Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Февраля 2013 в 13:05, контрольная работа
Организация производит и реализует табак трубочный, изготовленный по ГОСТу. Отпускная цена без косвенных налогов составляет 100 руб. за 1 кг. За месяц реализовано 120 кг табака.
Определить цену реализации 1 кг табака и сумму акциза, подлежащего взносу в бюджет за отчетный период текущего года (месяц).
а) от реализации услуг 1500 тыс. руб.;
б) штрафы по решению суда за нарушение договорных обязательств 500 тыс. руб.
Общая сумма оплаченных расходов составила 1450 тыс. руб., из них:
а) материальные расходы 543 тыс. руб., в том числе НДС 90,5 тыс. руб.;
б) расходы на заработную плату работников 520,5 тыс. руб.;
в) расходы на ремонт основных средств 70 тыс. руб.;
г) плата за сертификацию услуг 50 тыс. руб.;
д) расходы на аудиторские услуги 120 тыс. руб.;
е) штрафы за нарушение договорных обязательств 15,5 тыс. руб.;
ж) оплата услуг адвокатской конторе 40 тыс. руб.
Определить сумму авансового платежа по единому налогу к уплате в бюджет по итогам данного отчетного периода, если организация начислила и полностью перечислила обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды в размере …..….. (рассчитать), пособия по временной нетрудоспособности, выплаченные организацией работникам из собственных средств, за этот период составили 10 тыс. руб.
Определить сумму к доплате, если величина авансового платежа за предыдущий отчетный период составила 54560 руб.
Что изменится, если объектом обложения выбрать доходы?
Решение.
Ответ:
Организация применяет УСН. Объектом налогообложения являются доходы за вычетом расходов. За налоговый период сумма поступлений составила 800 тыс. руб., в том числе:
а) от реализации продукции 500 тыс. руб.
б) кредит банка 300 тыс. руб.
Сумма расходов, на которые можно уменьшить полученные доходы составила 470 тыс. руб.
Определить сумму единого
Приложение 1
Выписка из "ОК 002-93. Общероссийский классификатор услуг населению" (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 28.06.1993 N 163) (ред. от 23.12.2010)
│019300│ 8│Парикмахерские и косметические услуги, оказываемые│
│ │ │организациями коммунально-бытового назначения │
│(в ред. Изменения N 12/2010, утв. Приказом Росстандарта│
│от 23.12.2010 N 1072-ст)
│019301│ 3│Стрижка волос простая (машинкой)
│019302│ 9│Стрижка волос модельная (ножницами или бритвой) │
│019303│ 4│Стрижка бороды, поправка усов, бакенбард, бровей │
│019304│ 0│Бритье головы, бороды, усов │
│019305│ 5│Мытье головы
│019306│ 0│Укладка волос феном
│019307│ 6│Причесывание волос горячим способом │
│019308│ 1│Причесывание волос холодным способом │
│019309│ 7│Завивка волос (перманент) со стрижкой и мытьем головы │
│019310│ 2│Завивка волос химическим составом со стрижкой и мытьем│
│ │ │головы
│019311│ 8│Обесцвечивание волос
│019312│ 3│Мелирование волос
│019313│ 9│Тонирование волос
│019314│ 4│Окраска волос, бороды, усов │
│019315│ 4│Частичное причесывание и сушка коротких волос │
│019316│ 5│Выполнение модельной прически и сушка волос │
│019317│ 0│Применение патентованных препаратов по уходу за│
│ │ │волосами
│019318│ 6│Выполнение женской прически с применением кос и│
│ │ │шиньонов
│019319│ 1│Прикрепление фаты, украшений
│019320│ 7│Фиксирование прически лаком
│019321│ 2│Сушка волос
│019322│ 8│Простой и сложный грим лица │
│019323│ 3│Окраска бровей и ресниц │
│019324│ 9│Гигиеническая чистка лица
│019325│ 4│Питательные маски для лица и шеи │
│019326│ 8│Массаж лица и шеи
│019327│ 5│Комплексный уход за кожей лица (чистка, массаж, маска,│
│ │ │макияж)
│019328│ 0│Гигиенический маникюр с покрытием и без покрытия│
│ │ │ногтей лаком,
наращивание ногтей
│(в ред. Изменения N 12/2010, утв. Приказом Росстандарта│
│от 23.12.2010 N 1072-ст)
│019329│ 6│Гигиенический массаж, смягчение кожи, парафиновые│
│ │ │укутывания
кистей рук
│019330│ 1│Педикюр без и с покрытием ногтей лаком │
│019331│ 7│Удаление мозолей
│019332│ 2│Смягчающие, тонизирующие ванночки и массаж ног
1 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 25.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013)
2 Шевелева Е.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ Е.В. Шевелева, А.А. Крестьянскова. – Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2011. – 52 с.
