Пути повышения эффективности депозитных операций банка

 

Министерство образования  Республики Беларусь

 

Учреждение образования 

«Гомельский государственный  университет 

имени Франциска Скорины»

 

Экономический факультет

 

Кафедра финансов и кредита 

             

Допущена к  защите

Зав. кафедрой _____________ Болтрушевич Г.К.

                                           подпись

«____»___________ 2010 г.

 

 

ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА (на примере филиала ОАО «БПС-Банк» по Гомельской области)

 

Дипломная работа

 

 

 

Исполнитель:

студентка группы ФК-52б   __________________________ Вельгус А. В.

                                                                  подпись

 

Научный руководитель:

доцент кафедры финансов

и кредита, к.э.н., доцент   ___________________________   Федосенко Л.В.                                              подпись    

 

Рецензент:

зав. кафедрой бухгалтерского

учета, контроля и АХД,

к.э.н., профессор   ____________________________________  Бабына В. Ф.

                                      подпись   

 

 

 

 

Гомель 2010 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение….………………………………………………………………..	3
1 Исследование депозитных операций коммерческого банка…………..	6
1.1 Экономическая сущность и  значение депозитных операций  банка	6
1.2 Методическая основа оценки  депозитных операций банка………..	21
1.3 Развитие депозитных операций банков Республики Беларусь…….	26
2 Исследование состава и структуры депозитных операций филиала ОАО «БПС-Банк» по Гомельской области …………………………….	35
2.1 Организационно – экономическая характеристика филиала……..	35
2.2 Состав и структура депозитных операций филиала……………….	40
2.3 Оценка эффективности депозитных операций филиала……………	51
3 Направления совершенствования системы привлечения временно свободных средств населения и субъектов хозяйствования в банки Республики Беларусь …………………...………………………………	61
3.1 Направления совершенствования депозитной политики ОАО «БПС-Банк» ………………………………………………………………..	61
3.2 Оценка влияния предлагаемых мероприятий на эффективность депозитных операций филиала…………………………………………..	65
3.3 Формирование   системы   гарантирования   вкладов   в   коммерческих банках…………………………………………………….	68
Заключение ……………………………………………………………….	76
Список использованных источников …………………………………....	80
Приложения……………………………………………………………	83

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Деятельность каждого коммерческого банка предполагает привлечение временно свободных денежных средств для дальнейшего их  размещения с целью получения прибыли.

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в  капитал – одна из старейших функций  банков. Операции банка по привлечению денежных средств называются пассивными, поскольку таким образом банк формирует пассив своего баланса. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой – создают базу для осуществления активных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных  средств и превращение их в капитал.

Наличие средств у банка является базой  для его дальнейшей деятельности, таким образом,  пассив банка определяет возможность, направления и объем  активных операций. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим, вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Кроме того, анализ пассивов и депозитной базы, в частности, является первоначальным и главным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. В настоящее время особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

Актуальность исследования эффективности депозитных операций коммерческих банков Республики Беларусь определяется тем, что функционирование банковской системы непосредственно связано с реализацией социально-экономических интересов общества и его граждан.

Выполнение банковских операций с  широкой клиентурой – важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Можно сказать, что рынок вкладов (депозитов) – это главным образом потенциальная арена конкурентной борьбы за деньги населения. Борьба ведется практически за каждого вкладчика банка. Банки ухитряются придумывать различные приемы и способы, для того чтобы заинтересовать клиентов и увеличить тем самым число своих клиентов. Банки организуют специальные службы для обеспечения притока клиентов, проводится активная процентная политика банков в области установки диапазона ставок вознаграждения по всем видам вкладов. Каждый банк старается установить как можно больший размер ставок вознаграждения. Активно действуют рекламные и маркетинговые службы банков, внедряются новые программы и стратегии банков в области проведения депозитных операций.

Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит  в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов, улучшению банковского  обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.

Уверенность в способности банков выполнять свою посредническую функцию  позволяет предприятиям и гражданам  решать свои долгосрочные и текущие  задачи. Если такая уверенность подорвана, либо если банки не могут обеспечить защиту сбережений от их обесценения либо полной утраты, то значительная часть сбережений будет направляться не в банки, а на другие цели.

Актуальность данной проблемы и  обусловила выбор темы дипломной  работы.

Целью данной работы является оценка эффективности депозитных операций филиала  ОАО «БПС-Банк» по Гомельской области и разработка предложений по ее повышению.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие  задачи:

• дать понятие  депозитным операциям, рассмотреть их классификацию, функции и принципы осуществления;
• рассмотреть методы оценки эффективности депозитных операций;
• оценить состав и структуру депозитных операций банков Республики Беларусь;
• проанализировать состав и структуру депозитных ресурсов исследуемого банка;
• оценить эффективность депозитных операций объекта исследования;
• выявить перспективные направления оптимизации депозитной политики исследуемого банка в целях укрепления их устойчивости и рассчитать эффективность предлагаемых мероприятий.

