Управление персоналом в гостинице

На основе статистических данных рассчитаем уровень загрузки гостиницы «Фантазия» с 2011 по 2013 год. Полученные данные можно занести в таблицу.

Таблица 2.2.

Динамика загрузки гостиницы «Фантазия»

Название	2011 год	2012год	2013год	2012/2011	2013/2012
Количество мест	138	139	139	1,01	1
Количество принятых туристов	3940	3067	2986	0,79	0,76
Трудодни	365	365	365	1	1
Продолжительность проживания	7961	4105	3952	0,52	0,49
Загрузка гостиницы	15,81%	8,09%	7,79%	–	–

 

По результатам таблицы видна отрицательная динамика загрузки гостиницы «Фантазия». Несмотря на увеличение одноразовой вместимости, продолжительность проживания в гостинице с каждым годом уменьшается. И это уменьшение носит критический характер, по сравнению с 2011 годом продолжительность проживания упала в 2 раза. Значение коэффициента загрузки, свидетельствует о неполном использовании номерного фонда гостиницы, а снижение его в течение последующих лет о неблагоприятной тенденции. Это обусловлено  в первую очередь снижением спроса, а также существенным завышением цен (табл. 2.3).

Таблица 2.3

Стоимость номеров в гостинице «Фантазия»

Характеристика предоставляемых номеров	Стоимость за одного чел. в сутки  в грн	Стоимость номера  в грн
Люкс – двухкомнатный, двухместный, со всеми удобствами, телевизор, холодильник, кондиционер, телефон, сейф, электрочайник, фен, WI-FI – бесплатно.	235	470
Стандарт двухместный –  со всеми удобствами, телевизор, холодильник, кондиционер, телефон, сейф, электрочайник, фен, WI-FI – бесплатно.	130	260
Стандарт одноместный+ – со всеми удобствами,  телевизор, холодильник, кондиционер, телефон, сейф, электрочайник, фен, WI-FI – бесплатно.	220	220
Стандарт одноместный – со всеми удобствами, телевизор, холодильник, кондиционер, телефон, сейф, фен, WI-FI – бесплатно.	170	170
Эконом двухместный – с частичными удобствами (умывальник, унитаз), телевизор, холодильник, телефон, WI-FI – бесплатно.	80	160
Эконом одноместный  –  с частичными удобствами (умывальник, унитаз), телевизор, холодильник, телефон, WI-FI – бесплатно.	100	100

 

Анализ таблицы 2.3 показывает, что средняя стоимость гостиничного номера увеличилась лишь на 7% в 2013 году. Выбранная политика ценообразования в гостинице «Фантазия» позволила установить цены на проживание на достаточно низком уровне. Это, в свою очередь, делает посещение гостиницы приемлемым для большего круга лиц.

Проанализируем структуру основных фондов гостиницы. Показатели занесем в таблицу 2.4.

 

 

Таблица 2.4

Анализ структуры основных фондов гостиницы «Фантазия» за 2010 г.

 

Группа основных фондов предприятия	Наличие на начало года		Поступило за год		Выбыло за год		Наличие на конец года
	тыс. грн.	доля%	тыс. грн.	доля %	тыс. грн.	доля%	тыс. грн.	доля %
Здания и сооружения	2728,9	75	0,0	-	19,500	3,6	2709,4	70
Машины и оборудование, в.т.ч.	332,5	9	16,4	2	3,5	0,6	345,4	9
Транспортные средства	508,8	14	727,3	97	517,7	95	718,4	19
Инструменты, приборы, инвентарь	17,0	0,5	0,0	-	0,0	-	17,0	-
Библиотечные фонды	0,1	-	0,0	-	0,0	-	0,1	-
Прочие основные фонды	64,1	1,8	4,6	0,6	0,2	-	68,5	1,8
Малоценные необоротные материальные активы	6,4	0,2	3,1	0,4	1,6	0,3	7,9	0,2
ВСЕГО:	3657,8	100	751,6	100	542,5	100	3866,9	100

 

Анализ структуры основных средств позволяет судить о технической оснащенности и условиях предоставления услуг. Таблица 2.4 показывает, что наибольший удельный вес имеют транспортные средства при этом происходит увеличение их доли на 5% до 19 процентов. Второе месте по значимости занимают машины и оборудование, их доля составляет 9 процентов. Увеличение основных средств по отдельным элементам свидетельствует о правильной политике направленной на техническое перевооружение.

Рассмотрим доходы гостиничного обслуживания отдыхающих  
в гостинице «Фантазия», которые превысили показатели предыдущего года  
(табл. 2.5).

Доходы от продажи путевок в 2013 году по сравнению с предыдущим, 2012 годом увеличились на  28,4 тыс. гривен. Поступления от продаж услуг проживания и питания в этом же году по стравнению с предыдущим, увеличились на 49,1 тыс.гривен

Таблица 2.5.

Доходы гостиничного обслуживания отдыхающих 
в гостинице «Фантазия»

Показатели	Годы
	2011	2012	2013
Поступления от продажи путевок, тыс.грн.	1189,3	1217,7	1912,2
Поступления  от  продажи  услуг  проживания, питания тыс. грн.	2570,9	2620,0	3564,2
НДС	435,2	436,7	594,0
Чистый доход (выручка)	2123,4	2870,2	2970,2
К-во  койко-дней, использованных отдыхающими	30031	30839	30261
Средняя стоимость одного койко-дня, тыс.грн.	140,5	185	250

 

Аналогично доходы от продажи путевок в 2013 году по сравнению с предыдущим, 2012 годом увеличились на 694,5 тыс. гривен.  Поступления от продаж услуг проживания и питания в этом же году по стравнению с предыдущим, также увеличились на 944,2 тыс. гривен.

