Состояние системы корпоративного управления на ОАО АВТОВАЗ

Ревизионная комиссия имеет  право: требовать личного объяснения от работников Общества, включая любых должностных лиц, по вопросам, находящимся в компетенции ревизионной комиссии; ставить перед органами управления Общества вопрос об ответственности работников Общества, включая должностных лиц, в случае нарушения ими устава, положений, правил и инструкций, принимаемых Обществом.

 Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной  деятельности Общества осуществляется по итогам деятельности Общества за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии Общества, решению общего собрания акционеров, совета директоров Общества или по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества. По требованию ревизионной комиссии Общества лица, занимающие должности в органах управления Общества, обязаны представить документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества.

Ревизионная комиссия Общества вправе потребовать созыва внеочередного  общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном ст. 55 Федерального закона «Об акционерных обществах» и уставом Общества. Ревизионная комиссия вправе требовать созыва заседания совета директоров.

Кворумом для проведения заседаний ревизионной комиссии является присутствие не менее половины от количественного состава ревизионной комиссии, определенного уставом Общества. Заседания ревизионной комиссии Общества проводятся в форме совместного присутствия членов комиссии для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование. При решении вопросов каждый член комиссии обладает одним голосом. Передача права голоса членом ревизионной комиссии Общества иному лицу, в том числе другому члену ревизионной комиссии, не допускается. Решения ревизионной комиссии принимаются, а заключения утверждаются большинством голосов. При равенстве голосов решающим является голос председателя ревизионной комиссии.

Членам ревизионной комиссии Общества в период исполнения ими  своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего собрания акционеров.

7.3 Комитет по аудиту

 

В ОАО "АВТОВАЗ" создана служба по внутреннему контролю и аудиту, которой делегированы полномочия по контролю за соблюдением процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества. Процедуры внутреннего контроля ОАО "АвтоВАЗ" включают процедуры осуществления операций в рамках финансово - хозяйственного плана, а также процедуры по выявлению и совершению нестандартных операций.

Формирование составов контролирующих органов осуществляется на основании  принципа осуществления эффективного контроля за финансово - хозяйственной  деятельностью общества.

Аудиторская проверка ОАО "АвтоВАЗ" проводится таким образом, чтобы результатом ее стало получение объективной и полной информации о деятельности общества.

Основными принципами, на основании  которых происходит выбор аудиторской  организации, являются ее профессиональная компетентность, честность и ответственность  при исполнении ей своих профессиональных обязанностей.

Аудитор ОАО "АвтоВАЗ" должен быть объективным и, следовательно, сохранять независимость в отношениях с членами совета директоров общества, единоличным и коллегиальным исполнительными органами, должностными лицами и акционерами.

Аудитор ОАО "АвтоВАЗ" принимает участие в общих собраниях акционеров общества с целью разъяснения вопросов по содержанию аудиторского заключения и о сделанных в нем выводах, которые могут возникнуть у акционеров.

Комитет совета директоров ОАО "АвтоВАЗ" по аудиту подготавливает и предоставляет оценку заключения аудитора в качестве материалов к годовому общему собранию акционеров общества.

Служба по внутреннему  контролю и аудиту, которой делегированы полномочия по контролю за соблюдением процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества, сообщает о выявленных нарушениях комитету совета директоров ОАО "АвтоВАЗ" по аудиту.

 

 

 

 

 

 

 

8 Раскрытие информации

 

Информационная политика ОАО "АвтоВАЗ" основывается на принципе обеспечения возможности свободного и необременительного доступа к информации об обществе. Целью раскрытия информации об ОАО "АвтоВАЗ" является донесение этой информации до сведения всех заинтересованных в ее получении лиц в объеме, необходимом для принятия взвешенного решения об участии в обществе или иных действий, способных повлиять на финансово - хозяйственную деятельность общества

Основными принципами раскрытия  информации об ОАО "АвтоВАЗ" являются доступность такой информации для всех акционеров и всех заинтересованных лиц, достоверность и полнота ее содержания, соблюдение разумного баланса между открытостью общества и соблюдением его коммерческих интересов. При раскрытии информации об ОАО "АвтоВАЗ" обеспечивается ее нейтральность, то есть, исключено преимущественное удовлетворение интересов одних групп получателей информации перед другими. При выборе каналов распространения информации ОАО "АвтоВАЗ" основывается на принципе обеспечения свободного, необременительного и не связанного с чрезмерными расходами доступа заинтересованных лиц к раскрываемой информации.