3 Решение совета городского округа г. Уфа Республики Башкортостан от 22 октября 2012 г. N 10/3 «О внесении изменений в решение совета городского округа город Уфа республики Башкортостан от 15 ноября 2007 года N 29/14 «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности»
4 Попова Е.Ю. Как рассчитать ЕНВД// Подготовлено на базе материалов БСС «Система Главбух».- glavbuh/nalogy/02/10/7.doc
5 Попова Е.Ю. Как рассчитать ЕНВД// Подготовлено на базе материалов БСС «Система Главбух».- glavbuh/nalogy/02/10/7.doc
6 Попова Е.Ю. Как рассчитать ЕНВД// Подготовлено на базе материалов БСС «Система Главбух».- glavbuh/nalogy/02/10/7.doc
7 Попова Е.Ю. Как рассчитать ЕНВД// Подготовлено на базе материалов БСС «Система Главбух».- glavbuh/nalogy/02/10/7.doc
8 Попова Е.Ю. Как рассчитать ЕНВД// Подготовлено на базе материалов БСС «Система Главбух».- glavbuh/nalogy/02/10/7.doc
9
ОК 002-93. Общероссийский классификатор
услуг населению (утв. Постановлением
Госстандарта РФ от 28.06.1993 N 163) (ред. от 23.12.2010)
http://base.consultant.ru/
10
Минфин РФ: Письмо 03-11-02/109 от 05/05/2006. Министерство
финансов Российской Федерации Письмо 03-11-02/109
от 05/05/2006 «О порядке применения с 1 января
2006 года корректирующего коэффициента
базовой доходности К2, учитывающего фактический
период времени осуществления деятельности».-http://envd.su/
11 С какого момента нужно платить ЕНВД. Часть 1http://envd.su/58.html
12 Калинина А. А. Как вновь созданной организации рассчитать налог на имущество // Российский налоговый курьер.-2005.-№24.- С.19
13Закон Республики Башкортостан «О налоге на имущество организаций» от 28.11.2003 № 43-з (в ред. Законов РБ от 26.11.2004 N 117-з, от 11.07.2006 N 339-з, от 08.02.2008 N 532-з, от 24.09.2008 N 31-з, от 29.01.2009 N 88-з, от 26.03.2009 N 100-з, от 28.09.2009 N 164-з, от 24.06.2010 N 281-з, от 28.10.2010 N 323-з, от 30.05.2011 N 402-з, от 28.09.2011 N 439-з, от 31.10.2011 N 455-з, от 29.05.2012 N 535-з, от 03.07.2012 N 553-з, от 17.07.2012 N 573-з, от 29.10.2012 N 590-з)
14 Марчева И.А. Налоги и налогообложение: Учебно-методическое пособие. - Нижний Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2012. - 122 с.
15
Как платить налоги, если организация
дарит подарки // Российский налоговый
курьер.-№15.-2003.- http://www.rnk.ru/journal/
ЗАО "BKR-Интерком-Аудит"
http://www.audit-it.ru/
17
Организация приобретает бывший в употреблении
автомобиль у физического лица. Стоимость
приобретаемого автомобиля превышает
40 000 руб. Организация применяет УСН с объектом
налогообложения "доходы, уменьшенные
на величину расходов" и ведет бухгалтерский
учет в полном объеме.
Как отразить в бухгалтерском и налоговом
учете данную операцию? С какого момента
необходимо исчислять транспортный налог?
Необходимо ли получить от продавца сервисные
книжки?16.07.2012. http://www.garant.ru/consult/
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга
ГАРАНТ
Вахромова Наталья
Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового
консалтинга ГАРАНТ
профессиональный бухгалтер
Мягкова Светлана
26 июня 2012 г.
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
Межрайонная ИФНС
по № 25
по Свердловской области
Екатеринбург, Титова, 3 26.01.2012 http://www.avtovesty.ru/