Риски по организации расчетных операцийкоммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Июня 2013 в 20:36, курсовая работа

Краткое описание

Цель курсовой работы - разработать рекомендации по снижению рисков расчетных операций коммерческого банка. Для достижения этой цели поставлены задачи:
изучить теоретический аспект организации расчетов в коммерческом банке;
проанализировать организацию расчетов в ЗАО «ДЕМИР-Банк»;
провести анализ клиентской базы вЗАО «ДЕМИР-Банк»;
выявить положительные и отрицательные параметры в работе банка по организации расчетных операций;
разработать рекомендации по улучшению организации расчетных операций в ЗАО «ДЕМИР-Банк».

Содержание

Введение___________________________________________________3
Глава 1. Современная концепция расчетных операций и их сущность.
1.1. Сущность расчетных отношений и принцип их организации в народном хозяйстве._______________________________________________5
1.2. Организация безналичных расчетов в коммерческих банках._____9
1.3. Платежные системы и их участие в расчетах._________________13
Глава 2. Анализ расчетных операций коммерческого банка.
2.1. Общая финансово-экономическая характеристика ЗАО «ДЕМИР-Банк».________________________________________________________16
2.2. Анализ организации расчетных операций банка._______________26
2.3. Методы управления расчетными рисками в КБ._______________29
Глава 3. Пути управления рисками в КБ.
3.1. Основные проблемы расчетных операций в КБ.______________32
3.2. Повышение эффективности операций КБ.___________________35
Заключение.__________________________________________________40
Список литературы.____________________________________________42

Вложенные файлы: 1 файл

Курсовая 111работа.docx

— 115.25 Кб (Скачать файл)


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема: «Риски по организации расчетных операцийкоммерческого банка»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Бишкек 2012г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение___________________________________________________3

Глава 1. Современная концепция расчетных  операций и их сущность.

1.1. Сущность расчетных отношений и принцип их организации в народном хозяйстве._______________________________________________5

1.2. Организация безналичных расчетов в коммерческих банках._____9

1.3. Платежные системы и их участие в расчетах._________________13

Глава 2. Анализ расчетных операций коммерческого  банка.

2.1. Общая финансово-экономическая характеристика ЗАО «ДЕМИР-Банк».________________________________________________________16

2.2. Анализ организации расчетных операций банка._______________26

2.3. Методы управления расчетными рисками в КБ._______________29

Глава 3. Пути управления рисками в КБ.

3.1. Основные проблемы расчетных операций в КБ.______________32

3.2. Повышение эффективности операций КБ.___________________35

Заключение.__________________________________________________40

Список  литературы.____________________________________________42

Приложения._________________________________________________44 
Введение

В современных  условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами.  Организация  денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и  регулирования макроэкономических процессов.

На данный момент банки и многие небанковские структуры стремятся  усовершенствовать методы, инструментарий, законодательные и нормативные  акты в области расчетно-кассового  обслуживания юридических лиц и  системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса  и экономики, а соответственно благополучия людей в стране. Основной частью денежного оборота (80-90 %) является безналичный  платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. На данный момент через сберегательные банки проходит львиная доля безналичных  расчетов и кассовых операций среди  юридических лиц. Отсюда вытекает, что  от работы в области расчетно-кассового  обслуживания среди юридических  лиц коммерческими банками зависит  благополучие страны в целом, бесперебойное  функционирование всего хозяйственного организма.

Изменения происходят в функционировании банков: повышается самостоятельность и  роль банков; изыскиваются пути роста  эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения  сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются  новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

В связи  с этими фактами выбранная мной тема курсовой работы «Риски по организации расчетных операций коммерческого банка» видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.

Объектом  исследования данной курсовой работы являетсяЗАО «ДЕМИР-Банк». Предметом являются расчетные операции, осуществляемые вЗАО «ДЕМИР-Банк».

 Цель  курсовой работы - разработать рекомендации по снижению рисков расчетных операций коммерческого банка. Для достижения этой цели поставлены задачи:

  • изучить теоретический аспект организации расчетов в коммерческом банке;
  • проанализировать организацию расчетов в ЗАО «ДЕМИР-Банк»;
  • провести анализ клиентской базы вЗАО «ДЕМИР-Банк»;
  • выявить положительные и отрицательные параметры в работе банка по организации расчетных операций;
  • разработать рекомендации по улучшению организации расчетных операций в ЗАО «ДЕМИР-Банк».

