Разработка годового плана экономического развития предприятия

План движения денежных средств составляется на год  с разбивкой по кварталам и включает в себя две основные части: поступления и расходы. В разделе поступлений отражаются выручка от реализации продукции, от реализации основных средств и нематериальных активов, доходы от внереализационных операций и другие доходы, которые фирма предполагает получить в течение года.

В расходной  части отражаются затраты на производство реализованной продукции, суммы  налоговых платежей, погашение долгосрочных ссуд, уплата процентов за пользование  банковским кредитом, направления использования  чистой прибыли. Такая форма плана позволяет предпринимательской фирме проверить реальность источников поступления средств и обоснованность расходов, синхронность их возникновения, своевременно определить возможную величину потребности в заемных средствах.

Заключительным документом текущего годового финансового плана является плановый баланс активов и пассивов (по форме балансового отчета) на конец планируемого периода, который отражает все изменения в активах и пассивах в результате запланированных мероприятий и показывает состояние имущества и финансов предпринимательской фирмы. Целью разработки балансового плана является определение необходимого прироста отдельных видов активов с обеспечением их внутренней сбалансированности, а также формирование оптимальной структуры капитала, которая обеспечивала бы достаточную финансовую устойчивость фирмы в будущем периоде.

В целом же процесс  текущего финансового планирования осуществляется на предпринимательской  фирме в тесной связи с процессом  планирования его операционной деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2  Разработка годового плана экономического  развития 

    Абинскокого  кирпичного завода  на 2011 год

 

 

 

2.1  Краткая характеристика  о предприятии 

 

 

Абинский кирпичный  завод образован в 1992 году. Его  основателем и генеральным директором является  Калинин Сергей Григорьевич.

Завод считается  одним из лучших производителей стройматериалов  в Абинске и в Краснодарском  крае. Завод занимается производством различного вида кирпича: рядового и лицевого и других стройматериалов.

Выпускается кирпич различной степени прочности, морозоскойскости,

цвета, вида. На данный момент на предприятии производится более 25 видов высококачественного  кирпича.

Руководство завода пытается внедрять все новые и  новые технологии производства для  уменьшения  брака: пережога, высолов и т.д.

На заводе трудится более ста человек, годовой объем  производства составляет около 38000 тыс.шт.

Главным отличительным  качеством Абинского кирпичного завода является его прочность, которую  зачастую определяют очень просто и  кратко - «кирпич М100». В действительности этот термин имеет более широкое значение. К примеру, «М» - обозначает «марка» - показатель прочности с цифровым значением. Цифра «100» - которая указывает сколько килограмм нагрузки на 1 сантиметр квадратный может выдержать кирпич при сжатии. Кроме того, важно помнить и о втором показателе прочности – прочности на изгиб, которая  изменяется так же в килограммах на сантиметр квадратный. Действующим  ГОСТом установлено, что кирпич полнотелый пластического прессования марки «М100», по прочности при изгибе, должен выдержать нагрузку 22кгс/см, в то время как пустотелый кирпич и кирпич полусухого  прессования – только 16 кгс/см. И, наконец, третий показатель прочности  кирпича – это его морозостойкость. Которая должна соответствовать не менее 25 циклам попеременного замораживания и оттаивания.

Главным конкурентом  данного предприятия является Славянский кирпичный завод,  который использует прогрессивную технологию производства и новейшее оборудование.

Продукцию завод  сбывает как на оптовом рынке, так и на розничном.

Абинский кирпичный  завод является поставщиком многих проектов реализующихся как в  городе Абинске, так и на стройплощадках  Краснодарского края.

Исходные данные для разработки годового плана экономического развития кирпичного завода отражены в таблице 2.

Таблица 2 -  Исходные данные

Показатели	2010 Отчет	2011 План
1	2	3
1 Годовой объем производства продукции, всего, тыс.шт	32599,00	-
в т.ч.:		-
- кирпич М100	13445,20	-
- кирпич М125	10778,70	-
- кирпич М175	8375,10	-
2 Годовой объем производства продукции, всего, тыс.руб	205138,54	-
3 Суточная мощность  предприятия по выпуску продукции,  всего, тыс. шт/сут	193,80	193,80
4 Коэффициент использования мощности предприятия по выпуску  продукции, всего, %	0,60	0,82
5 Режим работы предприятия	Непрерывный 3 смены	Непрерывный 3 смены
6 Нормативная продолжительность остановок в течение года, всего, дн	42	42
в т.ч.:

 

 

 

 

