Пути повышения эффективности депозитных операций банка

При использовании широкого подхода  к пониманию анализируемых терминов расширяется защита прав клиентов банка [4, с.59]. Например, в Швейцарии различают депозитные операции, представленные на рисунке 1.2.

Рисунок 1.2 – Виды депозитных операций в Швейцарии

 

Следует дать им краткую характеристику:

1)  закрытый депозит – это депозит при котором клиент передает банку вещь в закрытой или опечатанной емкости;

2) сейфовый депозит – это депозит при котором в распоряжение клиента предоставляется сейф. Пользование сейфом осуществляется клиентом по его усмотрению с уплатой банку вознаграждения пропорционально сроку договора;

3)  открытый депозит – это депозит при котором клиент передает банку деньги, ценные бумаги и т.п., не помещая их в закрытую емкость. Открытый депозит может быть:

• регулярным, при котором банк обязуется хранить переданные ценные бумаги, остающиеся, как правило, собственностью клиента;
• иррегулярным, при котором банк обязуется вернуть уже не переданное имущество, а аналогичное на ту же сумму;
• ограниченным регулярным, согласно которому клиент передает ценные бумаги, номера которых не включаются в содержание договора, и может требовать возврата других ценных бумаг на ту же сумму;
• цифровым, при котором правом распоряжаться вкладом обладает тот, кому известен номер или соответствующий ключ к счету [5, с. 39].

В «Современном словаре иностранных  слов» депозит определяется как материальная ценность (деньги или ценные бумаги), помещаемая для хранения в кредитные, таможенные, судебные учреждения или нотариусу и подлежащая возврату при наступлении определенных условий внесшему ее лицу либо по его указанию другому лицу [6, с. 189].

В «Финансово-кредитном словаре» под депозитом подразумевается вклад в банки или сберегательные кассы, запись в банковских книгах, подтверждающая определенные требования клиента к банку [7, с. 220].

Согласно ст. 179 Банковского  кодекса Республики Беларусь банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события). Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, а также в иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором. При этом привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита) или иным договором, содержащим условия, аналогичные условиям договора банковского вклада (депозита), установленным кодексом (ст. 180 БК) [2].

Некоторую путаницу при исследовании проблемы создает соотношение понятий «вклад и «депозит».

Зарубежные  авторы как правило, применяют термин «депозит» (deposit). Е.Г. Пурисова уточняет, что «в цивилизованных банковских системах западных стран к депозитам относятся все вклады клиентов банка за исключением сберегательных»[5,с. 41].

В советской практике слово «депозит»  использовали при определении взноса в судебные и административные учреждения в обеспечение иска и т.п. Как  вклад в банке данное понятие  использовалось исключительно  в отношении капиталистических государств.

На практике термин «вклад» употребляется применительно к физическим лицам, а «депозит» - к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Некоторые ученые (также ссылаясь на практику) приводят и другие основания разграничения. Так, В.А. Белов отмечает, что договором банковского депозита считаются:

1) договор, в котором вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо;

2) договор, в котором сумма  депозита вносится на строго  определенный и не подлежащий изменению срок;

3)  договор, в котором сумма  депозита вносится на уже существующий в банке счет вкладчика и «депонируется» на нем, что выражается в ограничении права владельца счета распоряжаться этой суммой [8, с. 287].

В.Ф. Лазаренко полагает, что термин «депозит» происходит от латинского слова «depositum», что переводится как «поклажа», «хранение». «Depositum - это то, что дано кому-нибудь на сбережение» . В римском праве договор «depositum» -  реальный контракт, по которому лицо, получившее от другого лица индивидуально-определенную вещь (депозитарий), обязуется безвозмездно хранить ее в течение определенного срока или до востребования и по окончании хранения возвратить в целостности и сохранности лицу, передавшему вещь на хранение (депоненту)[5, с. 42]. В.Ф. Лазаренко отмечает, что договоры банковского вклада и хранения являются самостоятельными договорными конструкциями, имеющими разную правовую природу, «основной целью» хранения является обеспечение сохранности вещи, а целью банковского вклада - получить назад денежные средства с процентами, предусмотренными договором». На этом основании он приходит к выводу о том, что нельзя смешивать понятия «банковский вклад» и «депозит».

