Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Октября 2014 в 19:25, дипломная работа
Цель дипломной работы – определить перспективные направления развития межбанковских отношений в банковской системе Республики Беларусь.
Основные задачи исследования:
рассмотреть методологию организации межбанковских корреспондентских отношений и межбанковских кредитных операций;
проанализировать состояние межбанковских отношений в Республике Беларусь в части расчетных операций и межбанковского кредитования;
определить перспективные направления развития корреспондентских отношений и межбанковского кредитования в банковской системе Республики Беларусь.
Введение………………………………………………………………….…………...…4
1. Методология организации межбанковских отношений и операций………..…..8
1.1 Корреспондентские отношения банков их сущность и значение…………...…8
1.2 Межбанковские кредитные операции…………………………………………....17
2. Анализ состояния межбанковских отношений в Республике Беларусь……..…27
2.1 Анализ расчетных операций………………………………………………………27
2.2 Анализ межбанковских кредитов…………………………………………………37
3. Перспективные направления развития межбанковских отношений.
в Республике Беларусь…………………………………………………….……….…53
3.1 Корреспондентские отношения банков……………………………..…………...53
3.2 Межбанковские кредитные операции……………………..………………….….60
Заключение………………………………………………………………………….….69
Список использованных источников………………………
Для минимизации кредитного риска на рынке МБК устанавливаются лимиты на контрагентов по операциям МБК [37].
Под лимитом в данном случае следует понимать количественное ограничение необеспеченной задолженности банка-должника перед банком-кредитодателем по операциям межбанковского кредитования.
Так, большинство существующих методик расчета лимитов межбанковского кредитования построено на основе каких-либо корректировок значения базового лимита. Фактически сама по себе величина базового лимита – это максимальная сумма кредита, который может быть предоставлен конкретному банку.
В существующей практике белорусских банков (ОАО «БПС-Банк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Технобанк», ОАО «Белвнешэкономбанк» и др.), доля участия которых на межбанковском кредитном рынке превышает 50 %, в качестве основного показателя, относительно которого рассчитывается величина лимита межбанковского кредитования чаще всего используется нормативный капитал банка-контрагента, доли от которого устанавливается в интервале от 10 до 30 %;
где НК — нормативный капитал банка-контрагента;
— процентная доля нормативного капитала
банка-контрагента(постоянная
в интервале от 10 до 30 %);
Кс — синтетический коэффициент.
Долю от нормативного капитала каждый банк устанавливает самостоятельно экспертным путем в зависимости от величины риска, которую он согласен принять на себя, от стратегии и проводимой кредитной политики, от истории кредитных отношений с банком-контрагентом и других факторов.
В связи с тем, что лимит на обеспеченный кредит равен определенной доле от стоимости обеспечения, нормативный капитал можно рассматривать как некоторый вид обеспечения межбанковского кредита. Однако такой подход представляется недостаточно обоснованным, так как в этом случае можно косвенно оценить лишь способность банка-должника когда-нибудь расплатиться со своими кредитодателями, да и то при этом возникает большое количество оговорок.
Если лимит устанавливается как доля от нормативного капитала банка-контрагента, то очевидно, что банк предполагает возврат кредита за счет этой части капитала. Это становится возможным при объявлении должника банкротом. Однако процедура банкротства может длиться несколько лет и согласно законодательно закрепленной очередности погашения долгов при банкротстве, возврат средств банку-кредитодателю вероятнее всего окажется неполным.
Основной показатель, относительно которого определяется размер лимита, должен быть мерой величины вероятной защиты от потерь при межбанковском кредитовании. С одной стороны, он должен отражать величину средств, которую в полном объеме банк-должник вернет банку-кредитодателю в установленный срок с высокой долей вероятности, с другой стороны потери, которые может понести банк-кредитодатель, не должны привести к существенному осложнению его финансового состояния.
Расчет лимита как доли от нормативного капитала банка-контрагента может привести к принятию ошибочного решения, когда для равных по размеру нормативного капитала банков с разным уровнем платежеспособности могут быть установлены близкие по величине лимиты межбанковского кредитования.
В некоторых существующих методиках базовый лимит корректируется умножением на поправочный синтетический коэффициент, значение которого характеризует финансовое состояние контрагента и не может превышать 1 (единицу).
Синтетический коэффициент формируется через взвешивание и суммирование нескольких блоков показателей, каждому из которых экспертным путем присваивается вес в этом сводном синтетическом коэффициенте, причем присвоенные показателям веса в обобщающем коэффициенте носят достаточно условный характер.