Основные показатели доходов гостиницы за 2013 г., в сравнении с предыдущими периодами будут рассмотрены на гистограмме, чтобы проследить колебания движения доходов в гостинице «Фантазия» (рис. 2.1).

Из рис. 2.1. видно, что доходы гостиницы за 2012 г. превысили показатели предыдущего 2011 г., в свою очередь 2013 г. также повысил показатели предыдущего 2012 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.1. Динамика доходов гостиницы «Фантазия» за период с 2011 по  
2013 год

 

Это говорит о том, что за последний год доходы гостиничного предприятия значительно увеличились в сравнении с предыдущими годами.

Рассмотрим линию выравнивания доходов ООО гостиница «Фантазия» за 2002-2014 года (рис. 2.2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.2. Линия выравнивания доходов ООО «Гостиница «Фантазия» за 2002-2014 года

  Рассмотрим динамику расходов  санатория, которая представлена  в табл. 2.6.

Таблица 2.6.

Структура расходов гостиницы «Фантазия» за 2011-2013 гг.

Показатели	Годы
	2011	2012	2013
Себестоимость реализованной продукции, тыс.грн	2079,4	2170,2	2198,1
Административные расходы, тыс.грн	344,1	620,5	689,4
Расходы на оплату труда, тыс.грн	529,6	601,7	657,4
Прочие расходы, тыс.грн	325,9	659,2	723,1
Общие расходы, тыс.грн	3279	4051,6	4268

 

Анализ таблицы 2.6 показал, что за 2011-2013 гг. общие расходы, которые понес санаторий в 2013 г., являются самым большим значением. Следствием увеличения данного показателя является повышение себестоимости реализованной продукции, по сравнению с 2012 г. себестоимость проданных услуг выросла на 63 тыс.грн., что не многим превышает показатели 2011 года. На рис. 2.3 представлена  
структура затрат  гостиницы «Фантазия» за 2013 год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.3. Структура расходов гостиницы «Фантазия» за 2013 год

Из рис. 2.3 видно, что самая большая доля в структуре затрат гостиницы за 2013 г. приходится на себестоимость реализованной продукции, что вызвано увеличением цен на сырье и материалы, как следствие высокого уровня инфляции

По  результатам  проведенного анализа структуры  доходов  и  расходов гостиницы «Фантазия» можно перейти к финансовому анализу, расчеты показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия приведены в Приложении В.

Для характеристики движения основных средств рассчитаем систему следующих показателей (табл. 2.7).

Таблица 2.7.

Движение и техническое состояние основных средств гостиницы «Фантазия» за 2011-2013 гг.

№ п/п	Наименование показателя	Годы			2013 г. в % к 2011г.
		2011	2012	2013
1	Коэффициент обновления	0,19	0,19	0,21	110
2	Коэффициент выбытия	0,14	0,14	0,15	107
3	Коэффициент износа	0,32	0,31	0,33	103
4	Коэффициент годности	0,68	0,69	0,67	98

 

Анализ коэффициентов обновления показывает, что степень обновления основных средств организации в течение анализируемого периода является значительной. В целом по организации коэффициент обновления составляет 0,19 (т.е. было введено в эксплуатацию 19% основных средств), в 2013 году коэффициент обновления составил - 0,21. Сопоставление этих коэффициентов за анализируемый период говорит о том, что обновление в большей степени произошло на 2 процента. Это способствует росту фондоотдачи и повышению эффективности производства. Коэффициент выбытия говорит о том, что в 2013 году выбыло 15% основных средств.

Рассчитанные в таблице 2.7 показатели свидетельствуют об удовлетворительном состоянии основных средств организации, степень изношенности основных средств высока и составляет в 2012 году 31 процент. При этом наблюдается увеличение изношенности основных средств в 2013 году до 33 процентов. Несмотря на усилия организации по обновлению основных средств, прослеживается тенденция к росту коэффициента износа.

Первым этапом финансово-хозяйственной деятельности гостиницы «Фантазия» анализируем финансовую устойчивость (табл. 2.8).

Таблица 2.8.

Основные показатели финансовой устойчивости за 2011–2013 гг.

№ п/п	Показатель	2011 год	2012 год	2013 год	Отношение 2012 к 2011		Отношение 2013 к 2012
					в абс. величинах (+/-)	Темп роста %	в абс. величинах (+/-)	Темп роста %
1	Коэффициент маневренности собственного	0,11	0,09	0,1	0,02	0,82	0,01	1,11
2	Коэффициент финансовой автономии	0,91	0,9	0,92	0,01	0,99	0,02	1,02
3	Коэффициент износа основных средств капитала	0,32	0,31	0,33	0,01	0,97	0,02	1,06
4	Коэффициент финансовой зависимости	1,1	1,11	1,09	0,01	1,01	0,02	0,98

 

Уровень капитализации включает в себя анализ финансовой устойчивости и анализ имущественного состояния предприятия. Данная таблица показывает, что уровень капитализации на исследуемом предприятии остался практически без изменений в период с 2011 по 2013 год.