Выше уже отмечалось, что Банковский кодекс Республики Беларусь определяет банковский вклад (депозит) как средства, размещенные с целью хранения и с целью получения дохода. Статьей 179 БК Республики Беларусь называется «понятие банковского вклада (депозита)». При этом законодатель исходит из синонимичности терминов (см., например, Декрет Президента Республики Беларусь от 20 апреля 1998 г. № 4 «О гарантиях сохранности средств физических лиц в иностранной валюте, находящихся на счетах и во вкладах (депозитах) в банках Республики Беларусь»[9]).

В настоящей работе понятия «банковский вклад», «вклад» и «депозит» будут употребляться как синонимы.

Существуют различные признаки классификации вкладов.

В зависимости от вкладчика депозиты подразделяются на депозиты физических и юридических лиц.

Классификация депозитов по экономическому содержанию представлена на рисунке 1.3.

Рисунок 1.3 – Классификация депозитов  по экономическому содержанию

 

В свою очередь каждая из этих групп  классифицируется по разным признакам.

Срочные депозиты — наиболее распространенный вид вклада. Первоначально банки устанавливали довольно высокие требования к минимальной сумме вклада. С ростом конкуренции на рынке свободных денежных капиталов услуги банков становятся все доступнее и привлекательнее для широких слоев населения.

Стандартные группы срочных депозитов по срокам их размещения представлены на рисунке 1.4.

 

Рисунок 1.4 – Классификация срочных  депозитов по срокам их размещения

 

Банки предлагают и другие сроки  вкладов. Например, в ОАО «БПС-Банке» существует вклад «Праздничный», рассчитанный на срок в 65 дней.

С увеличением сроков депозитов, при  прочих равных условиях, процентные ставки по ним растут. Проценты по долларовому вкладу «Универсальный» суммой до 10 тысяч долларов предлагаемые в Белвнешэкономбанке, представлены на рисунке 1.5.

Рисунок 1.5 – Динамика процентных ставок по долларовому вкладу «Универсальный» ОАО Белвнешэкономбанк

Депозиты до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов. Важнейшее требование, предъявляемое к вкладам до востребования, заключается в том, чтобы вкладчики могли распоряжаться ими так же свободно, как и наличными деньгами. На вклады до востребования перечисляются заработная плата, пенсии и другие доходы и поступления граждан. С указанных вкладов перечисляются средства для осуществления тех или иных регулярных платежей (например, за квартиру, коммунальные услуги), а также непредвиденных расходов.

Для банка вклады до востребования  — дополнительный источник кредитных ресурсов. Несмотря на то, что такие вклады могут быть изъяты вкладчиками в любое время, взаимопогашающиеся колебания притока и оттока средств на эти счета приводят к тому, что на них образуется крупный и стабильный остаток денежных средств, который может рассматриваться в качестве дешевого ресурса для краткосрочного кредитования. Кроме того, операции со вкладами до востребования в условиях нормальной экономической ситуации усиливают приток денежных средств в оборот банка и тем самым повышают его текущую ликвидность.

Классификация депозитов до востребования в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах представлена на рисунке 1.6.

 

Рисунок 1.6 – Виды депозитов до востребования в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах

 

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на депозитные, сберегательные сертификаты.

Хотелось бы выделить условные депозиты. Они оформляются  договором условного банковского вклада (депозита), в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре обстоятельства (события). Срок может определяться указанием на событие, которое должно неизбежно наступить. В этом аспекте справедлива точка зрения, согласно которой договор условного банковского вклада (депозита) следует рассматривать как разновидность договора срочного банковского вклада (депозита) [10, с. 210].