На наш взгляд, для целей межбанковского кредитования финансовое состояние банка-контрагента прежде всего должно характеризоваться его ликвидностью и платежеспособностью, которые в синтетическом коэффициенте занимают лишь определенную (часто незначительную) долю.
По нашему мнению, введение синтетического коэффициента является попыткой формализации анализа финансового состояния банка-контрагента. Кроме того одинаковые значения показателей могут иметь интерпретацию в зависимости от специфики банка, поэтому требуется его комплексная оценка.
Немаловажное значение имеет информация (так называемая нефинансовая), находящаяся за пределами банковского баланса и способная повлиять на финансовую устойчивость банка-контрагента. Это репутация банка, форма собственности, сведения об акционерах и основных клиентах, участие в государственных программах, уровень менеджмента, информация об услугах, предоставляемых банком-контрагентом и его деятельности на различных сегментах финансового рынка, претензии со стороны регулирующих органов и др. Однако сложность количественной оценки и качественная разнородность с финансовыми характеристиками контрагента затрудняют определение веса этой информации и ее включение в состав обобщающего синтетического коэффициента. Попытка «формализовать неформальное» не может быть успешной.
В результате проведенного исследования считаем использование синтетического коэффициента в формуле расчета лимита межбанковского кредитования неэффективным.
Результаты анализа финансового состояния банка-контрагента, предложения по установлению, а также лимиту межбанковского кредитования, учитывающие информацию нефинансового характера и сложившуюся конъюнктуру финансового рынка, должны быть предоставлены в письменном заключении, подготовленном аналитиком банка-кредитодателя на основе мотивированного суждения, собственного практического опыта и всего спектра имеющейся в его распоряжении информации о потенциальном контрагенте.
Основными источниками информации при установлении лимита межбанковского кредитования на белорусский банк-контрагент являются:
- его баланс (форма 0611) на
1-е число, предоставляемый ежемесячно
в электронном виде через
- сведения о выполнении
нормативов безопасного
- отчеты о прибылях и убытках, годовые отчеты банка;
- иные источники дополнительной (нефинансовой информации), которыми могут служить учредительные документы, материалы, предоставленные персоналом банка, публикации в прессе, Интернете, информация, полученная от других банков, данные службы безопасности и др.
С учетом имеющейся в наличии банка-кредитодателя доступной информации предлагается следующий подход к определению лимитов на операции межбанковского кредитования с банками Республики Беларусь. На наш взгляд он должен базироваться на оценке текущей платежеспособности банка-контрагента и ее прогнозе на ближайший период, т.е. отражать объем свободных ликвидных активов, за счет которых контрагент может отвечать по своим обязательствам.
В качестве основного показателя предлагается использовать сумму высоколиквидных активов, к которым следует относить активы, применяемые для расчета мгновенной ликвидности, согласно Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
Основной функцией межбанковского кредитования является поддержание ликвидности банка. Практика свидетельствует, что превышение привлеченных краткосрочных межбанковских кредитов над размещенными чаще всего свидетельствует о разбалансированности гэпа (неравенстве активов и пассивов по срокам и объемам) и о вынужденном привлечении дополнительного количества ресурсов на рынке МБК для расчетов по своим обязательствам (перекредитование). При сбалансированности гэпа банк, как правило, проводит процентный арбитраж, при котором наблюдается относительное равенство привлекаемых и размещаемых на короткие сроки ресурсов на рынке МБК. Поэтому разница между размещенными и привлеченными краткосрочными межбанковскими кредитами банка-контрагента включается в расчет лимита. Несбалансированность гэпа в определенной степени может быть компенсирована за счет высоколиквидных активов, что уменьшит их фактическое значение и снизит текущую платежеспособность контрагента.
В общем виде формулу расчета лимита можно представить следующим образом:
Расчетный лимит = ВЛА+(МБК разм.-МБК привл.), (2.2)
Где ВЛА – высоколиквидные активы;
МБК разм. –
размещенные краткосрочные
МБК привл. –
привлеченные краткосрочные
Отрицательное значение расчетного лимита свидетельствует об отсутствии у банка-контрагента внутренних резервов ликвидности. В этом случае риск несвоевременного возврата средств существенно возрастает при определенных условиях и становится неприемлемым.
Колебания значений высоколиквидных активов и межбанковских кредитов, происходящие за достаточно короткий промежуток времени, могут снизить актуальность лимитов еще до их расчета.
