Особенности управления организациями в современных условиях и пути его совершенствования

Как видно из приведенных  данных таблицы 3.5, удельный вес проблемных кредитов в общем объеме кредитных  вложений незначителен, однако за анализируемый  период он увеличился на 0,2 процентных пункта и составил 598,1 млрд р. Темп прироста при этом составил 113,2 процентных пункта. Для наглядности рассмотрим динамику доли проблемных кредитов в общем объеме кредитных вложений с помощью рисунка 3.5. 

Рисунок 3.5 Динамика доли проблемных кредитов в общей  сумме кредитных вложений банков Республики Беларусь, %

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 3.5

Рассмотрим структуру  проблемных кредитов банков по секторам экономики в таблице 3.6. 

Таблица 3.6 Состав и  структура проблемных кредитов банков Республики Беларусь по секторам экономики

КредитыНа 01.01.2009На01.07.2009На 01.01.2010На 01.07.2010Темп прироста %Суммамлрд р.Уд. вес,%Сумма млрд р.Уд. вес,%Сумма млрд р.Уд. вес,%Сумма млрд р.Уд. вес,%Государственным предприятиям 42,615,2131,721,799,716,7149,925,1251,9Частному сектору214,476,4418,169,0398,967,0331,555,454,6Физическим лицам23,68,454,39,094,515,9114,819,2386,4Небанковским финансовым организациям――1,60,32,40,41,90,3―Проблемные кредиты, всего280,6100605,7100595,5100598,1100113,2Примечание Источник: собственная разработка на основе [17, с.134] 

Как видно из приведенных  данных, за анализируемый период значительно  возросли объемы проблемных кредитов. Темп прироста по проблемным кредитам физических лиц составил 386,4 процентных пункта, что привело к увеличению суммы проблемных кредитов физических лиц на 01.07.2010г. до 114,8 млрд р. В относительном выражении также наблюдается тенденция роста доли данной статьи в общем объеме с 8,4% на 01.01.2009г. до 19,2% на 01.07.2010г. Рост проблемных кредитов государственных предприятий носит неравномерный характер как в абсолютном, так и относительном выражении. На 01.07.2009г. и на 01.07.2010г. объем данных статей выше по сравнению с началом 2009г. и 2010г. соответственно. Темп прироста за анализируемый период составил 251,9 процентных пункта. Следует отметить, что наибольший удельный вес в общей сумме проблемных кредитов занимают проблемные кредиты частного сектора экономики. Их сумма за анализируемый период выросла на 117,1 млрд р. и составила 331,5 млрд р. по состоянию на 01.07.2010г. В целом объем проблемных кредитов за анализируемый период увеличился на 113,2% и составил 598,1 млрд р.

Рассмотрим динамику проблемных кредитов в разрезе валют  с помощью рисунка 3.6. 

Рисунок 3.6 Динамика объемов проблемных кредитов банков Республики Беларусь в национальной и иностранной валюте, млрд р.

Примечание Источник: собственная разработка на основе [16, с. 156] 

Как видно из рисунка, в структуре проблемных кредитов на протяжении всего анализируемого периода преобладают кредиты  в национальной валюте. На начало 2010г. данная статья достигает наибольшего  объема и составляет 382,3 млрд р. Наибольший объем проблемных кредитов в иностранной валюте наблюдается на 01.07.2009г. В целом за анализируемый период сумма проблемных кредитов увеличилась за счет кредитов в национальной валюте на 216.4 млрд р. и кредитов в иностранной валюте на 101,1 млрд р. Рассмотрим динамику проблемных кредитов в разрезе видов деятельности с помощью таблицы 3.7.

Таблица 3.7 Состав и  структура проблемных кредитов банков Республики Беларусь по видам деятельности

КредитыНа 01.01.2009На01.07.2009На 01.01.2010На 01.07.2010Темп прироста %Сумма млрд р.Уд. вес,%Сумма млрд р.Уд. вес,%Сумма млрд р.Уд. вес,%Сумма млрд р.Уд. вес,%Промышленность120,242,8261,343,1298,550,2222,337,284,9Сельское хозяйство16,75,955,69,240,76,835,86,0114,4Строительство33,912,132,55,49,91,746,07,735,7Торговля и общественное питание30,510,984,513,932,15,450,48,465,2Жилищное и коммунальное хозяйство15,65,619,83,310,41,74,80,8-69,2Прочие63,722,7152,025,1203,934,2238,839,9-279,4Проблемные кредиты, всего280,6100605,7100595,5100598,1100113,2Примечание Ис

точник: собственная разработка на основе [16, с.156] 

Данные таблицы  свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес в проблемных кредитах занимают кредиты предприятий промышленности, сумма которых на начало 2010г. составляла 298,5 млрд р., что на 178,3 млрд р. больше, чем в начале 2009г. На 01.07.2010г. наблюдается снижение объема данной задолженности, как в абсолютном выражении, на 76,2 млрд р. в сравнении с началом года, так и в относительном выражении ― удельный вес снизился по сравнению с началом года на 5,6 процентных пункта и составил 37,2% от общей суммы проблемных кредитов. Также следует отметить, что за анализируемый период проблемная задолженность предприятий отрасли сельского хозяйства имеет высокий темп прироста, который составил 114,4 процентных пункта.