В работе дана характеристика осуществления расчетных  операций КБ. Курсовая работа состоит из трех основных глав. Первая глава посвящена общим вопросам организации расчетов. Вторая глава содержит анализ деятельности ЗАО «ДЕМИР-Банк» по организации расчетных операций. В ней дана оценка эффективности осуществления расчетных операций на исследуемом объекте. Количественные и качественные показатели работы банка были подвержены экономическому анализу. В ходе анализа использовались различные методы исследования, а именно: математические методы, метод сравнения, метод группировки (структурной и аналитической). В третьей главе освещены проблемы и недостатки осуществления расчетов, а также предоставлен ряд мер по совершенствованию платежно-расчетной системы, которые могут повысить результативность и качество работы коммерческого банка в данном направлении.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Современная концепция  расчетных операций и их сущность

1.1. Сущность расчетных отношений и принцип их организации.

Именно  автономность кредитных и расчетных  отношений и позволяет говорить о наличии особых обязательств по кредитованию и расчетам, выделяя  их в конкретные виды договорных правоотношений. Их специфика проявляется в следующем.

Во-первых, эти отношения облечены в форму обязательств. Расчетные и кредитные отношения неоднородны и обычно исполняются путем совершения последовательной цепи сделок и иных юридически значимых действий. Так заключая кредитный договор, субъекты гражданского права совершают целый ряд операций: банк открывает ссудный счет, на этот счет перечисляются деньги, деньги используются на определенные цели и т.д. Каждая форма расчетов, взятая в отдельности, также исполняется несколькими взаимосвязанными сделками. Например, аккредитив влечет открытие аккредитивного счета, на котором депонируются средства, банк-эмитент перечисляет деньги исполняющему банку, продавец представляет в банк установленные в аккредитиве документы, против документов производится платеж и пр. Иными словами, практически всякое расчетное и кредитное обязательство реализуется путем совершения нескольких взаимосвязанных сделок.

Во-вторых, различно место расчетно-кредитных обязательств в гражданском обороте. В одних случаях они возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций (договор банковского счета). В других случаях они опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа и кредита). Наконец, при их помощи поддерживается эквивалентность в гражданском обороте, когда движение товаров по основному договору сопровождается соответствующей передачей денег (расчетные обязательства - аккредитив, инкассо и др.).

В-третьих, расчетные и кредитные  правоотношения представляют собой  обязательства денежные. Поскольку  деньги являются вещами, которые определяются родовыми признаками, их случайная  гибель или отсутствие на счете не освобождает должника от исполнения обязательства в силу правила genus поп peril («род не гибнет»). С другой стороны, суть денежных обязательств состоит  в том, что они имеют в качестве своего предмета особый товар - деньги, оборот которых подчиняется специальнымправилам.

Расчетные отношения значительно прочнее связаны с теми основными обязательствами, которые они сопровождают и обслуживают. Тем не менее, законом и они признаются самостоятельными гражданско-правовыми обязательствами. Их юридическая ценность состоит в том, что сколь бы ни было тесно взаимосвязано исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору (передать имущество, выполнить работу и пр.) с встречной платежной обязанностью, реализация последней далеко выходит за рамки договора и порождает гражданско-правовые отношения, развивающиеся по особым, весьма специфичным правилам. В современном мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег от одной стороны другой, а в безналичном порядке при помощи финансово-кредитного посредника (банка, иной кредитной организации) с использованием различных форм безналичных расчетов (аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, электронные платежи и пр.). Иногда расчетное обязательство становится независимым от основного договора и без участия финансово-кредитного института. Так, при передаче одним гражданином другому векселя в уплату за товар и в доказательство заключения договора займа возникает новое и совершенно автономное обязательство, внешне ничем не связанное с первым. Кроме того, расчеты могут возникать не только при надлежащем исполнении сделки, но и в ходе применения мер ответственности, возврата неосновательно полученного и т. д. Это лишний раз доказывает юридическую самостоятельность расчетного правоотношения, которое нельзя сводить только к отношениям между клиентом и банком. С учетом сказанного, расчетными следует считать такие правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией (в определенных случаях - только между субъектами названного обязательства) в связи с осуществлением платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по другим основаниям.

