Оценка кредитоспособности заемщика ОАО «РЖД» в коммерческом банке

Влияние на оценку кредитоспособности заемщика могут оказывать разные факторы. Известно, что на рынке могут измениться цены, обостриться конкуренция. Под воздействием этих факторов стоимость активов может существенно снизиться, прогнозы окажутся несостоятельными, риски усилятся, а вероятность убытков кредитных учреждений возрастет. Отсутствие анализа сценариев развития событий в экономике клиента, разнообразных моделей поведения банка при возникновении неблагоприятных событий не позволяет правильно рассчитать последствия кредитования, снижает его эффективность.

В целом можно отметить, что практика оценки кредитоспособности клиентов банка нуждается в значительном улучшении. Это касается как качества анализа кредитных заявок, оценок источников погашения кредитов, сбора и обработки информации, дающей возможность более точно определить кредитный риск, так и совершенствования методического обеспечения при расчете кредитоспособности, а также повышения квалификации банковского персонала, организующего кредитный процесс.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Таким образом, среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность».

Важно, что кредитоспособность заемщика отлична от его платежеспособности. В данной работе кредитоспособность заемщика рассматривается как его способность к совершению кредитной сделки.

Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности  и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента.

Из того, что было сказано о  внешних источниках информации относительно кредитоспособности заемщика, можно  сделать следующие выводы.

Осуществляя оценку кредитоспособности заемщика, коммерческие банки опираются не только на внутреннюю информацию о предприятии, но и на данные из внешних источников.

Деятельность кредитных агентств, в том числе в России, приобретает иной смысл и становится особенно актуальной в связи с планируемым вступлением в силу новых требований Базельского комитета в 2006 г. Независимость, надежность и доступность услуг кредитного агентства являются главными направлениями развития их деятельности в России.

Обмен информацией по кредитным  сделкам между коммерческими банками может проводиться в форме организации кредитного бюро. Информация о ненадежных заемщиках становится достоянием большого числа потенциальных кредиторов, что значительно уменьшает кредитный риск. Необходимо скорейшее принятие закона о кредитных историях.

Как показывает мировой опыт, сбор информации о заемщиках может  осуществляться на обязательной и добровольной основе. Обязательность требований в данной сфере не должна вступать в противоречие с понятием банковской тайны, законодательство о раскрытии которой требует уточнения.

Оценивая кредитоспособность заемщика, кредитные организации особое внимание уделяют количественному и качественному анализу его хозяйственной деятельности. Один из инструментов такого анализа — структурный анализ бухгалтерской отчетности, а именно бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.

в настоящее время мониторинг предприятий, проводимый Банком России (первые шаги по построению в нашей стране ЦБДО), нацелен на обеспечение следующих основных направлений деятельности Банка России:

- анализ и прогнозирование изменения экономической конъюнктуры на макро- и микроуровнях;

- осуществление политики рефинансирования;

- надзор за деятельностью кредитных организаций;

- совершенствование банковской системы.

В дальнейшем при сохранении сопоставимого  круга предприятий-респондентов финансовый мониторинг позволяет получать динамические ряды по важнейшим показателям предприятий, что значительно расширяет возможности банков по анализу кредитоспособности заемщика.

В России сложились необходимые  предпосылки для дальнейшего развития альтернативных источников информации о кредитоспособности заемщика. Действенное вмешательство государства позволит вывести этот процесс на иной качественный уровень.

При оценке кредитоспособности учитывают  репутацию заемщика, размер и структуру  его имущества, состояние экономической  и рыночной конъюнктуры и т.д.

В курсовой работе были рассмотрены  методы оценки кредитоспособности заемщика на примере методики Сбербанка России (утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 30 июня 2006 г. N 285-5-р).

Эта методика основывается на количественной оценке финансового состояния и качественного анализа рисков.

Для оценки кредитоспособности заемщика ОАО «РЖД» по методике Сбербанка  РФ был проведен расчет финансовых коэффициентов  К₁, К₂, К₃, К₄, К₅, К₆ на три отчетных даты: 31 декабря 2011 года, 31 марта 2012 года и 30 июня 2012 года по данным бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.