С позиции диверсифицированности кредитных вложений белорусских банков следует отметить, что в разрезе секторов экономики за анализируемый период наблюдается увеличение концентрации кредитов, предоставленных частному сектору экономики. По срокам выдачи отмечается высокая доля долгосрочных кредитных вложений в общей сумме кредитных вложений на начало анализируемого периода, которая на конец периода возросла на 1,3 процентных пункта и составила 74,1%, что также свидетельствует о повышении концентрации кредитного портфеля банков по данному критерию. Увеличилась также концентрация кредитного портфеля в разрезе валют ― доля кредитов в национальной валюте на начало анализируемого периода составляла 69,1%, а на конец увеличилась и составила 72,8%. Таким образом, на протяжении анализируемого периода в целом отмечается уменьшение диверсифицированности кредитного портфеля белорусских банков, что указывает на увеличение кредитного риска. Этот вывод подтверждается увеличением удельного веса проблемной задолженности в общем объеме кредитных вложений с 01.01.2009 г. по 01.07.2010 г. на 0,2 п.п.

В настоящее время, в условиях мирового финансового  кризиса, затронувшего и белорусскую  экономику, одной из главных проблем  кредитования является образование  просроченной кредиторской задолженности  в кредитном портфеле банков. Основным фактором, влияющим на образование  просроченной задолженности, является негативные изменения в экономическом  окружении кредитополучателей, которые  не могут не отразиться на их финансовом состоянии и кредитоспособности в целом. Одних добрых намерений  рассчитаться вовремя с банком недостаточно, нужны соответствующие условия. В частности, неудовлетворительное финансовое положение многих предприятий является причиной несвоевременного возврата кредитов и образования просроченной кредитной задолженности длительного характера (90 дней и более).

Специалисты в области  кредитования считают, что к числу  факторов образования просроченной кредиторской задолженности относятся  также и недостатки кредитного мониторинга  и анализа за финансовым состоянием клиентов. В число важных факторов также отнесен недостаток изучения банком причин потребности клиентов в кредитных ресурсах банков и  возможности их эффективного использования  для создания источников погашения  долга. Кроме того, к распространенным причинам образования просроченной задолженности относятся: недостаточное  поступление на расчетный счет денежных средств из-за задержки расчетов между  предприятиями; нерационально выбранная  хозяйственная стратегия; неспособность  к быстрому приспособлению к переменам  на рынке; снижение производственного  потенциала кредитополучателя. Многие из перечисленных факторов образования  просроченной задолженности по кредитам связаны именно с деятельностью  клиентов, и роль банков в ее предотвращении должна заключаться в детальном  предшествующем анализе потенциального кредитополучателя и кредитуемого проекта, а также тщательном последующем  кредитном мониторинге.

Для снижения риска  при кредитовании банки должны учитывать в том числе тот факт, что различные способы обеспечения обладают неодинаковой степенью гарантии возврата кредита. Наименее рискованным считается залог валюты, депозитов, ценных бумаг Правительства и Национального банка. Решение о предоставлении кредита должно базироваться главным образом на том, что заложенное имущество должно иметь достаточно несложно определяемую стоимость, быть высоколиквидным, обладать простотой перемены прав собственности.

В настоящее время  процедура удовлетворения требований банка, как залогодержателя, за счет предмета залога является длинной и  громоздкой, отсутствует возможность  обращения взыскания в первую очередь на предмет залога. Данные обстоятельства создают затруднения  для банка в оперативном и  полном удовлетворении своих требований.

Законодательная база не позволяет банкам направить выручку  от реализации залога на погашение  проблемной задолженности, минуя текущий  счет должника. Просроченная задолженность  по банковским кредитам взыскивается с текущего счета должника по второй группе очередности. В то же время  задолженность за сырьё, услуги может  взыскивать в первоочередном порядке. На практике все предприятия, имеющие  просроченную кредиторскую задолженность  за поставленные сырье и материалы, имеют к текущему счету картотеку  первой группы очередности платежей.

В немалой степени  снижению кредитного риска способствуют разработка и определение условий  кредитного договора по каждой конкретной сделке. Зачастую применение типовых форм договоров приводит к несоответствий договора к условиям кредитной сделки. �

�оскольку содержательную часть кредитного договора составляют его существенные условия, определенные Банковским кодексом, то они должны быть тщательно продуманы, чтобы четко отражать суть кредитуемого мероприятия, способствовать снижению кредитного риска по данной сделке и получению приемлемого дохода по кредиту.

