Особенности управления организациями в современных условиях и пути его совершенствования

В целях повышения  эффективности работы кредитных  комитетов их состав формируется  из работников, компетентных в вопросах оценки кредитных рисков и имеющих  стаж работы в банках не менее 2 лет (за исключением работников службы безопасности и юридической, которые  могут иметь менее продолжительный  стаж работы в банках), а функции  председателей кредитных комитетов  возложены на руководителя отделения. Численность кредитного комитета должна составляет не менее 5 человек, включая председателя кредитного комитета.

Таким образом, управление кредитным портфелем в банке  осуществлялось на двух уровнях: управление уже сформированным кредитным портфелем  с целью получения максимального  дохода от кредитных операций с наименьшим риском и управление каждым отдельно выдаваемым кредитом с целью предупреждения или разрешения неблагоприятных  для банка ситуаций. На уровне всего  кредитного портфеля установлены и  реализуются на практике высокие  стандарты его качества, что, прежде всего, проявляется в низкой степени  риска, присущей портфелю, и его стабильной доходности. На уровне управления каждым кредитом в отдельности четкие процедуры  выдачи, сопровождения, погашения кредитов и разграничение полномочий между  службами банка, причастным к кредитному процессу, позволяет своевременно определить и снизить вероятность убытков  от кредитной деятельности. 

 

2.2 Количественная  и качественная оценка клиентского  кредитного портфеля банка 

 

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет  важные функции в системе общественного  производства. С помощью банковского  кредита осуществляется перераспределение  средств между различными отраслями  и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка  и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия  для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в третьих  условием нормального функционирования может быть поддержание объемов  производства в существующих масштабах.

Проанализируем  удельный вес клиентского кредитного портфеля в активах банка с  помощью таблицы 2.1. 

 

Таблица 2.1 Доля клиентского  кредитного портфеля в активах ОАО "БПС-Банк"

ПоказателиНа 01.01.2009На 01.07.2009На 01.01.2010На 01.07.2010Изменение за период (+,-)Суммамлрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Темп при- роста %Клиентский кредитный портфель3022,171,23379,377,43577,773,54548,580,61526,450,5Прочие активы 1219,8 28,8988,122,61291,826,51093,219,4-126,6-10,4ИТОГО4241,91004367,41004869,51005641,71001399,833,0Примечание Источник: собственная разработка на основе данных консолидированной финансовой отчетности банка.

Как свидетельствуют  данные таблицы 2.1, на клиентский кредитный  портфель приходится значительный удельный вес в активах банка, доля которого за анализируемый период увеличилась  на 9,4 процентных пункта, что в абсолютном выражении составило увеличение объема клиентского кредитного портфеля банка на 1526,4 млрд р. Темп прироста при этом составил 50,5 процентных пункта. Также следует отметить, что на протяжении данного периода наблюдается тенденция равномерного роста объема активов банка, темп прироста которых составил 33,0 процентных пункта, что обусловлено увеличением объема клиентского кредитного портфеля.

Для наглядности  рассмотрим данные тенденции с помощью  рисунка 2.1. 

 

Рисунок 2.1 Динамика доли клиентского кредитного портфеля в активах ОАО "БПС-Банк", %

Примечание Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 2.1

Кредитный клиентский портфель банка можно проанализировать по различным показателям. Проанализируем структуру клиентского кредитного портфеля банка:

- по типу контрагентов;

- по срокам выдачи  кредита;

- по видам валют;

- по секторам  экономики.

При проведении анализа  сопоставим между собой данные о  размере и структуре различных  видов кредитов в динамике на четыре даты и выявим произошедшие изменения.

Проанализируем  состав и структуру клиентского  кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" в разрезе типов контрагентов с помощью таблицы 2.2. 

 

Таблица 2.2 Состав и  структура клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" в разрезе типов контрагентов

ПоказателиНа 01.01.2009На 01.07.2009На 01.01.2010На 01.07.2010Изменение за период (+,-)Суммамлрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Темп при- роста %Кредиты населению447,914,8422,712,5362,410,1416,59,2-31,4-7,0Кредиты юридическим лицам2574,285,22956,687,53215,389,94132,090,81557,860,5ИТОГО3022,11003379,31003577,71004548,51001526,450,5Примечание Источник: собственная разработка на основе данных консолидированной финансовой отчетности банка.

