Особенности управления организациями в современных условиях и пути его совершенствования

Защищенность филиала  банка от возможных потерь по кредитам характеризуют показатели, достаточности  резерва на покрытие убытков по просроченным кредитам. По имеющимся данным можно  рассчитать два из них: К8 и К9. Их значения приведены в таблице 2.12. 

 

Таблица 2.12 Показатели достаточности объемов резервов под обесценение по активам, по которым  начисляются проценты, в ОАО "БПС-Банк", %

Показатели РасчетЗначение на 01.01.09г.Значение на 01.07.09г.Значение на 01.01.10гЗначение на 01.07.10г.Оптимальное значениеК8(Фактически созданный резерв/ Просроченные кредиты) 100178,3208,5159,5221,0―К9(Фактически созданный резерв/ Кредитные вложения) 1004,55,14,64,30,9 - 5Примечание Источник: собственная разработка на основе данных консолидированной финансовой отчетности банка. 

 

Из данных таблицы 2.12 видно, что объем фактически созданного резерва под обесценение по активам, по которым начисляются проценты, значительно превышает объем  просроченных кредитов. Коэффициент  К9 показывает долю резерва в общем объеме кредитных вложений и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля. Уменьшение данного показателя характеризует банк с положительной стороны, так как свидетельствует об уменьшении уровня риска клиентского кредитного портфеля.

Таким образом, в  результате проведенного анализа кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" можно сделать следующие выводы. Значительную долю активных операций занимают кредитные операции с клиентами. По состоянию на 01.07.2010г. удельный вес клиентского кредитного портфеля в общем объеме активов банка составил 80,6 процентных пункта. Проведенный анализ клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" по различным показателям показал, что в зависимости от типа контрагентов наибольшая доля кредитных вложений в клиентском кредитном портфеле приходится на кредиты предоставленные юридическим лицам, их удельный вес по состоянию на 01.07.2010г. составил 90,8 %. В зависимости от сроков выдачи кредитов в клиентском кредитном портфеле преобладают долгосрочные кредиты, удель

ный вес которых на 01.07.2010г. составил 57,6%. Однако следует отметить тенденцию увеличения доли краткосрочных кредитов за анализируемый период на 1,2 процентных пункта. В разрезе валют в клиентском кредитном портфеле преобладают кредиты, предоставленные в национальной валюте. На 01.07.2010г. наблюдается тенденция роста доли данных кредитов в клиентском кредитном портфеле, их удельный вес за анализируемый период увеличился на 2 процентных пункта и составил 54,7%, что в абсолютном выражении составило 2488,0 млрд р. Анализ в разрезе секторов экономики показал, что основная доля кредитных вложений в клиентском кредитном портфеле приходится на кредиты, предоставленные предприятиям промышленности, удельный вес которых на 01.07.2010г. составил 68,1%, что в абсолютном выражении составляет 3099,4 млрд р. При рассмотрении кредитного портфеля физических лиц выявлена равномерная тенденция роста объемов кредитов на недвижимость, сумма которых за анализируемый период увеличилась на 15,5 млрд р. и составила 151,8 млрд р. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле физических лиц занимают кредиты, предоставленные на потребительские нужды. Однако объем данных кредитов за анализируемый период снизился на 30,8 млрд р. и составил по состоянию на 01.07.2010г. 241,9 млрд р. С позиции качества клиентский кредитный портфель характеризует невысокая доля просроченных кредитов в клиентском кредитном портфеле, удельный вес которых за анализируемый период снизился на 0,6 процентных пункта и составил 1,9%.

