Отчет о практике в ОАО Сбербанк России

    В Банке установлена четкая процедура принятия решений о предоставлении кредита, оформлении кредита и заведении кредитной сделки, а также пролонгации  кредита. Общая процедура выдачи кредитных продуктов регламентируется специальными регламентами и инструкциями. 
 

4.2 Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов 
 

    Важным  условием обеспечения возврата кредита  является оценка кредитоспособности заемщика и предоставление кредита только кредитоспособному и платежеспособному заемщику.

    Для анализа кредитоспособности заемщика и его финансового состояния используются специальные методы проверки и оценки. Они определяются самим Банком.

    Кредитоспособность  клиента - это способность заёмщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.

    Платежеспособность  клиента – более широкое оно означает возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженностей.

    Выявление уровня кредитоспособности (степени  кредитоспособности) является процессом определения индивидуального или частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.

    Разработано много методик оценки кандидатов в заёмщики. Наиболее интересной считается методика PARSER и CAMPARI. В Сбербанке России распространение получила 2-ая методика. Анализ в соответствии с данной методикой заключается в поочерёдном выделении из кредитной заявки и прилагаемых к ней финансовых документов наиболее существенных фактов, определяющих деятельность клиента, в их оценки и уточнении после личной встречи с клиентом. Критерии оценки данной методики:

1. Характеристика клиента, то есть репутация клиента и возможность выполнения им своих обязательств. Кредитное подразделение изучает историю финансового состояния клиента, разумно ли он распоряжался заёмными средствами, всегда ли выполнял свои финансовые обязательства.
2. Способность возвратить кредит – оценка бизнеса клиента.
3. Условия погашения кредита – оценка надёжности источников погашения кредита.
4. Обеспечение кредита – оценка стоимости активов заёмщика и конкретного вторичного источника погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренного в кредитном договоре.

    В практике используются следующие способы  оценки кредитоспособности:

– на основе системы финансовых коэффициентов;

–  на основе анализа денежных потоков;

–  на основе анализа делового риска.

    Подробнее рассмотрим способ оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов.

    Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп:

1. Коэффициенты ликвидности:

    – текущей ликвидности – коэффициент  покрытия;

    – быстрой (оперативной) ликвидности.

2. Коэффициенты эффективности или оборачиваемости (анализируются в динамике и дополняют 1-ю группу для более обоснованного заключения):

– дебиторской задолженности;

– запасов товарно-материальных ценностей;

– основных средств;

– активов.

3. Коэффициент финансового левериджа (зависимость от привлечённых источников) – рассчитываются в отношении активов, капитала, уставного капитала и т. д.
4. Коэффициент прибыльности:

– коэффициенты доходности;

– коэффициенты рентабельности;

– коэффициенты прибыльности акций.

5. Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты) рассчитываются в виде отношения общей прибыли заёмщика к тем или иным предстоящим ему платежам:

 –  коэффициенты покрытия процента;

 –  коэффициент покрытия финансовых платежей.

    Качественный  анализ рисков основан на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заёмщиком, службой безопасности и информация базы данных, то есть изучать кредитную историю заёмщика.

    Заключительным  этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга или класса заёмщика. Устанавливается три класса заёмщиков:

1. первого класса - кредитование которых не вызывает сомнений;
2. второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
3. третьего класса - кредитование связанно с повышенным риском.

    При положительном решении о предоставлении кредита составляется и подписывается кредитный договор, в котором отражаются условия предоставления и погашения кредита: сумма ссуды, порядок её погашения, величина ссудного %, права банка в области контроля выполнения кредитного договора. 
 
 
 
 

3.  Кредитование юридических лиц

 
 

    Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявление - ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме, в которой указывается:

- цель  кредита, с краткой характеристикой  предприятия и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита;

- сумма кредита; 

- срок использования;

- предполагаемое обеспечение;

- приемлемая для предприятия процентная ставка.

    Банк  требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы -необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.

    Заявка  на получение кредита поступает  к соответствующему кредитному работнику и в течение оного - двух дней должна быть рассмотрена на предмет принятия ее или отказа. Процедура рассмотрения заявки различна для постоянных и новых клиентов, для клиентов пользующихся доверием банка и не обладающих им, имеющих опыт хозяйственной деятельности и для новых, вновь начинающих организаций. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанные с ним риск и в первую очередь - вероятность непогашения ссуды в срок.