Как свидетельствуют  данные таблицы 2.2, основной удельный вес  клиентского кредитного портфеля приходится на кредитные вложения юридическим  лицам ― 90,8%. Абсолютная сумма таких кредитов по состоянию на 1 июля 2010г., составила 4132,0 млрд р., т.е. увеличение задолженности юридических лиц за анализируемый период составило 1557,7 млрд р. Темп прироста данной статьи на 01.07.2010г. составил 60,5 %, что обусловило увеличение удельного веса данной статьи по сравнению с началом 2009 года на 5,6 процентных пункта. Таким образом, увеличение объемов кредитования обеспечивалось за счет корпоративного сектора.

Более наглядно данные тенденции представлены на рисунке 2.2.

Динамика кредитных  вложений населению нестабильна, со значительным спадом объема операций на начало 2010 года, что, возможно, было вызвано влиянием мирового финансового  кризиса и возрастанием процентных ставок по кредитам. 

 

Рисунок 2.2 Динамика объемов кредитов юридическим и  физическим лицам в ОАО "БПС-Банк", млрд р.

Примечание Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 2.2 

 

Однако на 01.07.2010 года наблюдается увеличение объема данных операций, который в абсолютном выражении составил 416,5 млрд р., что непосредственно связано с улучшением экономического положения страны и уменьшением ставки рефинансирования, а, следовательно, и процентных ставок по кредитам. Темп прироста при этом за анализируемый период составил -7%, что обусловило снижение доли данной статьи на 5,6 процентных пункта.

Проанализируем  состав и структуру клиентского  кредитного портфеля банка по срокам выдачи кредитов, так как сроки  кредитов влияют на ликвидность банка  и на риск, сопряженный с кредитами. Для этого разделим кредиты на краткосрочные и долгосрочные и  рассчитаем долю каждого в их общей  сумме с помощью таблицы 2.3. 

 

Таблица 2.3 Состав и  структура клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" по срокам выдачи кредитов

КредитыНа 01.01.2009На 01.07.2009На 01.01.2010На 01.07.2010Изменение за период (+,-)Суммамлрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Темп при- роста %Кратко-

срочные 1245,141,21392,341,21452,640,61928,642,4683,554,9Долго-

срочные1777,058,81987,058,82125,159,42619,957,6842,947,4ИТОГО3022,11003379,31003577,71004548,51001526,450,5Примечание Источник: собственная разработка на основе данных консолидированной финансовой отчетности банка. 

 

Согласно данным таблицы 2.3, по состоянию на 01.07.2010г. наибольшую долю в клиентском кредитном  портфеле составляют долгосрочные кредиты, Однако на 01.07.2010г. наметилась тенденция  к снижению их доли и увеличению доли краткосрочных кредитов (доля долгосрочных кредитов за период с 01.01.2009г. по 01.01.2010г. выросла на 0,6 процентных пункта и снизилась за период с 01.01.2010г. по 01.07.2010г. на 1,8 процентных пункта, а доля краткосрочных кредитов за данный период уменьшилась на 0,6 и увеличилась на 1,8 процентных пунктов соответственно), что можно увидеть на рисунке 2.3. 

 

Рисунок 2.3 Состав и  структура клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" по срокам выдачи кредитов, %

Примечание Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 2.3 

 

В целом объем  долгосрочных кредитов за анализируемый  период в абсолютном выражении вырос  на 842,9 млрд р., темп прироста при этом составил 47,4%, а темп прироста краткосрочных кредитов составил 54,9%, что в суммарном выражении привело к их увеличению на 683,5 млрд р.

Клиентский кредитный  портфель банка представлен кредитами  в

национальной и  иностранной валюте. Рассмотрим структуру  портфеля в разрезе валют в  таблице 2.4.

Из данных таблицы 2.4 видно, что за анализируемый период наблюдается тенденция увеличения объемов кредитов, как в национальной валюте, так и в иностранной  валюте. Однако наибольший удельный вес  кредитов в национальной валюте наблюдается  на 01.07.2010г., а кредитов в иностранной  валюте ― на 01.01.2010г. 

 

Таблица 2.4 Состав и  структура клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" по видам валют

КредитыНа 01.01.2009На01.07.2009На 01.01.2010На 01.07.2010Изменение за период (+,-)Суммамлрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Темп при- роста %В нацио-нальной валюте1592,652,71834,954,31835,851,32488,054,7895,456,2В иност-ранной валюте1429,547,31544,445,71741,948,72060,545,3631,044,1ИТОГО3022,11003379,31003577,71004548,51001526,450,5Примечание Источник: собственная разработка на основе данных консолидированной финансовой отчетности банка. 

 

Более наглядно данные тенденции рассмотрим с помощью  рисунка 2.4.