Предметом исследования являются экономические взаимоотношения банка с другими субъектами хозяйствования и физическими лицами в области депозитной деятельности в разрезе 2008-2009 гг..

Объектом изучения избрана деятельность филиала ОАО «БПС-Банк» по Гомельской области.

Теоретико-методологической базой исследования послужили современные теоретические подходы отечественных и зарубежных ученых к изучаемой проблеме, изложенные в научных трудах, периодических изданиях, учебной и справочной литературе, практических пособиях, законы и др. На разных этапах исследования применялись сравнительный, аналитический, экономико-статистический, графический методы.

Аналитическая часть дипломной работы выполнена при использовании данных бухгалтерской отчетности филиала ОАО «БПС-Банк» по Гомельской области.

Период исследования составляет 2 года – с 2008 года по 2009 год.

Непосредственно практическое значение для повышения доходности исследуемого объекта имеют разработанные  виды вкладов.

Структурно работа состоит из введения, трех разделов, заключения и списка использованной литературы.

Во введении раскрыта основная цель работы и поставлены задачи, требующие  решения в процессе исследования темы дипломной работы, а также  актуальность и необходимость исследования, которые предопределили выбор темы, методы, объект и предмет исследования.

В первой главе дается понятие депозитных операций, раскрывается их роль в составе ресурсов банка. Особое внимание уделяется их классификации, выполняемым ими функциям и принципам их осуществления. Также рассматривается методика оценки эффективности осуществления депозитных операций. В данной главе дается также приводится оценка деятельности всей банковской системы Республики Беларусь в области привлечения средств населения и субъектов хозяйствования во вклады.

Во второй главе дается краткая характеристика исследуемого банка в целом и филиала в частности, а также проводится поэтапная оценка осуществляемых банком операций по привлечению  средств населения и субъектов хозяйствования во вклады. Здесь также рассчитывается эффективность проведения депозитных операций исследуемого филиала и дается экономическая интерпретация рассчитанным показателям.

Третья глава посвящена разработке новых видов вкладов для населения, которые будут способствовать дополнительному  привлечению сбережений физических лиц и проводится оценка влияния предлагаемых мероприятий при их внедрении на финансовые результаты филиала. Также в данной главе рассматривается система гарантирования вкладов в банках Республики Беларусь и ее место в повышении доверия населения к банкам во времена кризиса.

В заключении обобщаются основные выводы по теме исследования и приводятся рекомендации по увеличению эффективности депозитных операций.

 

1  ИССЛЕДОВАНИЕ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

 

1.1 Экономическая сущность и значение депозитных операций банка

 

 

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с  их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на денежных рынках. Под пассивными понимаются такие  операции банков, в результате которых  происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой  в результате активных кредитных операций.

«Банковские ресурсы» - термин, который имеет в мировой практике различные трактовки. Одни авторы под банковскими ресурсами понимают совокупность финансовых средств коммерческого банка. Другие считают, что ресурсы коммерческого банка - это их собственные капиталы и фонды, а также средства привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банков [1, c.273].

Понятия «банковские ресурсы» и «источники их формирования» тесно связаны между собой. Источники банковских ресурсов, как известно, формируются банком в процессе проведения банком пассивных операций. Существует несколько мнений по классификации источников банковских ресурсов. Например, в Банковском Кодексе Республики Беларусь сказано, что банки осуществляют свою деятельность  за счет собственных, мобилизованных и приобретаемых у других банков ресурсов [2]. В книге «Денежное обращение, кредит и банки» Н. Г. Антонов выделяет только собственные и привлеченные средства. Такого же мнения придерживается и Ю. П. Савинский в книге «Банковское дело», изданной под общей редакцией О. И. Лаврушина.  Г. М. Гамидов добавляет к этим двум источникам третий - эмитированные средства. При этом он считает, что привлеченные и эмитированные средства образуются банками за счет вкладов (депозитов) клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, а также в результате выпуска в обращение (эмиссии) кредитных денег. В. М. Усоскин делит все ресурсы банка на собственные и привлеченные и среди последних выделяет депозитные (деньги, внесенные в банк клиентами) и так называемые недепозитные, которые банк получает в виде займов или продажи собственных долговых обязательств [3, с. 189].

Основной целью данного исследования является изучение ресурсной базы ОАО «БПС-Банк», а точнее той ее части, которая образуется за счет депозитных операций.

На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивных операций банка.

Субъекты депозитных операций представлены на рисунке 1.1.

 

Рисунок 1.1 – Субъекты депозитных операций

 

Объектами депозитных операций являются депозиты.

Термины «вклад» («банковский вклад») и «депозит» используются в двух значениях: широком и узком.

При широком подходе  под ними понимается полная передача средств с обязательством возврата, сопровождаемая свободой получателя ими распоряжаться. В данном случае речь идет о любых операциях, связанных с передачей денежных средств с обязательством их возврата и выплаты процентов. Оформление таких отношений может проводиться с помощью договоров банковского вклада, займа, банковского счета и др.