Разработка годового плана экономического развития предприятия

 

где , - годовой объем производства  i-го вида продукции соответственно до и после внедрения мероприятий.

Далее определяем общий экономический эффект за счет внедрения мероприятий по формуле (1.4):

 

Эrv= Эrvi,                                                   (1.4)

 

В соответствии с формулой (1.3) определим увеличение объема производства единицы продукции после внедрения мероприятий.

• Кирпич М100:

D =21045-13445,2=7599,8 тыс.шт.

• Кирпич М125:

D =16939-10778,7=6160,3 тыс.шт.

• Кирпич М175:

D =13345-8375,1=4969,9 тыс.шт.

Определяем  прибыль от производства единицы продукции до внедрения мероприятий по формуле (1.2):

• Кирпич М100:

=6200-6045=155 руб.

• Кирпич М125:

=6400-6136=264 руб.

• Кирпич М175:

=6700-6303=397 руб.

Определяем  экономический эффект за счет увеличения объема производства отдельных видов продукции по формуле (1.1):

• Кирпич М100:

Эгvi=7599,8*155=1177,9 тыс.руб

• Кирпич М125:

Эгvi=6160,3*264=1626,3 тыс.руб

• Кирпич М175:

Эгvi=4969,9*397=1972,9 тыс.руб

Согласно формуле (1.4) общий эффект составит:

Эrv=1177,9+1626,3+1972,9=4777,1 тыс.руб.

Результаты  расчетов приведены в таблице 1.

Таблица 3 – Расчет экономического эффекта за счет увеличения объемов

  производства

Наименование  продукции	Объем производства, тыс. шт.		Фактическая прибыль  на ед. продукции, тыс. руб.	Экономический эффект, тыс. руб.
	факт	план
Кирпич М100	13445,2	21045	155	1177,9
Кирпич М125	10778,7	16939	264	1626,3
Кирпич М175	8375,1	13345	397	1972,9
Итого	32599	51329	-	4777,1

 

Итак, экономический  эффект за счет увеличения объемов продукции в сумме составил 4777,1 тыс.руб.

Рассчитаем  экономию за счет снижения себестоимости (ÑП_с). Данный расчет идет по формуле (1.5):

Эс= (УПРф-УПРп)*Vп;              (1.5)

 

где УПРф и УПРп  - условно-постоянные расходы по факту и плану;

        Vп – объем производства продукции после внедрения мероприятия до конца планируемого года.

Проведем расчет снижения себестоимости по каждому  виду продукции. Для этого понадобится  условно-постоянные затраты по каждому  виду продукции:

Общепроизводственные  расходы:

ОПРР(М100)=1250*13445,2/21045=798  руб.

ОПРР(М125)=1250*10778,7/16939=795 руб.

ОПРР(М175)=1250*8375,1/13345=784 руб.

Общехозяйственные расходы:

ОХР(М100)=600*13445,2/21045=383 руб.

ОХР(М125)=600*10778,7/16939=382 руб.

ОХР(М175)=600*8375,1/13345=376 руб.

Коммерческие расходы:

КР(М100)=280*13445,2/21045=179 руб.

КР(М125)=280*10778,7/16939=178 руб.

КР(М175)=280*8375,1/13345=176 руб.

Далее рассчитаем сумму условно-постоянных расходов по каждому виду продукции, как в  плановом, так фактическом году по формуле (1.6):

 

УПР=ОППР+ОХР+КР                                                 (1.6) 

          

Кирпич М100:

УПР^ф=1250+600+280=2130 руб.

УПР^п=798+383+179=1360 руб.

Кирпич М125

УПР^ф=1250+600+280=2130 руб.

УПР^п=795+382+178=1355 руб.

Кирпич М175:

УПР^ф=1250+600+280=2130 руб.

УПР^п=784+376+176=1336 руб.

Таблица 4 – Расчет экономического эффекта за счет снижения себестоимости

                     продукции

Наименование  продукции	Условно-постоянные расходы в себестоимости 1 тыс.шт.		Плановый объем  производства	Экономический эффект, тыс. руб.
	факт	план
Кирпич М100	2130	1360	21045	16204,6
Кирпич М125	2130	1355	16939	13127,7
Кирпич М175	2130	1336	13345	10595,9
Итого	-	-	51329	39928

 

Итак, экономический  эффект за счет снижения себестоимости  продукции в сумме составил 39928 тыс. руб.

Итого годовой экономический эффект (Э_гк) от внедрения мероприятий будет рассчитан по формуле (1.7):

 

     Э_гк = Э_{v  +} Э_с           (1.7)

 

Э_гк = 39928 + 4777,1= 44705 тыс. руб.

 

Итак годовой  экономический эффект от внедрения  мероприятий составил 44705  тыс. руб., следовательно, данные мероприятия целесообразны для предприятия.