Рисунок 2.4 Состав и  структура клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" по видам валют, %

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 2.4

В целом сумма  кредитов в национальной валюте за анализируемый период увеличилась  на 895,4 млрд р. Темп прироста составил 56,2%, что обусловило увеличение доли данной статьи в клиентском кредитном портфеле на 2 процентных пункта. Что касается кредитов в иностранной валюте, то их объем увеличился на 631,0 млрд р., но доля данной статьи за анализируемый период в общей сумме кредитных вложений снизилась на 2 процентных пункта. Таким образом, на 01.07.2010г. наибольший объем кредитных вложений в клиентском кредитном портфеле осуществлен в национальной валюте, которые в абсолютном выражении составили 2488,0 млрд р.

Анализ распределения  кредитов банка по секторам экономики  Республики Беларусь проведем в таблице 2.5. 

 

Таблица 2.5 Состав и  структура клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" по секторам экономики

ПоказателиНа 01.01.2009На01.07.2009На 01.01.2010На 01.07.2010Изменение за период (+,-)Суммамлрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Темп при- роста %Промышленность1541,351,02034,360,22372,066,33099,468,11558,1101,1Торговля и общепит417,013,8317,69,4203,95,7236,55,2-180,5-43,2Транспорт

и связь114,63,8141,94,2211,15,9254,75,6140,1122,2Строительство184,36,1199,35,9211,15,9273,06,088,748,1Сельское хозяйство 24,10,830,40,942,81,254,61,230,5126,5Финансовые услуги232,57,7172,35,1114,53,2145,63,2-86,9-37,4Прочие60,42,060,81,860,81,768,21,57,812,9Итого по секторам экономики2574,285,22956,687,53215,389,94132,090,81557,860,5Физические лица447,914,8422,712,5362,410,1416,59,2-31,4-7,0ИТОГО3022,11003379,31003577,71004548,51001526,450,5Примечание Источник: собственная разработка на основе данных консолидированной финансовой отчетности банка. 

 

Из приведенных  данных видно, что основную долю в  клиентском кредитном портфеле банка  занимают кредиты предприятиям промышленности, которые за анализируемый период выросли на 1558,1 млрд р., и составили на 01.07.2010г. 3099,4 млрд р. Темп прироста при этом составил 101,1%.

На рисунке 2.5 динамика структуры кредитов клиентского  портфеля банка в разрезе секторов экономики представлена более наглядно.  

 

Рисунок 2.5 Состав и  структура клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" по секторам экономики, млрд р.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 2.5 

 

За анализируемый  период наблюдается тенденция роста  кредитных вложений в сферу транспорта и связи, а также сельского  хозяйства. Темп прироста по данным статьям  составил 122,2 и 126,5 процентных пункта соответственно. В абсолютном выражении это привело к увеличению суммы кредитных вложений предприятиям транспорта и связи на 140,1 млрд р., а предприятиям сельского хозяйства ― на 30,5 млрд р. В то же время в общем объеме клиентского кредитного портфеля за данный период значительно снизились доля кредитов, выданных предприятиям торговли, сумма которых снизилась на 180,5 млрд р.

Таким образом, значительное увеличение суммы кредитных вложений на 01.07.2010г. осуществилось за счет увеличения объемов кредитования предприятий промышленности. Одним из направлений кредитной политики банка является развитие услуг по кредитованию населения. Проведем анализ кредитного портфеля физических лиц по целевой направленности кредитов на основании данных таблицы 2.6. Как свидетельствуют данные таблицы 2.6, наибольший удельный вес в операциях кредитования населения занимают кредиты на потребительские нужды, которые по состоянию на 01.07.2010г. составляют 58,1% от общей суммы кредитных вложений физическим лицам или 241,9 млрд р. Следует отметить, что за период 2009 года объем потребительских кредитов значительно снизился (на начало 2010 г. сумма потребительских кредитов составляла 195,5 млрд р., что на 77,2 млрд р. меньше в сравнении с началом 2009 г.), но на 01.07.2010г. отмечается увеличение объема данной статьи до 241,9 млрд р., что могло быть обусловлено снижением ставки рефинансирования.  

 

Таблица 2.6 Состава  и структура кредитного портфеля физических лиц ОАО "БПС-Банк" по целевой направленности

КредитыНа 01.01.2009На01.07.2009На 01.01.2010На 01.07.2010Изменение за период (+,-)Суммамлрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд.

вес,% Сумма млрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Уд. вес,% Сумма млрд р.Темп при- роста %на недвижимость136,330,4132,431,3139,038,4151,836,415,511,4на потребительские нужды272,760,9261,561,9195,553,9241,958,1-30,8-11,3автокредитование38,98,728,86,827,97,722,85,5-16,1-41,4Всего кредиты физическим лицам447,9100422,7100362,4100416,5100-31,4-7,0Примечание Источник: собственная разработка на основе