Информация, составляющая коммерческую или служебную тайну ОАО "АвтоВАЗ" должна быть защищена. Перечень информации, составляющей коммерческую или служебную тайну, условия доступа к такой информации, а также возможность ее использования определяются ОАО "АвтоВАЗ" с учетом необходимости соблюдения разумного баланса между открытостью общества и стремлением не нанести ущерб его интересам.

В договор с должностными лицами и работниками ОАО "АвтоВАЗ", имеющими доступ к информации, составляющей коммерческую и служебную тайну, включено условие о неразглашении конфиденциальной информации. ОАО "АвтоВАЗ" осуществляет контроль за использованием инсайдерской информации.

Раскрытие общедоступной  информации осуществляется в следующих  формах:

- сообщений о существенных  фактах, раскрываемых в объеме  и в сроки, предусмотренные  требованиями Положения «О раскрытии  информации эмитентами эмиссионных  ценных бумаг», утвержденного Постановлением  ФКЦБ от 02 июля 2003 г. № 03-32/пс в редакции Постановления ФКЦБ РФ от 24 декабря 2003 г. № 03-49/пс (далее Положение о раскрытии информации);

- сообщений о сведениях,  которые могут повлиять на  стоимость ценных бумаг эмитента, раскрываемых в объеме и в  сроки, предусмотренные требованиями  Положения о раскрытии информации;

- ежеквартального отчета, раскрываемого в объеме и в  сроки, предусмотренные требованиями  Положения о раскрытии информации;

- списка аффилированных лиц и изменений к списку аффилированных лиц, раскрываемых в объеме и в сроки, предусмотренные требованиями Положения «О раскрытии информации об аффилированных лицах открытых акционерных обществ», утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 01.04.2003 №03- 19/пс;

- годового отчета, годовой  бухгалтерской отчетности Общества, утвержденных на годовом общем  собрании акционеров, раскрываемых  в соответствии с требованиями  ФЗ «Об акционерных обществах»  и Гражданского Кодекса РФ, а  также соотношения стоимости  чистых активов и размера уставного  капитала раскрываемых в соответствии с требованиями Постановления ФКЦБ от 08.05.96 №9;

-устава и внутренних  документов Общества, раскрываемых  в объеме и в сроки, предусмотренные  требованиями Положения о раскрытии  информации;

-проспекта ценных бумаг,  раскрываемого в объеме и в  сроки, предусмотренные требованиями  Положения о раскрытии информации;

- сведений о специализированном  регистраторе, раскрываемых в объеме  и в сроки, предусмотренные  требованиями Постановления ФКЦБ  от 08.05.96 №9 и Положения ФКЦБ  « О порядке передачи информации  и документов, составляющих систему ведения реестра владельцев именных ценных бумаг», утвержденного Постановлением № 21 от 24 июня 1997 г.

Вся тем или иным образом  раскрываемая информация будет размещаться на корпоративном сайте ОАО "АВТОВАЗ" в информационной сети Интернет.

8.1 Основные факторы  рисков

 

Операционные риски:

ОАО «АвтоВАЗ» подвержено значительному влиянию риска повышения цен на сырье, материалы и приобретенные комплектующие изделия, так как они составляют существенную часть (около 70%) себестоимости автомобилей LADA. Для ограничения риска неблагоприятного изменения цен на сырье и услуги ОАО «АвтоВАЗ» заключает долгосрочные договоры с поставщиками, осуществляет поиск альтернативных поставщиков, развивает базу поставщиков, проводит унификацию деталей кузова, интерьера и электронных систем – для снижения производственных затрат. Компания применяет энергосберегающие технологии, проводит мероприятия по снижению себестоимости выпускаемой продукции.

