Развитие межбанковских отношений в Республике Беларусь

Во многих научных изданиях в качестве цели установления и оптимизации корреспондентских отношений указывается создание возможности проведения различных банковских операций и предоставления услуг на различных региональных рынках. Однако это не совсем верно. На сегодняшний день решать проблемы географической удаленности можно в рамках простых межбанковских отношений, которые не требуют длительного сотрудничества.

Не столько региональными, сколько экономическими аспектами руководствуются нынешние коммерческие банки при рассмотрении вопроса целесообразности установления корреспондентских отношений. Отсюда можно сделать вывод, что в вопросе развития международных корреспондентских отношений определяющую роль играют экономия издержек, последующие финансовые результаты. Принятие решений по развитию какого-либо вида банковских услуг и (или) региональному направлению бизнеса осуществляется исходя из себестоимости данных услуг, себестоимости каналов их сбыта, а также потенциального банковского дохода, который может быть получен в будущем.

В некоторых работах как отечественных, так и зарубежных экономистов понятие указанных отношений раскрыто более глубоко исходя из комплекса межбанковского сотрудничества. Корреспондентские отношения (от лат. correspondeo - отвечаю, осведомляю) – договорные отношения между банками в целях взаимного выполнения операций. Другой вариант: корреспондентские отношения – достаточно широкое и многогранное понятие. В общем виде межбанковские корреспондентские отношения подразумевают совокупность всевозможных форм сотрудничества между двумя банками, основанную на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных обязательств [21].

Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах, снижении или отмене ставок комиссионного вознаграждения по тем или иным операциям и т.д. При выборе иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным центральным и крупным коммерческим банкам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обязательствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность. При установлении корреспондентских отношений внутри страны выбор банка-корреспондента зависит от спектра операций, которые собирается осуществлять коммерческий банк [22].

Под корреспондентскими отношениями между банками понимаются договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счету банка-респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений [7, c. 117].

Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними валютных средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д.

Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам или осуществить их в более короткие сроки.

Виды корреспондентских отношений подразделяются по своей направленности на:

• внутренние, когда они устанавливаются в рамках одной банковской группы (к примеру, между материнским и дочерними банками);
• внешние, когда они устанавливаются между экономически отдельными банковскими учреждениями;
• односторонние, когда корреспондентский счет открывается только в одном банке-корреспонденте;
• взаимные, когда открываются взаимные корреспондентские счета. По юридическому содержанию:
• полноценные, когда банки-корреспонденты могут с точки зрения действующего законодательства выполнять по поручению друг друга любые банковские операции;
• ограниченные, когда существуют законодательные ограничения для реализации договорных отношений.

По региональному содержанию:

• внутрирегиональные корреспондентские отношения;
• межрегиональные корреспондентские отношения;
• международные корреспондентские отношения.

По функциональному содержанию в зависимости от проводимых операций:

• основные: расчетно-ссудные в денежной форме или депозитарные по ценным бумагам, драгоценным металлам и прочим активам и т.д.;
• производные: консультационные, информационные и прочие. По срочности:
• срочные;
• бессрочные.

По степени зрелости:

• развитые;
• неразвитые.

По форме собственности субъектов корреспондентских отношений:

• государственные, между государственными банками;
• частные, между негосударственными банками;
• смешанные, между субъектами разных форм собственности.

Можно выделить различные уровни корреспондентских отношений:

• между центральным банком страны и центральными банками других государств;
• между центральным банком страны и коммерческими банками;
• между коммерческими банками.

Установление корреспондентских отношений между банками Республики Беларусь и Национальным банком и открытие банками в Национальном банке корреспондентского счета является обязательным условием, поскольку это необходимо для проведения белорусскими банками межбанковских расчетов, которые согласно действующему в республике законодательству осуществляются в централизованном порядке. Определенная часть расчетов между банками может проводиться в децентрализованном порядке – это расчеты, связанные с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств. Для выполнения подобных расчетов используются прямые корреспондентские счета.

На уровне коммерческих банков корреспондентские отношения могут устанавливаться между банками внутри страны, а также между этими и иностранными банками. Право на установление корреспондентских отношений с иностранными банками с открытием корреспондентских счетов имеют банки Республики Беларусь, получившие соответствующее право Национального банка на совершение операций в иностранной валюте [7, c. 118].

Корреспондентские отношения между банками обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом). Счета могут открываться на взаимной основе (встречные счета друг у друга) либо в одностороннем порядке (лишь у одного из партнеров). Выбор формы взаимоотношений определяется банками самостоятельно и зависит от ряда факторов, основными из которых являются объемы и направление потоков платежей, стоимость услуг по обслуживанию счета, возможность оперативного управления остатками средств на корреспондентских счетах для регулирования показателей ликвидности. Возможно установление корреспондентских отношений между банками без открытия счетов (отношения «корреспондент без счета»). Корреспондентские отношения, не предусматривающие открытие корреспондентских счетов банками друг у друга, реализуются посредством отражения расчетных операций по счетам, открытым в других банках-корреспондентах.

Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Корреспондентский счет является одной из разновидностей депозитных счетов, функционирующих в режиме «до востребования» и, по сути, является аналогом текущего (расчетного) счета субъектов хозяйствования. На корреспондентских счетах аккумулируются и хранятся временно свободные ресурсы банка, источниками которых могут быть как собственные, так и привлеченные средства банка.

Корреспондентские счета бывают двух видов:

1) корреспондентские счета, открытые в банке на имя других (зарубежных) банков;

2) корреспондентские счета банков, открытые в других (зарубежных) банках.

Распространенным названием счетов первого вида является «востро» (от лат. vostro – ваш), т.е. «ваш счет у нас».

Такого типа счета также определяют как корреспондентский счет «лоро» (от лат. loro – их) [28].

 «Лоро» – счета банка-корреспондента в обслуживающем банке и отражаемым в пассиве его баланса [7, c. 119].

В упрощенной формулировке счета «лоро» – это «их счета у нас».

Определяющим фактором формирования и поддержания сети «лоро»-счетов является та роль, которую играет национальная валюта страны в обслуживании международного платежного оборота. Такие счета в первую очередь открывают крупные и средние коммерческие банки развивающихся стран, поскольку большая часть мировой торговли и финансовых операций осуществляется в валютах промышленно развитых стран. В свою очередь ведущие коммерческие банки промышленно развитых стран поддерживают «лоро»-счета, принадлежащие банкам всего мира.

«Лоро»-счета чаще всего прибыльны для поддерживающего их банка. Доходы банка складываются из процентного спреда от использования данных депозитов до востребования как денежного ресурса и комиссионных за проводимые по счетам операции, что превышает затраты банка по операционному обслуживанию таких счетов.

Счет банка в иностранном банке за рубежом называют «ностро» (от лат. nostro – наш), т.е. «наш счет у них» [28].

«Ностро» – счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого.

В упрощенной формулировке счета «ностро» – «наши счета у них» [7, c. 119].

«Ностро»-счет может вестись в валюте иностранного государства банка-держателя счета или в валюте третьей страны. Однако чаще всего «ностро»-счета открываются в валюте государства, резидентом которого является банк-держатель счета. Управление счетом осуществляет банк-владелец счета. При осуществлении платежей банк-владелец счета направляет банку держателю документы с требованием дебетовать счет в пользу определенной третьей стороны; при получении поступлений в иностранной валюте банк-держатель кредитует счет, извещая об этом владельца.

Эффективное управление банковскими «ностро»-счетами предусматривает:

• поддержание остатков на «ностро»-счетах, достаточных для удовлетворения потребностей в платежах клиентов и осуществления собственных операций банков;
• недопущение овердрафта по счету, поскольку за него нужно платить повышенные проценты;
• недопущение избыточных неработающих остатков на «ностро»-счетах в силу того, что по ним выплачиваются минимальные из возможных либо вообще не выплачиваются проценты. [28].

Счета «ностро» в одном банке являются счетами «лоро» у его банков-корреспондентов, и наоборот. Исходными и решающими являются записи по счетам «лоро», операции же по счетам «ностро» отражаются в зеркальном порядке. Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами.

Законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать счета «лоро» в банках республики как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.

Банки могут открывать друг у друга один или несколько корреспондентских счетов. Счета открываются и ведутся в разрезе отдельных видов иностранных валют. Возможно использование мультивалютных корреспондентских счетов.

Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов «лоро» являются его банки-корреспонденты. Открытие этих счетов производится в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

Открытие банками счетов «ностро» требует особо взвешенного подхода. Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следует учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов.

В основе выбора банка-корреспондента лежат критерии риска и доходности. При анализе критериев риска нужно учитывать риски страны, в которой расположен банк-корреспондент, и риск финансовой надежности самого банка. При оценке рисков, связанных с размещением средств на корреспондентских счетах в банках различных государств, следует ориентироваться на рейтинги этих стран и банков, присвоенные им международными рейтинговыми агентствами.

Основными параметрами, учитываемыми при анализе условий ведения корреспондентского счета, являются стоимость открытия и ведения счета, условия начисления процентов. Каждый банк самостоятельно определяет размеры процентных ставок, минимальный остаток средств на корреспондентском счете для начисления процентов и периодичность их начисления. Особое внимание нужно уделить размеру взимаемого налога на полученный от процентов доход [8, c. 57].