Методика проведения банковских кредитных операций

Актив баланса ВТБ 24 (ЗАО) в себя включает: денежные средства, средства кредитных организаций  в ЦБ РФ, средства в кредитных  организациях, чистая ссудная задолженность, основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, требования по получению процентов и прочие активы.

Рис. 6. Динамика активов ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 гг.

 

На основе проведенного анализа  можно сделать вывод, что валюта баланса на 01.01.2011г. увеличилась. Увеличение валюты  баланса обусловлено значительными  темпами роста ресурсной  базы банка.

Также можно сделать вывод, что в 2010г. почти все показатели активов имели положительную  динамику, что повлияло на рост активов  ВТБ 24 (ЗАО).

Далее изучим состав и структура пассива баланса ВТБ 24 (ЗАО), таблица 4.

                                                                                 

 

 

             Таблица 4

Состав и структура  пассива баланса 

ВТБ 24 (ЗАО) на 1 января 2009-2011гг.

Статьи пассива	01.01.2009г.		01.01.2010г.		01.01.2011г.		Отклонение (+,-)
	Сумма, тыс.руб.	Уд. вес.%	Сумма, тыс.руб.	Уд. вес.%	Сумма, тыс.руб.	Уд.вес.%	01.01.10 к 01.01.09	01.01.11       к 01.01.10
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Кредиты, депозиты и  прочие средства Центрального  банка Российской Федерации	88103245	16,1	12270076	2	0	0	-75833169	-12270076
2. Средства кредитных  организаций	62753260	11,5	61618826	9,8	47721829	5,9	-1134434	-13896997
3. Средства клиентов (некредитных организаций)	365241692	66,7	501854967	79,5	710928102	87,5	136613275	209073135
4. Выпущенные долговые  обязательства	23011898	4,2	46292767	7,3	40415284	5	23280869	-5877483
5. Прочие обязательства	7578350	1,4	8388142	1,3	11710699	1,4	809792	3322557
6. Резервы на возможные  потери по условным обязательствам  кредитного характера, прочим  возможным потерям и операциям  с резидентами офшорных зон	690149	0,1	481693	0,1	1441760	0,2	-208456	960067
7. Всего обязательств	547378594	100	630906471	100	812218674	100	83527877	181312203

 

Пассив баланса ВТБ 24 (ЗАО) за анализируемый период, имеет тенденцию роста.

В структуре ресурса банка  можно наблюдать тенденцию  увеличение  суммы источников собственных средств. Прибыль имеет тенденцию спада, но это не является основанием, чтобы судить  об эффективности деятельности банка.

Рис. 7. Динамика обязательств ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 гг.

 

Проанализируем структуру  и динамику отчета о прибылях и  убытках ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 гг. табл. 5.

Таблица 5

Динамика основных показателей  отчета прибыли и убытков

ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010гг.

№ пп	Показатель	Сумма тыс.руб.			Отклонение (+, -)
		2008г.	2009г.	2010г.	2009г. к 2008г.	2010г. к 2009г.
1	2	3	4	5	6	7
1	Процентные доходы всего, в том числе:	55641530	85160049	97412199	29518519	12252150
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	2347292	7120298	11968235	4773006	4847937
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	50999934	72570318	79787791	21570384	7217473
1.3	От вложений в ценные бумаги	2294304	5469433	5656173	3175129	186740
2	Процентные расходы всего, в том числе:	25400083	41609190	43080639	16209107	1471449
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	6154110	9353623	2420107	3199513	-6933516
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	17737864	29030256	36428657	11292392	7398401
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	1508109	3225311	4231875	1717202	1006564
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	30241447	43550859	54331560	13309412	10780701

 

Продолжение табл. 5

1	2	3	4	5	6	7
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а такженачисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-10597347	-23830085	-12358380	-13232738	11471705
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-504730	-848281	-651987	-343551	196294
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после  создания резерва на возможные потери	19644100	19720774	41973180	76674	22252406
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости	-429354	852590	-222907	1281944	-1075497
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	105	-5202	87717	-5307	92919
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии до погашения	0	-6551	-	-6551	-
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-2860682	-2860682	-60464	0	2800218
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	1143300	2078071	1326232	934771	-751839
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1119	-	-	-1119	-
12	Комиссионные доходы	4943847	8634217	10325587	3690370	1691370
13	Комиссионные расходы	1079618	1516300	1587955	436682	71655
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, для продажи	0	0	-50	0	-50
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, до погашения	-56489	-22958	56300	33531	79258
16	Изменение резерва по прочим потерям	-692006	-51832	-750559	640174	-698727
17	Прочие операционные доходы	1252267	1727044	3519139	474777	1792095
18	Чистые доходы (расходы)	28702834	28549171	54666220	-153663	26117049
19	Операционные расходы	22748198	24295651	3203266	1547453	-21092385
20	Прибыль (убыток) до налообложения	5954636	4253520	21996900	-1701116	17743380
21	Начисленные (уплаченные) налоги	1650493	2036932	5185650	386439	3148718
22	Прибыль (убыток) после налообложения	4304143	2216588	16811250	-2087555	14594662
23	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	4304143	2216588	12261766	-2087555	10045178

