоставлении средств специального бюджетного фонда льготного кредитования организации агропромышленного комплекса в 2000 г.».

Международные Соглашения. Среди международных  актов,  регулирующих   кредитные  отношения, можно выделить:

Соглашение стран СНГ «О единой денежной системе и согласованной денежно-кредитной и валютной политике государств, сохранивших рубль в качестве законного платежного средства». Указанное Соглашение определяет осуществление расчетов в соответствии с международной торговой и  банковской  практикой, и порядок регулирования денежно-кредитной политики в государствах рублевой зоны, а также государствами, не входящими в рублевую зону.

Одним из основных международных документов является Соглашение ЦБ РФ и Межгосударственного  банка «О порядке и правилах совершения межгосударственным банком  банковской  деятельности на территории РФ». Данное Соглашение определяет вид и принципы осуществления различных  банковских   операций  и других сделок, осуществляемым Межгосударственным банком на территории РФ, порядок осуществления инвестиционной деятельности, финансовых процедур, расчетов и взаимодействия с ЦБ РФ, создание и организация работы филиалов и представительств Межгосударственного банка, а также надзор и регулирование деятельности указанного банка.

Между ЦБ РФ и национальными банками  различных государств были подписаны  соглашения об организации расчетов, в которых одним из полномочий банков-участников соглашений является взаимное кредитование в национальных валютах и в свободно конвертируемых валютах в соответствии с принятой международной  банковской  практикой и законами, действующими на территориях банков-участников соглашений. Это позволяет отдельным  кредитным  организациям различных государств организовывать корреспондентские отношения для обеспечения интересов своих клиентов. В качестве примера можно привести Соглашение между ЦБ РФ и Национальным банком Республики Беларусь, между ЦБ РФ и Национальным банком Таджикистана, ЦБ РФ и Банком Латвии, а также иные соглашения.

Обычаи делового оборота. В соответствии со ст. 5 ГК РФ одним из источников гражданско-правового регулирования признается обычай делового оборота. В настоящее время обычаи имеют незначительный удельный вес в массиве источников. Причиной этого является детальное регулирование  банковских  отношений императивными нормами законами и подзаконными  актами. Кроме того,  банковская  система России слишком молода, а потому действительно значимые обычаи еще не сложились. К числу немногих примеров обычаев можно отнести обычаи по  проведению  определенных моделей кредитования (контокоррент, овердрафт).

Локальные нормативные   акты. Локальные  акты  не являются  нормативно-правовыми, так как не имеют признака общеобязательности. Эти  акты  не обнародуются, а лишь доводятся до сведения уполномоченных и заинтересованных лиц в случае необходимости.

Упоминание о таких  актах  целесообразно включать в  кредитный  договор, также может быть предусмотрена обязанность  кредитной  организации в информировании клиентов о принятии локальных  актов , касающихся кредитования, за исключением локальных  актов , определяющих общую политику, лимиты кредитования (в том числе составляющих коммерческую тайну), которые не затрагивают права и интересы клиентов  кредитной  организации.

Таким образом, рассмотрев систему   нормативно-правовых   актов,  регулирующих   кредитные  отношения, можно сделать вывод о многообразии законодательных  актов, а также необходимости приведения различных  актов  в соответствие с действующим законодательством, а также поставить проблему кодификации  банковского  законодательства и выделения сектора  кредитного  законодательства для детального и четкого регулирования кредитных отношений.

II. Оценка эффективности методики проведения банковских

кредитных операций в ВТБ 24 (ЗАО)

2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика

ВТБ 24 (ЗАО)

Банк ВТБ 24 - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг, входит в международную банковскую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Банк создан в соответствии с решением общего собрания участников коммерческого банка развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК» (общества с ограниченной ответственностью) о его преобразовании от 31 марта 2000 г. с наименованиями Закрытое акционерное общество «Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК», ЗАО «КБ» ГУТА-БАНК». Банк является правопреемником КБ «ГУТА-БАНК» ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом. В 2005 г. в рамках концепции развития группы ВТБ было начато выделение розничного бизнеса в отдельную, самостоятельную структуру. В соответствии с решением общего собрания акционеров от 06 июня 2005 г. наименование банка изменено на ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги.

24 октября 2006 г. началась  смена бренда Внешторгбанк Розничные  услуги на ВТБ 24. В соответствии  с решением общего собрания  акционеров от 10 октября 2006 г. (протокол  №05/06) наименование банка изменено  на Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное  общество), ВТБ 24 (ЗАО). Ребрендинг явился частью общего процесса перехода на новый бренд всех банков, входящих в международную финансовую группу ВТБ.

Банк является кредитной  организацией и входит в банковскую  систему РФ  и в своей деятельности руководствуется Конституцией РФ, Федеральными законами «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральными законами «Об акционерных обществах», другими федеральными законами, иными правовыми актами РФ, нормативными актами Банка России и уставом (приложение 1).