Повышение цен на сырье  и услуги может привести к необходимости  повышения цен на автомобили, что, в свою очередь, может повлиять на снижение общих продаж автомобилей LADA, на снижение поступления денежных средств от реализации автомобилей и, как следствие – на рост складских запасов. Этот фактор существенно повлияет на деятельность компании и на исполнение обязательств по ценным бумагам. Для ограничения фактора роста розничных цен на автомобили LADA и сборочные комплекты ОАО «АвтоВАЗ» сдерживает увеличение цен на материалы и минимизирует затраты по закупочной деятельности.

Существенное влияние  на деятельность ОАО «АвтоВАЗ» может оказать увеличение конкуренции со стороны новых моделей автомобилей иностранных марок сегмента эконом-класса и предложение на вторичном рынке легковых автомобилей иностранных марок в ценовом сегменте позиционирования автомобилей LADA, создание в России новых и развитие существующих мощностей автосборочных заводов-конкурентов. Для снижения возможных негативных последствий ОАО «АвтоВАЗ» проводит комплексные мероприятия по повышению конкурентоспособности автомобилей LADA, лояльности покупателей, внедрению программ потребительского автокредитования, расширению и улучшению работы дилерской сети.

Существенным фактором риска  может являться вступление России в ВТО. Но в течение трех лет после вступления в ВТО импортные пошлины для иностранных производителей снизятся незначительно и не окажут существенного влияния на деятельность компании. Для предупреждения влияния риска потери конкурентоспособности, связанного с вступлением в ВТО, ОАО «АвтоВАЗ» повышает эффективность производства и обновляет модельный ряд согласно разработанной стратегии и взаимодействует с органами государственной власти.

Основные производственные риски:

– Риск поставки некачественных комплектующих – для снижения этого риска ОАО «АВТОВАЗ» проводит постоянную работу по совершенствованию собственной системы менеджмента качества.

– Риск гибели или повреждения  экспортируемой товарной продукции – для снижения возможных негативных последствий и убытков ОАО «АвтоВАЗ» проводит комплекс мероприятий, в т.ч. страхование экспортной товарной продукции до момента перехода права собственности на товар.

– Риск приостановки деятельности при выходе из строя оборудования. Фактор, влияющий на возникновение данного риска – длительный  процесс закупок услуг подрядных организаций по выполнению ремонта оборудования, зданий и сооружений. Для минимизации данного риска в структуре предприятия есть подразделения, располагающие ресурсами для выполнения мелких, средних и капитальных ремонтов. Ежегодно составляется план ремонтов оборудования (планово-предупредительных и капитальных) с учетом данных технического состояния и даты предыдущих ремонтов по каждой единице основного и вспомогательного оборудования. Кроме того, есть возможность экстренного привлечения сторонних подрядных организаций в случае аварийных ситуаций.

Риск физического вмешательства (пожар, стихийные бедствия, гибель людей или повреждение имущества при эксплуатации опасных производственных объектов и т.д.). Для снижения возможных негативных последствий и потерь в случае возникновения чрезвычайных ситуаций ОАО «АвтоВАЗ» проводит комплекс мер по охране труда и противопожарной безопасности, в том числе – страхование возможных рисков, связанных с эксплуатацией промышленных объектов.

Финансовые риски:

На дату окончания отчетного  года кредитный портфель ОАО «АвтоВАЗ» сформирован в основном из беспроцентных займов. Незначительная часть кредитного портфеля состоит из кредитов с фиксированной и плавающей ставкой, принимая это во внимание, изменение процентных ставок не может оказать неблагоприятное влияние на деятельность компании. На дату окончания отчетного 2012 года ОАО «АвтоВАЗ» оценивает такой риск как незначительный.

Валютный риск возникает  в отношении торговых операций (экспорт, импорт), операций заимствования и  кредитования с использованием иностранной валюты, при инвестировании средств за рубеж, а также, когда активы и пассивы выражены в валюте, которая не является функциональной (российский рубль). ОАО «АвтоВАЗ» привлекает кредитные и заемные средства, в том числе и в валюте, осуществляет торговые операции и закупки на внутреннем и на внешнем рынке, в результате чего подвергается влиянию колебаний курсов иностранных валют, в основном доллара США, евро и японской йены. ОАО «АвтоВАЗ» оценивает влияние валютного риска как значимое.