Продолжение таблицы 2

1	2	3
на капитальный  ремонт, дн	30	30
на текущий  ремонт, дн	12	12
на прочие осмотры, дн	-	-
7 Численность рабочих в смену, чел.	20	20
дробильщик (2 разряд)	1	1
приготовитель глиняных масс (3 разряд)	1	1
завальщик (2 разряд)	1	1
шихтовщик (2 разряд)	1	1
оператор автомата укладчика (3 разряд)	1	1
загрузчик-выгрузчик туннельной печи (3 разряд)	2	2
загрузчик-выгрузчик туннельной сушилки (3 разряд)	4	4
укладчик кирпича (4 разряд)	4	4
обжигальщик (5 разряд)	2	2
10)  каменьщик –фрутеровщик  (4 разряд)	1	1
11) укладчик реек (отборщик брака) (2 разряд)	2	2
8 Система оплаты труда	сдельно-премиальная	сдельно-премиальная
9 Часовая тарифная ставка рабочего 1 разряда, руб	126	126
10 Доплаты и  дополнительная заработная плата, % от  заработной платы по тарифу	100	100
11 Оптовые цены предприятия за единицу продукции, руб
- кирпич М100	6200	6200
- кирпич М125	6400	6400
- кирпич М175	6700	6700

 

 

 

 

2.2 Планирование  технического и организационного  развития 

 

 

 

Планирование  технического развития производства состоит  из комплекса технических, организационных, планово-экономических и социальных мероприятий, направленных на повышение технического уровня производства, увеличение выпуска высококачественной продукции, роста производительности труда, улучшение использования основных фондов, производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов, совершенствование внутризаводской системы управления, планирования, экономического стимулирования, улучшение условий труда.

Основными задачами данного раздела годового плана  являются: 

1. определение основных направлений по освоению и выпуску наиболее прогрессивных видов продукции;
2. совершенствование техники, технологии и применению передовых методов организации труда и производства, установление структурным подразделением предприятия задания по развитию и улучшению технико-экономических показателей работы предприятия;
3. определение экономического эффекта планируемых мероприятий и степени их влияния на технико-экономические показатели предприятия.

Планирование развития технического потенциала обычно производится по следующим  основным направлениям:

1. разработка конкурентоспособной продукции;
2. внедрение прогрессивной технологии;
3. совершенствование организации производства;
4. автоматизация производственных процессов;
5. создание новых хозяйственных подразделений;
6. реструктуризация действующего производства;
7. снижение расхода производственных ресурсов;
8. совершенствование управления предприятия;
9. повышение профессионализма персонала;
10. рост производственной мощности.

План состоит из следующих подразделов:

• Повышение качества вырабатываемой продукции.
• Совершенствование управления, планирования, организации производства.
• Внедрение в производство прогрессивной технологии, механизации и автоматизации.
• Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы.
• Внедрение научной организации труда [5,с.177].

В данном разделе плана экономического  и организационного развития предприятия планируются мероприятия, направленные на повышение организационно-технического уровня производства, улучшение качества выпускаемой продукции и достижение высокой эффективности производства. Предусмотренные планом мероприятия по совершенствованию техники, технологии, организации управления производством синтезируются в экономических показателях и прогрессивных технико-экономических нормах и нормативах. Последние ложатся в основу определения всех показателей плана и предопределяют его степень прогрессивности. Эффективность мероприятий выражается в экономии приведенных затрат.

Мероприятия по первому разделу  группируются по следующим направлениям: модернизация выпускаемой продукции, повышение качества, внедрение новых прогрессивных стандартов и технических условий на продукцию, снятие с производства устаревшей продукции.

План мероприятий по научной  организации труда охватывает все  стадии производства и производственных подразделений. Мероприятия группируются по направлениям: организация рабочих мест, их обслуживание, рациональное разделение труда, передовые методы и приемы труда, нормирование и оплата труда.

Для данного  предприятия необходимы мероприятия, приносящие пользу и не требующие  материальных затрат. К таким мероприятиям можно отнести следующие:

• проведение маркетинговых исследований (расширение рынков сбыта,  увеличение спроса;
• совершенствование качества ремонта оборудования (проведение своевременного ремонта для сокращения простоев оборудования из-за поломок;
• совершенствование материало-технического оснащения.

 Экономический эффект, получаемый за счёт увеличения объёмов производства, выражается формулой:

Эгvi=D * ,                        (1.1)

 

где D - планируемое увеличение годового объёма производства i-го вида продукции при введении мероприятий;

 – прибыль от производства  i-го вида продукции до внедрения мероприятий.

Прибыль от производства единицы продукции определяется по формуле (1.2), как разность между  ценой ( ) в базисном году и себестоимостью ( ) в базисном году:

   = -                                             (1.2)

 

Увеличение  объема производства i-го вида продукции после внедрения мероприятий определяется по формуле (1.3):

 

D = - ,                                                  (1.3)