При рассмотрении клиентского  кредитного портфеля с позиции концентрации и диверсифицированности следует отметить следующие тенденции. Доля кредитов предоставленных юридическим лицам на начало анализируемого периода составляла 85,2% , а на конец периода возросла на 5,6 процентных пункта и составила 90,8%, следовательно, возросла концентрация кредитов предоставляемых юридическим лицам, что характеризует клиентский кредитный портфель с позиции снижения диверсификации. Оценивая диверсифицированность клиентского кредитного портфеля по срокам выдачи кредитов, следует отметить снижение доли долгосрочных кредитов за анализируемый период на 1,2 процентных пункта, что свидетельствует о снижении концентрации портфеля. При рассмотрении диверсифицированности клиентского кредитного портфеля в разрезе секторов экономики следует отметить значительное увеличение доли кредитов, предоставленных предприятиям промышленности, в общем объеме клиентского кредитного портфеля с 51,0% по состоянию на 01.01.2009г. до 68,1% по состоянию на 01.07.2010г., что свидетельствует об увеличении концентрации портфеля по данному критерию. В разрезе видов валют также наблюдается некоторое увеличение концентрации кредитного портфеля ― доля кредитов, выданных в национальной валюте, возросла до 2 п.п. до 54,7%. Таким образом, за анализируемый период в целом диверсифицированность клиентского кредитного портфеля несколько снизилась, что могло привести к увеличению кредитного риска.

В то же время тот  факт, что темп прироста чистого  кредитного портфеля превысил темп прироста валового клиентского портфеля на 0,4 п.п. свидетельствует о снижении кредитного риска и повышении  эффективности управления клиентским кредитным портфелем. При рассмотрении показателей доходности клиентского  кредитного портфеля за анализируемый  период, с учетом сезонных факторов, в целом наблюдается тенденция  увеличения доходности клиентского  кредитного портфеля. Таким образом, на фоне некоторого снижения уровня диверсифицированности клиентского кредитного портфеля наблюдается опережающий рост чистого клиентского портфеля по сравнению с валовым клиентским портфелем и в целом увеличение доходности кредитного портфеля за рассматриваемый период, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности анализируемого банка по управлению клиентским кредитным портфелем.

3. Проблемы и  пути совершенствования управления  банковским кредитным портфелем  в условиях Республики Беларусь  

 

3.1 Тенденции и  проблемы развития кредитных  вложений белорусских банков 

 

Динамику состава  и структуры кредитного портфеля банковской системы Республики Беларусь в разрезе секторов экономики  за период с 01.01.2009г. по 01.07.2010г. представим в таблице 3.1. 

 

Таблица 3.1 Состав и  структура кредитов банков Республики Беларусь по секторам экономики

КредитыНа 01.01.2009На01.07.2009На 01.01.2010На 01.07.2010Темп при- роста %Сумма, млрд р.Уд. вес,%Сумма, млрд р.Уд. вес,%Сумма, млрд р.Уд. вес,%Сумма, млрд р.Уд. вес,%Государственным предприятиям 10562,923,613226,524,416113,625,317287,624,263,7Частному сектору21253,047,526319,748,530913,348,635064,749,165,0Физическим лицам12588,528,114280,426,315953,525,118350,625,645,8Небанковским финансовым организациям361,50,8449,80,8659,51,0768,21,1112,5Кредитные вложения, всего44765,910054276,410063639,910071471,210059,6Примечание Источник: собственная разработка на основе [14, с.118] 

 

Как видно из приведенных  в таблице 3.1 данных, основной объем  кредитных вложений приходится на кредиты  частному сектору. В абсолютном выражении  данная статья увеличилась с 21253,0 млрд р. по состоянии на 01.01.2009г. до 35064,7 млрд р. к 01.07.2010г., то есть темп прироста за анализируемый период составил 65 процентных пункта. В относительном выражении также отмечается равномерная динамика. Удельный вес данной статьи увеличился с 47,5% на 01.01.2009г. до 49,1% к 01.07.2010г.

По другим статьям  так же наблюдается равномерная  тенденция роста. Однако следует  отметить значительное увеличение кредитов небанковским финансовым организациям, темп прироста которых составил 112,5%, что обусловило увеличени�

� данной статьи на 406,7 млрд р. На рисунке 3.1 наглядно изобразим динамику кредитов банков по секторам экономики. 