Следует отметить, что Национальный банк Беларуси рассматривает  организацию эффективной системы  управления кредитным риском, являющимся одной из основных причин убытков  в банковском секторе Республики Беларусь, как одну из первостепенных задач каждого банка, решение  которой приобретает особую актуальность в условиях нестабильности на финансовых рынках.

В связи с этим Национальный банк принимает широкий  комплекс мер по совершенствованию  управления кредитным риском в банках, включая установление требований к  соблюдению нормативов ограничения  кредитного риска, направление банкам рекомендаций по управлению данным риском, основанных на лучшей международной  практике и документах Базельского комитета по банковскому надзору, а также создание системы "Кредитное бюро", предназначенной для формирования кредитных историй по всем кредитополучателям и предоставления кредитных отчетов по запросам.

Таким образом, проведенный  анализ позволил выделить следующие  тенденции. В кредитном портфеле банков на протяжении анализируемого периода обеспечивался абсолютный рост кредитных вложений. Основная масса банковских кредитов приходится на кредиты, предоставленные частному сектору экономики, данная статья увеличилась  с 21253,0 млрд р. до 35064,7 млрд р. к 01.07.2010г. В относительном выражении также отмечено увеличение данной статьи с 47,5% по состоянию на 01.01.2009г. до 49,1% к 01.07.2010г. В кредитном портфеле банков преобладают долгосрочные кредиты, доля которых увеличилась за анализируемый период на 1,3 процентных пункта и составила 74,1% от общей суммы кредитных вложений, что в абсолютном выражении составило 52945,8 млрд р. Также следует отметить преобладание кредитов в национальной валюте на протяжении всего изучаемого периода, удельный вес которых за анализируемый период увеличился на 3,7 процентных пункта и составил 72,8%. Наибольшую долю в кредитах банков занимают средства, предоставленные предприятиям промышленности, доля которых за анализируемый увеличилась на 1,6 процентных пункта и составила 29,0 %, темп прироста при этом составил 69,0 процентных пункта.

Следует так же отметить, что доля проблемных кредитов в общем  объеме кредитных вложений незначительна, и варьируется от 0,6% до 1,1%. За анализируемый  период темп прироста проблемных кредитов составил 113,2 процентных пункта, что  в абсолютном выражении привело  к увеличении суммы проблемных кредитов до 598,1 млрд р. Увеличение доли проблемных кредитов на фоне увеличения объемов кредитных вложений свидетельствует о повышении уровня риска кредитного портфеля банков.

Таким образом, при  оценке кредитной деятельности банков Республики Беларусь можно отметить как положительные, так и отрицательные  тенденции. К положительным можно отнести увеличение общего объема кредитования банками экономики, снижение ставки рефинансирования, а, следовательно, и снижение процентных ставок по кредитам, что сделало банковские кредиты более доступными для кредитополучателей. Однако на фоне позитивных изменений нельзя не отметить и возникающие проблемы. Так, при увеличении объемов кредитования у белорусских банков возникает проблема с привлечением дополнительных ресурсов, что приводит к необходимости привлекать все более дорогие ресурсы - срочные депозиты физических лиц, что снижает доходы банков в сфере предоставления кредитов. Также негативным явлением является увеличение доли проблемных кредитов в общем объеме кредитных вложений за анализируемый период на 0,2 процентных пункта, что характеризует кредитный портфель с позиции ухудшения качества и увеличения уровня риска. При растущей концентрации кредитного портфеля по отраслям экономики, по срокам выдачи и в разрезе валют, снижается диверсификация кредитного портфеля, а, следовательно увеличивается его риск, что еще раз подтверждает увеличение уровня риска кредитных вложений белорусских банков. 

3.2 Пути совершенствования  управления кредитным портфелем  в банках республики 

Кредитным организациям в целях построения эффективной  системы управления качеством кредитного портфеля необходимо обеспечить проведение комплекса мероприятий, в частности:

- формирование кредитного  портфеля в соответствии с  выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на  рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего  оптимальным показателям кредитного  риска, ликвидности и рентабельности;

- проведение подбора  квалифицированного персонала, который  будет выполнять свои функции  под руководством опытных менеджеров  при наличии четкой мотивации  труда;

- возложение на  руководство банка ответственности  за формирование в банке кредитной  культуры, позволяющей выполнять  поставленные цели;

- разработки четкого  механизма по исследованию рынка,  управлению продаж, подготовке персонала,  идентификации потенциальных клиентов  и анализа перспектив их кредитования;

- проведение постоянного  мониторинга кредитных активов,  учитывая относительную нестабильность  кредитного портфеля, в первую  очередь, на предмет выявления  ухудшающихся кредитов и отказа  от них (вызывающий опасение  кредит нужно выявить до его  перехода к разряду проблемног