На каждую из трех отчетных дат, можно  сделать вывод, что кредитование ОАО «РЖД» требует взвешенного подхода. Тем не менее, можно отметить положительную динамику рейтинга кредитоспособности от 2,15 в начале 2012 года до 1,6 в середине 2012 года, т.е. показатель снижается в сторону первоклассных заемщиков.

В целом можно отметить, что практика оценки кредитоспособности клиентов банка нуждается в значительном улучшении. Это касается как качества анализа кредитных заявок, оценок источников погашения кредитов, сбора и обработки информации, дающей возможность более точно определить кредитный риск, так и совершенствования методического обеспечения при расчете кредитоспособности, а также повышения квалификации банковского персонала, организующего кредитный процесс.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных  источников

 

1. Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков / А. И. Ачкасов. М.: Консалт-Банкир, 2010. – 215 с.
2. Балабанова Ф.Л. Роль банков на финансовом рынке // Деньги и кредит. 2012. №3. с. 65-69.
3. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2007. – 347 с.
4. Беляев, Р.С. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков // Управление корпоративными финансами. 2012. № 4. С. 36-28.
5. Боровская, М.А. Банковские услуги предприятиям: уч.-метод. Пособие. М.: ИНФРА-М. 2007. – 120 с.
6. Виряскин, С. Банковская оценка кредитоспособности организаций // Управление корпоративными финансами. 2012. № 2. С. 27-29.
7. Ендовицкий, Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика : учебно-практическое пособие / Д. А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М. : КНОРУС, 2010. – 264 с.
8. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. - М.: ИКФ Омега-Л, 2010. – 399 с.
9. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л.Корниенко; под ред. проф. О.И.Лаврушина. – 6-е изд. – М.: КНОРУС, 2011. – 264 с.
10. Ольшаный, А.И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт) / А.И. Ольшаный. - М. : РДЛ, 2010. – 430 с.
11. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. М.: ИНФРА-М. 2010. – 720 с.
12. Севрук, В.Т. Анализ кредитоспособности СП / В.Т. Севрук // Деньги и кредит. - 2010. - № 3. – с. 25-26.
13. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие для вузов / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2010. – 640 с.
14. Ходачник Г. Э. Основы банковского дела. - М.: Академия, 2010. - 256 с.
15. Хорошев С. Банковские операции // Банковское дело. – 2011. - №1. С. 18-21.
16. Шеремет А. Д. Методика финансового анализа / А. Д. Шеремет, Р. С. Сайфулин, Е. В. Негашев. М.: ИНФРА-М, 2010. – 208 с.
17. Челноков, В.А. Банки и банковские операции : Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд; Околобанковское рыночное пространство; Учеб. для вузов. - 5-е изд., перераб. - М. : Высшая школа, 2010. - 291 с.
18. http://rzd.ru/

¹ Ендовицкий, Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика : учебно-практическое пособие / Д. А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М. : КНОРУС, 2010.С 42.

² Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л.Корниенко; под ред. проф. О.И.Лаврушина. – 6-е изд. – М.: КНОРУС, 2011. С39.

³ Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков / А. И. Ачкасов. М.: Консалт-Банкир, 2010. С57.

⁴ Севрук, В.Т. Анализ кредитоспособности СП / В.Т. Севрук // Деньги и кредит. - 2010. - № 3.

⁵ Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л.Корниенко; под ред. проф. О.И.Лаврушина. – 6-е изд. – М.: КНОРУС, 2011. С 51.

⁶ Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2007. С.124.

⁷ Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. М.: ИНФРА-М. 2010. С.49.

⁸ Ольшаный, А.И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт) / А.И. Ольшаный. - М. : РДЛ, 2010. C.92.

⁹Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие для вузов / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2010. С.87.

¹⁰ Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л.Корниенко; под ред. проф. О.И.Лаврушина. – 6-е изд. – М.: КНОРУС, 2011. С.90.

¹¹ Формулы расчета показателей даны применительно к формам годовой бухгалтерской отчетности, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 г. №66н “О формах бухгалтерской отчетности организаций”.