Конечным этапом является расчет итогового лимита и формирование предложение по размеру устанавливаемого лимита. Ему должен предшествовать комплексный анализ финансового состояния банка-контрагента, цель которого – получение качественной и количественной оценки текущего состояния и экономического потенциала контрагента, определение возможных источников повышенного риска и эффективности его деятельности. На основании предоставленной отчетности осуществляются аналитические группировки счетов, строятся различные таблицы и коэффициенты, на базе которых оценивается финансовое состояние банка-контрагента.
Так, в случае если в результате комплексного анализа были выявлены негативные тенденции в деятельности банка-контрагента, предложенный к установлению лимит может быть ниже полученного расчетного итогового лимита.
Важным этапом при рассмотрении возможности установления лимита на банк-контрагент является предварительное отсеивание банков по отдельным характеристикам как исходно рискованных для кредитования.
Основаниями для отказа в установлении лимита следует признать непредоставление предусмотренной банком-контрагентом отчетности,
Нарушение банком-контрагентом нормативов ликвидности и достаточности нормативного капитала в течение анализируемого периода (12 предшествующих месяцев), наличие просроченной задолженности в размере, превышающем 5% величины клиентского кредитного портфеля банка, невыполненных обязательств банка-контрагента перед банком-кредитодателем, негативную информацию, в том числе конфиденциального характера, которая может привести к ухудшению финансового состояния банка-контрагента.
Однако следует отметить, что в условиях сложившейся банковской системы Республики Беларусь определенные допущения при оценке финансового состояния, в том числе установлении лимита межбанковского кредитования отличного от расчетного, могут применяться к белорусским банкам, уполномоченным обслуживать государственные программы (АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк»).
Вместе с тем при установлении лимита банк-кредитодателъ должен учитывать не только надежность должника, но и возможные последствия в случае невозврата кредита, что может ослабить его платежеспособность и устойчивую работу, соблюдать нормативные требования безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь, учитывать прогноз вероятности изменения конъюнктуры рынка, курса белорусского рубля.
При этом мониторинг состояния банков-контрагентов следует проводить постоянно, а подтверждение лимитов по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал.
После установления лимитов следует осуществлять ежедневный внутренний контроль их использования, который может производиться программным способом в локальной сети банка при регистрации сделок в электронных журналах учета.
Таким образом, для целей межбанковского кредитования расчет лимитов на основе объемов высоколиквидных активов с учетом размера краткосрочных межбанковских кредитов представляется более эффективным, поскольку отражает величину средств, которые могут являться вероятной защитой от потерь, т.е. отражает объем свободных ликвидных активов, за счет которых контрагент может отвечать по своим обязательствам [43].
Рынок МБК тесно связан с другими секторами финансового рынка. На его состояние оказывают влияние динамика рублевой ликвидности, динамика валютного рынка и динамика рынка депозитов и вкладов, динамика фондовых рынков, состояние платежного оборота, рынка государственных ценных бумаг, характер процентной ставки. Изменения данных факторов вызывают в структуре МБК рост кредитов краткосрочных и снижение доли длинных кредитов и наоборот.
Кредитный риск – наибольший из присущих банковской системе, и поэтому он действительно важнейший критерий при оценке качества межбанковских кредитов. Однако без учета прочих влияющих на качество факторов, таких как доходность и ликвидность, оценка не может быть полной и комплексной.
Рынок межбанковского кредитования является одним из важнейших источников краткосрочного заимствования для кредитных организаций, испытывающих временные трудности с ликвидностью. Вполне естественно, что во время экономического спада роль межбанка в поддержании устойчивости банковской системы особенно сильно возрастает.
Правда, в отличие от других сегментов кредитования межбанковский рынок развивается более волатильно, поскольку объем выдаваемых кредитов здесь зависит как от краткосрочной потребности в ликвидности, периодически возникающей у кредитуемых банков, так и от наличия временно свободных средств у банков-кредиторов.
В настоящее время рынок межбанковских кредитов не является стабильным, поскольку в данный момент времени еще не ясны тенденции в валютной и финансовой политике государства, в связи с чем неустойчивы процентные ставки, как по кредитам, так и по депозитам, сохраняется возможность дальнейшей девальвации национальной валюты, нет ясности в экономической политике государства. Данная ситуация существенно влияет на кредитные операции банков, что, в свою очередь, оказывает давление на ликвидность банков и, как следствие, на межбанковский кредит.
Информация о работе Развитие межбанковских отношений в Республике Беларусь