 

Отчет  прибылях и убытках  ВТБ 24 (ЗАО) в себя включает две большие статьи это: проценты полученные и аналогичные доходы и проценты уплаченные и аналогичные расходы. За 2010гг. прослеживается уменьшение прибыли банка.

Рис. 8. Динамика чистой прибыли  ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 гг.

 

На основе финансовой отчетности определяются соотношения между  различными показателями и статьями баланса, что позволяет проанализировать ликвидность банка, его финансовую устойчивость и платежеспособность и др. Проведем оценку устойчивости финансового положения ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 гг., табл. 6.

Таблица 6

Оценка устойчивости финансового  положения 

ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 гг.

Наименование показателя	2008г.	2009г.	2010г.	Отклонение  (+,-)
				2009г. от 2008г.	2010г. от 2009г.
1. Состояние собственных  оборотных средств	2,42	3,16	2,97	0,74	-0,19
2. Коэффициент автономности	0,16	0,20	0,17	0,04	-0,03
3. Коэффициент привлечения  средств, имеющих срочный характер	0,03	0,03	0,03	0	0

 

Из табл. 6 можно сделать вывод, что показатели устойчивости финансового положения ВТБ 24 (ЗАО) за 2010 г. в основном имеют тенденцию к спаду.

Показатель состояния  собственных оборотных средств в 2009г. имел тенденцию роста, что говорит о целенаправленной политике банка на улучшение финансового положения. В 2010г. показатель собственных средств снизился, на что повилял мировой финансовый кризис.

Коэффициент автономии  в 2009г. увеличился, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости. В 2010г. наблюдается спад, что означает риск потерь по формированию устойчивой ресурсной базы банка, т.е. проблемы с текущей ликвидности бака.

Коэффициент привлечения  средств за анализируемый период составляло 0,03. Данный показатель характеризует  степень устойчивости за счет возможности  управления активами и маневренности  сроками размещения активов. Отсутствие движения данного показателя говорит  о том, что банк подвержен любым изменениям финансового рынка.

В табл. 7 рассмотрим основные показатели оценки ликвидности ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 гг.

Таблица 7

Оценка  ликвидности ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 гг.

Наименование показателя	Значение показателя			Отклонение, (+, -)
	2008г.	2009г.	2010г.	2009г. от 2008г.	2010г. от 2009г.
1. Промежуточный коэффициент  покрытия	0,16	0,20	0,17	0,04	-0,03
2.Коэффициент покрытия  собственного капитала	0,26	0,22	0,08	-0,04	-0,14
3. Коэффициент покрытия  работающих активов	0,69	0,13	1,20	-0,56	1,07
4. Норма денежных резервов	1,01	1,04	1,00	0,03	-0,04

 

Из табл. 7 можно сделать вывод, что промежуточный коэффициент покрытия в 2009г. имел тенденцию роста, что свидетельствует о стратегии высоких потенциалов роста и развития банка. В 2010г. произошло снижение показателя  данного коэффициента на 0,03, что говорит о неспособности банка мобилизовать дополнительные средства для предоставления ссуд и др.

Коэффициент покрытия собственного капитала за весь анализируемый период имеет тенденцию снижения, из-за чего растет вероятность невыполнения работающих активов.

В 2010г. произошел рост коэффициента покрытия работающих активов на 1,07, что характеризует способность  банка высокому уровню обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении  конъюнктуры рынка и наступления  банковских рисков.

Показатель нормы денежных резервов в 2008г. составил 1,04, а к 2010г. уменьшился на 0,04 и оставил 1,00.

Стратегией ВТБ 24 (ЗАО) является завоевание позиции ведущего розничного банка России посредством концентрации усилий на росте доли рынка с особым акцентом на переход к клиенто-центричной модели обслуживания физических лиц и компаний малого бизнеса. В рамках этой стратегии ВТБ 24 (ЗАО) ставит целью обеспечение роста объема кредитного портфеля, а также привлеченных средств клиентов выше роста рынка.