Такие важные договоры, как финансирование под  уступку денежного требования (факторинг), договор банковского счета, вексельное обязательство, нельзя полностью подвести под приведенные понятия, хотя они  и неразрывно связаны с обычными расчетными и кредитными обязательствами. Расчёты в народном хозяйстве, система  экономических отношений в странах  между государством, предприятиями, организациями, учреждениями и населением в процессе реализации товаров и  услуг, оплаты труда, а также при  распределении и перераспределении  национального дохода через бюджет и в процессе банковского кредитования. Цель расчётов - содействовать ускорению товарного обращения, движения совокупного общественного продукта, создавать необходимые условия для взаимного стимулирования и контроля участников расчётных отношений, производить соизмерение их доходов и расходов.1Расчеты в народном хозяйстве планомерны и устойчивы; в основу их организации положены принципы: 1) предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства в банке; 2) расчёты между предприятиями, учреждениями и организациями должны, как правило, осуществляться без использования наличных денег - путём записей по счетам или зачётов взаимных требований; 3) все расчётные документы, на основании которых совершаются безналичные расчёты, используются только для платежей через банк, органы связи и сберегательные кассы; 4) во внебанковском обороте могут циркулировать лишь общегосударственные кредитные орудия обращения. Механизм расчётов включает два основных компонента - способ платежа и форму документооборота. Способ платежа - это организационная форма замещения наличных денег банковскими операциями. Различаются платежи с расчётных и текущих счетов, со ссудных и спецссудных счетов, с депозитных счетов, посредством зачётов встречных требований. Основными видами расчётных документов, на основании которых банк выполняет поручения о платежах, являются платёжные требования, платёжные поручения, чеки, аккредитивы. Им соответствуют определённые формы безналичных расчётов. Расчётные документы совершают движение между хозяйственными организациями и учреждениями банка, называемое документооборотом.

Расчеты - категория тесно связанная с  понятиями: «платеж», «деньги», «денежные средства». «Расчет представляет собой платеж определенной денежной суммы». «Основанием возникновения расчетных отношений является совершение плательщиком действий, направленных на совершение платежа другому лицу (получателю)».

Исходя, из специфики применяемых платежных инструментов выделяются наличные и безналичные расчетные операции.

На основании  различий в формах расчетов можно  выделить следующие расчетные операции банков: аккредитивные операции;инкассовые операции;переводные операции;клиринговые операции.

В зависимости  от используемого при расчетной  операции платежного инструмента расчетные операции классифицируются как: расчеты платежными поручениями (требованиями-поручениями);расчеты чеками;

расчеты векселями;расчеты аккредитивами;расчеты  пластиковыми карточками;расчеты наличными.

На основании  функциональных различий, назначения и этапов осуществления расчетов расчетные операции банков подразделяются на:

  • операции по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов;
  • операции по ведению различных видов счетов (списание и зачисление средств, начисление процентов и комиссионных);
  • кассовые операции (операции по трансформации наличных денег в безналичные, и наоборот);
  • акцептные операции, связанные с получением согласия (или отказа) плательщика оплатить соответствующий платежный инструмент;
  • операции, связанные с переуступкой права получения платежа: факторинговые; учетные; передаточные (индоссационные), когда банк выступает в качестве индоссанта;
  • гарантийно-поручительские операции банков,когда последние выступают в качестве гаранта или поручителя платежа.

Основные  принципы организации расчетов.Организация системы расчетов в каждой стране имеет свою определенную специфику, однако все они построены на единых основополагающих принципах и следующих платежных операциях: платежи наличными;депонирование наличных денег на счет;изъятие наличных денег со счета;перевод денег платежным поручением;дебетовые переводы средств с одного счета на другой (чеки);кредитовые переводы средств с одного счета на другой (расчеты).

Первые  четыре операции могут предполагать использование наличности, в то время как последние два - исключительно безналичные расчеты. Соответственно за исключением наличности используются следующие платежные средства, или инструменты безналичного оборота: платежные поручения, требования-поручения, аккредитивы;чеки и векселя;пластиковые карточки.2

В случае регулярно осуществляемых платежей применяются следующие разновидности основных способов платежа: постоянно действующее поручение (разновидность кредитового перевода средств банков по поручению клиента, осуществляемого регулярно на установленные даты);

Информация о работе Риски по организации расчетных операцийкоммерческого банка