 

Рисунок 3.1 Состав и  структура кредитов банков Республики Беларусь в разрезе секторов экономики, млрд р.

Примечание Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 3.1 

 

Рассмотрим тенденции  изменения структуры кредитного портфеля банков по срочности, для этого  сгруппируем кредиты на долгосрочные и краткосрочные, и результаты рассмотрим с помощью таблицы 3.2. 

 

Таблица 3.2 Состав и  структура кредитов банков Республики Беларусь по срокам выдачи кредитов

КредитыНа 01.01.2009На01.07.2009На 01.01.2010На 01.07.2010Темп прироста, %Сумма млрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд. вес,% Краткосрочные 12156,627,214470,026,717821,628,018525,425,952,4Долгосрочные32609,372,839806,473,345818,372,052945,874,162,4Кредитные вложения, всего44765,910054276,410063639,910071471,210059,6Примечание Источник: собственная разработка на основе [14, с.118] 

 

Как свидетельствуют  данные таблицы 3.2, в кредитном портфеле белорусских банков наибольший объем  занимают долгосрочные кредиты, темп роста  которых за анализируемый период составил 62,4 процентных пункта, что  на 10 п.п. выше темпов прироста краткосрочных  кредитных вложений.

Более наглядно данные тенденции представлены на рисунке 3.2. 

 

Рисунок 3.2 Динамика объемов краткосрочных и долгосрочных кредитов банков Республики Беларусь, млрд р.

Примечание Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 3.2 

 

Как видно из рисунка 3.2, за анализируемый период наблюдается  равномерная тенденция увеличения объемов как краткосрочных, так  и долгосрочных кредитов. На 01.07.2010г. сумма долгосрочных кредитов составила 52945,8 млрд р., что на 20336,6 млрд р. больше по сравнению с началом 2009 года. Темп прироста по краткосрочным кредитам за соответствующий период составил 52,4%, что обусловило увеличение объема кредитных операций по данной статье на 6368,8 млрд р. В относительном выражении отмечается неравномерная динамика по обоим показателям. Удельный вес краткосрочных кредитов за период с 01.01.2009г. по 01.07.2009г. уменьшился с 27,2% до 26,7%. На начало 2010г. наблюдается увеличение доли данной статьи до 28,0%, однако на 01.07.2010г. наблюдается обратная ситуация и доля краткосрочных кредитов в общем объеме снизилась на 2,1 процентных пункта и составила 25,9%. По долгосрочным кредитам прослеживается обратная тенденция.

Актуальным будет  проведение анализа кредитного портфеля банков Республики Беларусь в разрезе  валют. Для этого рассмотрим данные таблицы 3.3.

Как видно из приведенных  данных, наибольший объем кредитных  вложений занимают кредиты в национальной валюте. На протяжении всего анализируемого периода наблюдается рост объема данных операций, которые на 01.07.2010г. в абсолютном выражении составили 52040,6 млрд р., что на 21106,3 млрд р. или на 68,2 процентных пункта превысило значение начала 2009 года. Объем кредитов в иностранной валюте также имеет равномерную тенденцию роста кредитных вложений за анализируемый период. Темп прироста по данной статье составил 40,5 процентных пункта, что обусловлено увеличением суммы кредитов банков Республики Беларусь в иностранной валюте на 01.07.2010г. до 19430,6 млрд р. Однако в относительном выражении доля данных операций в общем объеме кредитов уменьшилась за анализируемый период на 3,7 %. 

 

Таблица 3.3 Состав и  структура кредитного портфеля банков Республики Беларусь по видам валют

КредитыНа 01.01.2009На01.07.2009На 01.01.2010На 01.07.2010Темп прироста, %Сумма млрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд. вес,% в национальной валюте30934,369,136613,467,444826,870,452040,672,868,2в иностранной валюте13831,630,917663,032,618813,129,619430,627,240,5Кредитные вложения, всего44765,910054276,410063639,910071471,210059,6Примечание Источник: собственная разработка на основе [14, с.118] 

 

На рисунке 3.3 рассмотрим динамику структуры кредитных вложений банков республики в разрезе видов  валют. 