Важно подчеркнуть, что в тех  случаях, когда вкладчиком является физическое лицо, вкладчик вправе независимо от вида вклада потребовать его возврата в любое время. Вкладополучатель возвращает вклад (депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования. Условие договора срочного или условного банковского вклада об отказе вкладчика — физического лица (за исключением вкладчика — индивидуального предпринимателя) от права требования досрочного возврата вклада ничтожно.

Если срочный или условный банковский вклад (депозит) возвращается вкладчику  по его требованию до истечения срока  возврата вклада (депозита) либо до наступления события, указанного в договоре, проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются в размере и порядке, установленных договором банковского вклада (депозита). Как правило, в договор срочного и договор условного банковского вклада включается условие о том, что в случае досрочного истребования вклада проценты по нему пересчитываются по ставке для вкладов до востребования.

В случае, когда по истечении срока  банковского вклада либо наступления  предусмотренного условия вкладчик не изъял свой вклад, такой вклад трансформируется во вклад до востребования либо пролонгируется на новый срок, указанный в договоре (по ставке, действующей на момент переоформления).

Например, предлагаемый Белагропромбанком трехмесячный вклад «Старт!» по истечении срока действия автоматически переоформляется на вклад системы сбережения «Линия роста» с плавающей  
процентной ставкой на срок 500 дней. При этом, в настоящее время предлагается ставка от 14,50 % до 22 % в зависимости от суммы вклада (при 20 % по вкладу «Старт!»).

Весьма специфической разновидностью банковских вкладов (депозитов) является банковский вклад (депозит) драгоценных металлов и драгоценных камней. Проценты по банковскому вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней могут быть выплачены в виде денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней по договоренности сторон с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь. Доход по вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней может выплачиваться и в иной форме на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада (депозита) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней.

Иногда в качестве особой разновидности  депозитов выделяются сберегательные банковские вклады, к которым относят такие вклады, на которые денежные средства размещаются с целью их сохранения и постепенного накопления для осуществления в долгосрочном периоде крупных покупок, обеспечения себя в старости, на случай непредвиденных расходов.

Отдельным подвидом таких депозитов являются целевые банковские вклады. Например, в 1930—1931 гг. сберкассы принимали взносы на приобретение швейных машин, а в 1970-х гг. были внедрены денежно-вещевые выигрышные депозиты, вклады на покупку автомобиля и др.

Сегодня учеными обоснованно предлагается активное внедрение подобных банковских вкладов. Так, возможно предоставление вкладчику квартиры с условием последующей оплаты. «Принципиальное отличие от продажи в кредит состоит в том, что у вкладчика есть определенная сумма денег на целевом вкладе, которой не хватает на покупку жилья в данный момент, но недостающая часть может быть получена в виде процентов на сумму вклада через какой-то период (1-6 месяцев). При этом оговаривается блокирование счета и перечисление суммы вклада и начисленных процентов в оплату уже полученного жилья»[5, с. 49]. Денежные средства по таким депозитам привлекаются на длительный срок. Поэтому они становятся надежным источником долгосрочных кредитных ресурсов. В целях поощрения целевых банковских вкладов можно предложить производить выплату премии вкладчику при покупке товара.

В теории и на практике встречаются  и иные классификации банковских вкладов (депозитов):

• по виду валюты;
• по возможности пополнения вклада;
• по начислению процентов;
• по размеру процентов и т.п.

Сбережения формируются по вкладам  в различных валютах. На практике чаще всего распространены следующие валюты - белорусские рубли, доллары США, евро, российские рубли. Возможно существование мультивалютного вклада. В таком случае для каждой суммы в зависимости от валюты устанавливается процентная ставка, которая, как правило, соответствует ставкам по аналогичным простым «моновалютным» депозитам. Одно из преимуществ - возможность в течение срока действия вклада переводить находящиеся на счете средства из одной валюты в другую.