    Если  в ходе предварительного обследования банк не получил удовлетворительного ответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей кредита, заявку следует безоговорочно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. После рассмотрения заявки и перед проведением переговоров с заемщиком ответственный работник банка заранее знакомится с представленными ему справочными, юридическими и финансовыми документами, подтверждающими и характеризующими:

- юридический статус и правомочность, полномочия руководящих органов;

- финансовое положение клиента;

- цель и назначение ссуды, реальность ее использования;

- источники погашения;

- способы гарантирования;

- наличие долгов перед другими кредиторами.

    Рассматривая  кредитную заявку по существу, банк может отказать в кредите по следующим  причинам:

- если цели и средства ее достижения, указанные в кредитной заявке, расходятся с основными принципами кредитной политики банка;

- если  доля заемщика - собственника в  общем капитале его предприятия  незначительна;

- если нет уверенности в целесообразности выдачи кредита;

- если есть сомнения по поводу личностей, участвующих в кредитной сделке.

    После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В этот процесс входят основные характеристики ссуды: вид кредита, сумму, срок, способы погашения, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

    Цель  кредита служит важным индикатором  степени риска. Выдавая кредит организации, банк должен убедиться, что кредит берется для выполнения целей, предусмотренных уставом организации. Также банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита.

    Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, в противном  случае банк неизбежно столкнется с  просьбой об увеличении кредита при  наступлении кризисной ситуации. При выдаче кредита должен быть ясно определен источник его погашения. Есть два источника: за счет поступления доходов или от продажи активов. Коммерческий банк, исходя из характера привлеченных средств, должен ограничить свою кредитную деятельность в сфере средне - и долгосрочных операций, чтобы обеспечить необходимую ликвидность баланса и удовлетворять требования вкладчиков.

    Важным  элементом кредитной сделки является то, какие активы заемщик сможет заложить в качестве обеспечения, кто владелец обеспечения, издержки на хранение, как оценено имущество, предлагаемое в качестве обеспечения. Ставка определяется в процессе переговоров и складывается под влиянием спроса и предложения кредита на рынке ссудного капитала. Ставка также варьирует в зависимости от риска, присущего данной ссуде, ее размера и срока погашения, состояния депозитного счета заемщика и обеспечения.

    Кредитный договор  представляет собой развернутый  документ, подписанный обеими сторонами  кредитной сделки и содержащее подробное  изложение всех условий. Основные разделы  кредитного договора:

• общие положения: вид кредита, срок погашения, сумма и т.д.;
• права и обязанности заемщика;
• права и обязанности банка;
• ответственность сторон;
• порядок разрешения споров;
• юридические адреса сторон.

    После составления кредитного договора, он должен быть зарегистрирован юридической службой банка. Подписание кредитного договора осуществляется: со стороны заемщика - лица, имеющие полномочия на право подписи, подтвержденные документально (директор и главный бухгалтер); со стороны банка кредитного договора подписывают : директор и главный бухгалтер.

    Кредитный договор составляется в двух экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение, в четырех экземплярах, если требуется нотариальное удостоверение: один - для залогодателя, второй - для банка, третий остается у нотариуса, четвертый - в органе, регистрирующем сделку.

    Кредитный договор вступает в силу с момента  его подписания банком и заемщиком. Если иное не предусмотрено договором.

    В соответствии с кредитным договором, в котором определены основные экономические и юридические параметры ссуды, осуществляется выдача кредита. В зависимости от потребности заемщика и интересов банка могут быть открыты простой ссудный счет или овердрафт.

    Независимо  от выбранного способа кредитования и формы ссудного счета задолженность отражается по дебету активных ссудных счетов, по кредиту - погашение.  
 

4. Организация потребительского кредитования

 
 

    Потребительскими  ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. К потребительским ссудам относятся  любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и на другие цели.

    Кредитование  физических лиц в России в современных  условиях осуществляют все коммерческие банки. Однако основным кредитором потребительских нужд населения по - прежнему остается Сберегательный банк России, поэтому виды потребительских кредитов, порядок их выдачи и погашения будут рассмотрены на примере Сбербанка РФ.