 

 

 

 

2.3 Планирование  производственной программы предприятия

 

 

Планирование  производства продукции, работ и  услуг должно удовлетворять конкретные потребности покупателей, заказчиков или потребителей и быть тесно связанным с разрабатываемой общей стратегией развития предприятия. Основными задачами  Абинскокого  кирпичного завода решаемыми в процессе планирования производственной программы являются:

1. выявление направлений развития потребительского спроса на продукцию, выпускаемую предприятием;
2. увеличение объема продукции предприятия;
3. обеспечение устойчивого сбалансированного роста производства в целом по предприятию и его структурным подразделениям;
4. увеличение объемов продаж, прибыли и рентабельности производства и продукции;
5. снижение издержек на основе улучшения использования производственных ресурсов предприятия: труда, материалов и капитала;
6. повышение конкурентоспособности продукции за счет улучшения ее качества, освоения новых видов изделий и снижения цен;
7. ориентация всех структурных подразделений предприятия на достижение высоких конечных результатов.

Для составления  производственной программы задачами  Абинскокого  кирпичного завода потребуется ряд следующих формул:

Расчёт годовой  мощности завода

 

Мг=Пт*Фн,                         (1.8)

 

где  Пт - суточная мощность предприятия по выпуску  продукции, тыс.шт/сут;

Фн - нормативный фонд рабочего времени, дни

Расчет планируемых объемов  производства каждого вида  продукции:

 

=Мг* ,                                                (1.9)

 

где  – годовой выпуск продукции, тыс. шт;

 – коэффициент использования мощности ,%.

Расчёт объёма производства продукции

 

= :100,                 (2.0)

 

где – удельный вес i-го вида продукции в базисном году.

Расчёт планируемых  объёмов производства по каждому  виду продукции и в целом.

 

* ,     (2.1)

 

где - объём товарной продукции;

- цена i-го вида продукции.

Произведём  расчёт показателей, характеризующих  производственную программу предприятия. Сначала рассчитаем нормативный  годовой фонд времени работы предприятия, таблица 3:

Расчёт нормативного фонда времени работы комбината:

Фн = 365-(30+12)=323 дн.

Таблица 5 – Расчёт нормативного годового фонда времени работы

            предприятия

Количество  дней в году	Количество  нерабочих дней				Количество дней работы в году
	прочие осмотры	капитальный  ремонт	текущий ремонт	Итого нерабочих дней
365	-	30	12	42	323

 

Рассчитаем  структуру ассортимента выпускаемой  продукции в базовом году. Расчеты  приведены в таблице 6.

Таблица 6  – Расчёт структуры ассортимента выпускаемой продукции

            базовом году

Наименование  продукции	Объем производства в базовом году, тыс.руб	Структура,%
1	2	3
1 Кирпич М100	13445,2	41
2 Кирпич М125	10778,7	33
3 Кирпич М175	8375,1	26
Итого	32599	100,00

 

Исходя из планируемой  суточной мощности, коэффициента использования  и годового нормативного фонда времени, составим план производства продукции в натуральном выражении:

Согласно формуле (1.8) произведём расчёт годовой мощности предприятия:

Мг =193,8*323=62597 тыс.шт

В соответствии с формулой (1.9) рассчитаем объём выработки продукции:

- плановый год

= 62597*0,82=51329 тыс.шт.,

в т.ч. по отдельным  видам продукции расчет проводим по базисной структуре (2.0):

51329*41:100=21045 тыс.шт.

= 51329*33:100=16939 тыс.шт.

= 51329*26:100=13345 тыс.шт.

Расчёт фонда  времени по каждому виду продукции  в плановом году (2.2):

 

Фi=( / )/Пт,                                                          (2.2)

 

где Фi – фонд рабочего времени по каждому виду продукции, дн;

       – годовой выпуск продукции по каждому виду продукции, тыс. шт.;

       – коэффициент использования мощности, %;

        Пт – суточная мощность предприятия по выпуску продукции, тыс.шт/сут. 

Ф(М100)=(21045/0,82) /193,8=132 дн.

Ф(М125)=(16939/0,82) /193,8=107 дн.

Ф(М175)=(13345/0,82) /193,8=84 дн.

Расчет плана  производства натуральном выражении  произведен в таблице  7.

 

 

Таблица 7  – Расчёт плана производства в натуральном выражении

Наименование  продукции	Суточная  мощность, тыс.шт		Годовой фонд времени, дн	Коэффициент использования производственной мощности		Годовой выпуск, тыс.шт
	факт	план		факт	план	факт	план
1	2	3	4	5	6	7	8
1 Кирпич М100	193,80	193,80	132	0,60	0,82	13445,20	21045,00
2 Кирпич М125	193,80	193,80	107	0,60	0,82	10778,70	16939,00
3 Кирпич М175	193,80	193,80	84	0,60	0,82	8375,10	13345,00
Итого	-	-	323	-	-	32599,00	51329,00