 

Рисунок 3.3 Состав и  структура кредитов банков Республики Беларусь по видам валют, %

Примечание Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 3.3 

 

Из рисунка 3.3 видно, что динамика удельного веса кредитных  вложений в разрезе валют неравномерна. Наименьшая доля кредитных вложений в национальной валюте наблюдается  на 01.07.2010г. и составляет 67,4 процентных пункта, а наибольший удельный вес  на 01.07.2010г., что в относительном  выражении составило 72,8 процентных пункта.

Состав и структуру  кредитных вложений банков по видам  деятельности рассмотрим в таблице 3.4. 

 

Таблица 3.4 Состав и  структура кредитов банков Республики Беларусь по видам деятельности

ПоказательНа 01.01.2009На01.07.2009На 01.01.2010На 01.07.2010Темп при- роста, %Сумма млрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Промышленность12247,127,415822,429,119557,430,620703,729,069,0Сельское хозяйство6936,115,58540,315,710964,117,112734,417,883,6Строительство1466,43,31797,93,32153,33,42695,13,883,8Торговля и общественное питание3154,87,03899,97,24552,37,24986,57,058,1Жилищное и коммунальное хозяйство238,10,5326,60,6494,71,0450,30,689,1Прочие8134,918,29608,917,89964,615,611550,616,242,0Физические лица12588,528,114280,426,315953,525,118350,625,645,8Всего44765,910054276,410063639,910071471,210059,6Примечание Источник: собственная разработка на основе [15, с.146] 

 

По данным таблицы 3.4, наибольший объем кредитов направлен  на финансирование предприятий промышленности. Темп прироста по данной статье составил 69,0 процентных пункта, что обусловлено  увеличением суммы кредитов предприятиям промышленности за анализируемый период на 8456,6 млрд р. Однако следует отметить,

что несмотря на увеличения объема данной статьи до 20703,7 млрд р. на 01.07.2010г., удельный вес ее снизился на 1,6% по сравнению с началом 2010 года. Также наблюдается значительный рост объема кредитов предприятиям сельского хозяйства, строительства, жилищного и коммунального хозяйства, темп прироста которых за анализируемый период составил 83,6%, 83,8% и 89,1% соответственно. Тенденция изменения объемов данных статей за анализируемый период стабильна, хотя в абсолютном выражении происходит равномерный рост объемов данных операций. В то же время следует отметить, что кредиты предприятиям жилищного и коммунального хозяйства снизились по состоянию на 01.07.2010г. на 44,4 млрд р. по сравнению с началом 2010 года. По кредитам предприятиям торговли и общественного питания за анализируемый период в абсолютном выражении происходит увеличение объемов, а в относительном выражении уменьшение доли данной статьи в общем объеме кредитов.

Наглядно рассмотрим структуру кредитов банков Республики Беларусь по видам деятельности по состоянию на 01.07.2010г. на рисунке 3.4. 

 

Рисунок 3.4 Состав и  структура кредитов банков Республики Беларусь по видам деятельности на 01.07.2010г., %

Примечание Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 3.4 

 

Рассмотрим динамику проблемных кредитов в общем объеме кредитных вложений с помощью  таблицы 3.5.

Таблица 3.5 Доля проблемных кредитов банков Республики Беларусь в общем объеме кредитных вложений

ПоказательНа 01.01.2009На01.07.2009На 01.01.2010На 01.07.2010Темп прироста %Суммамлрд р.Уд. вес,%Сумма млрд р.Уд. вес,%Сумма млрд р.Уд. вес,%Сумма млрд р.Уд. вес,%Проблемные кредиты280,60,6605,61,1595,60,9598,10,8113,2Кредитные вложения, всего44765,910054276,410063639,910071471,210059,6Примечание Источник: собственная разработка на основе [17, с.134]