Отчет о практике в ОАО Сбербанк России

2.3 Расчеты платежными поручениями 
 

    Платежное поручение - письменное распоряжение владельца  счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет указанного плательщиком лица в том же или другом учреждении банка в срок, предусмотренный законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

    Платежными  поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные  товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во

внебюджетные  фонды; 

в) перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором. В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

    Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060.

    Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)

    Оплата  платежных  поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Допускается  частичная  оплата  платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

    При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер формы 0401066.

    При оформлении  платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка. На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка "Частичная оплата". Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения. При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр  платежного ордера,  которым произведена оплата, помещается  в документы дня банка,  последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика. При осуществлении последней частичной  оплаты по платежному поручению первый экземпляр  платежного ордера, которым  был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры  платежного  поручения  выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.

    Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении  платежного поручения не позже следующего рабочего дня  после  обращения  плательщика в банк, если  иной срок не предусмотрен  договором банковского счета. 
 

2.4  Расчеты по инкассо 
 

    Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе  привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

    Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

    Получатель  средств представляет в банк указанные  расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов формы № 0401014, составляемом в двух экземплярах.

    Первый  экземпляр реестра оформляется  двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов и оттиском печати.

    При приеме на инкассо платежных требований банк - эмитент осуществляет проверку соответствия расчетного документа  установленной формы бланка, полноты заполнения всех реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств.

    Оплата  расчетных документов производится по мере поступления денежных средств  на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

     Платеж по инкассо осуществляется следующим образом:

- передача  банку документов и поручений выдать на инкассо;

- документы  направляются в банк покупателя;

 - банк покупателя информирует покупателя о прибытии документов и

о выполнении условия по инкассо;

- выполнения условия по инкассо покупателем, передача ему документов.

- перевод  денег банку поставщика;

- поступление  денег на счет поставщика.

    Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», по которому ответственный исполнитель банка представляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которыми произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью. Частичная оплата производится платежным ордером.

    При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению, либо извещения о постановке в картотеку средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств, если иное не предусмотрено договором банковского счета.   

2.5 Расчеты чеками 
 

    Чек - это ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю. Чек  оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека.

    Чеки  Сбербанка РФ используются клиентами  банка в межбанковских расчетах и платежах в рамках корреспондентских  отношений.

      Чек, действителен к предъявлению  его в обслуживающий чекодателя  банк в течение десяти календарных  дней, не считая дня их выписки. Чек может быть именным и переводным.

    Внутрибанковские  правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия  их использования, должны предусматривать:

1. форму чека, перечень его реквизитов и порядок заполнения чека;
2. перечень участников расчетов данными чеками;
3. срок предъявления чеков к оплате;
4. условия оплаты чеков;
5. ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
6. бухгалтерское оформление операций с чеками;
7. порядок архивирования чеков.

    Различают расчетные чеки, денежные чеки, именные  чеки, чек на предъявителя и ордерные чеки.

    Расчетные чеки используются для безналичных расчетов и оформляются плательщиком в момент совершения операции поставщику, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Чек действителен в течение 10 дней (не считая дня выписки).

    Денежные  чеки применяются для выплаты наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды и т.д.

    Именные чеки выписываются на определенное лицо и не подлежит передаче.

    Чек на предъявителя передается от одного лица другому путем вручения.

    Ордерный  чек может передаваться посредствам передаточной подписи (индассомента). Индассомент может быть именным, если в нем указанно лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Число индассоментов не ограничено.

    Платеж  по чеку может быть гарантирован полностью  или частично посредствам аваля, который предоставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он выдан. Аваль - это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

- наименование «Чек», включенное в текст документа;

- поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

- наименование  плательщика и номер счета,  с которого должен быть произведен  расчет;

- указания валюты платежа

- указание  даты и места составления чека

- подпись  лица, выписавшего чек, - чекодателя.

    Лимитированная  чековая книжка представляет собой сброшюрованные в виде книжки расчетные чеки по 10 -50 листов, которые могут быть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую установленного по этой книжке лимит. Лимит чековой книжки ограничен суммой предварительно депонированных в банке средств на отдельном банковском счете.  
 

6. Расчеты аккредитивами

 
 

    Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк - эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие же платежи.

    Аккредитив  составляется на бланке формы №0401063.

    Аккредитив  предназначен для расчетов с одним  получателем средств. Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрено договором. Срок действия аккредитива и его сумма со стороны банка не регламентируется, а устанавливаются в договоре между покупателем поставщиком.

    Банки могут открывать следующие виды аккредитива:

1. покрытый (депонированный), при открытии, которого банк - эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка.
2. открытый (гарантированный), в котором исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
3. Отзывной аккредитив может быть изменен или отменен банком- эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.
4. Безотзывной аккредитив, может быть изменен или аннулирован без согласия получателя средств.

    Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается  в основном договоре, в котором отражаются следующие условия:

1. наименование банка - эмитента;
2. наименование банка, обслуживающего получателя средств;
3. наименование получателя средств;
4. сумма аккредитива
5. вид аккредитива;

6. способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

7. способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

8. полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств;

9. сроки действия аккредитива;

10) условия оплаты (с акцептом или без акцепта);

11)ответственность за неисполнение обязательств.

    Для получения средств по аккредитиву  поставщик после отгрузки товара представляет в свой банк товаротранспортные документы и реестр счетов за отгруженную продукцию, на основании которых исполняющий банк проверяет выполнение поставщиком условий аккредитива, правильность оформления документов и только после того производит выплаты с аккредитива.