Управление активными операциями банка и его совершенствование

Основным  видом деятельности коммерческих банков с точки зрения получения доходов, является предоставление ссуд. Помещая средства в различного рода кредитные операции, руководство банка полагает первоочередной задачей получение высокого дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов в кредите. Степень, ликвидности конкретной кредитной сделки не имеет первостепенного значения.

Простейшим  с точки зрения применения является метод, названный методом общего фонда средств. Многие банки широко используют данный метод, особенно в  периоды избытка денежных ресурсов. Внедрение второго метода - распределения  активов или конверсии средств - связано со стремлением преодолеть некоторые недостатки первого. Использование третьего подхода обусловлено необходимостью применения современных научных методов маркетингового управления и анализа, как правило, с применением ЭВМ.

Какой бы отдельный  метод или комбинация методов  ни принимались банком в качестве модели размещения средств в различные  активы, главным остается сохранение рационального соотношения риска  и прибыльности между отдельными категориями активных операций и  между отдельными видами кредитов и инвестиций  внутри каждой категории. Полезным средством в достижении цели получения максимальной прибыли является тщательное сопоставление предельных издержек Привлечения средств с предельно возможными доходами от активных операций.

Остановимся подробнее на методе общего фонда  средств. Средства, за размещение которых  отвечает коммерческий банк, поступают  из различных источников, включая  вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный  Капитал банка. В основе данного метода лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считаются наиболее подходящими. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. Указанный метод требует от банка равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют данным принципам. Размещение средств осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение которых - помочь работникам оперативных отделов банка решить проблему сочетания ликвидности и прибыльности. Эти приоритеты показывают, какая часть каждого рубля из имеющихся у банка средств должна быть помещена в резервы первой или второй очереди, использована для ссуд и покупки ценных бумаг, чтобы это принесло предполагаемый доход. Вопросы инвестирования средств в земельные участки, здания и прочую недвижимость рассматриваются отдельно.

Задачей номер  один при определении структуры  размещения средств является установление их доли, выделяемой в качестве первичного резерва. Эта категория активов носит функциональный характер, она не фигурирует в балансовых отчетах коммерческих банков. Тем не менее, ей придается большое значение. В первичные резервы включают те активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это - главный источник ликвидности коммерческого банка, В большинстве случаев в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью "Наличность и задолженность других банков", куда входят средства на счетах в Центральном банке, на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также другие платежные документы в процессе инкассирования. Необходимо отметить, что резервы первой очереди включают как обязательные резервы, служащие обеспечением обязательств по вкладам, так и остатки наличных денег, достаточные, по мнению руководства банка, для повседневных расчетов. На практике величину средств, включаемых в первичные резервы, определяют обычно на основе среднего для всех примерно одинаковых банков отношения наличных активов к сумме вкладов, или к сумме всех активов. Для нормально функционирующего коммерческого банка можно считать, что примерно 15% поступивших средств следует отложить в виде кассовой наличности, чтобы решить проблему резервов первой очереди.

Задачей номер  два при размещении средств  будет  создание "некассовых" ликвидных  активов, которые к тому же приносят определенный доход. 'Эти вторичные  резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. Основное назначение резервов второй очереди - служить источником пополнения первичных резервов. Оба вида резервов - скорее экономическая категория, нежели бухгалтерская. Она также не фигурирует в банковском балансе. В резерв второй очереди входят активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг, и в некоторых случаях - средства на ссудных счетах.

Объем вторичных резервов определяется косвенно, теми же факторами, под воздействием которых изменяются вклады и ссуды. Банку, у которого сумма Вкладов и спрос на кредит сильно колеблется, требуется увеличенный резерв второй очереди, в сравнении с банком со стабильным объемом вкладов и кредитов. Как и в рамках резервов первой очереди, для вторичных резервов также устанавливают определенный процент от общего объема средств. Отправной точкой может служить общий показатель для всех банков страны, хотя он не всегда отвечает потребностям отдельного банка. В качестве примерного индикатора ликвидности банковской системы в целом иногда используется коэффициент, показывающий отношение суммы наличных денег и правительственных ценных бумаг в общей сумме вкладов во всех коммерческих банках. Руководство конкретного банка может взять для определения доли средств, помещаемых во вторичные резервы, отношение к общей сумме активов стоимости ценных бумаг государства.

Третий этап размещения средств по методу общего фонда средств -формирование портфеля кредитов. После того как банк определил размеры первичных и вторичных резервов, он имеет возможность предоставлять ссуды своим клиентам. Это основной вид банковской деятельности, приносящий доход. Ссуды - самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам - наиболее крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом банковской деятельности. Наконец, в последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Средства, остающиеся после удовлетворения законных потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в сравнительна долгосрочные первоклассные ценные бумаги. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.

2. Анализ активов ООО КБ «Кольцо Урала»

2.1 Краткая  характеристика банка ООО КБ  «Кольцо Урала»

ООО «Кольцо Урала» –  коммерческий банк, существующий еще  с 1989 года. За 20 лет успешной деятельности он сумел занять достойное место среди лидирующих финансовых организаций на территории Уральского региона. Сегодня банк имеет 17 офисов в Екатеринбурге и обширную сеть филиалов в городах Свердловской области и Южного Урала.

«Кольцо Урала» – один из ведущих региональных банков. В 2008 году его уставный капитал увеличился до 1 млрд. рублей. В 2009 году, несмотря на мировой кризис, банк сумел не только сохранить, но во многом увеличить свои показатели. На сегодняшний момент банк продолжает активно развиваться, расширять и улучшать спектр финансовых услуг, укреплять сотрудничество с клиентами. «Кольцо Урала» давно зарекомендовал себя как ответственный банк, пользующийся у клиентов репутацией надежного и честного делового партнера.

Для корпоративных клиентов и физических лиц банк предоставляет широкий комплекс услуг, в который входят различные кредиты, валютные и рублевые вклады, расчетно-кассовое обслуживание, денежные переводы, операции с ценными бумагами, обслуживание международных пластиковых карт. Поддерживая средний и малый бизнес, банк предоставляет выгодные и удобные программы кредитования. Банк отличается удобным и быстрым сервисом, позволяющим открыть счет всего за 15 минут. Целью и смыслом своей работы банк всегда называет клиента, подстраивая свои услуги под требования самых взыскательных из них. В банке работает команда настоящих профессионалов, отличающихся ответственностью и внимательным отношением к клиентам.

«Кольцо Урала» активно  занимается благотворительной деятельностью, оказывая поддержку различным организациям в сфере культуры, здравоохранения и защиты окружающей среды. Банк помогает медицинским учреждениям, спонсирует спортивные мероприятия, уделяет большое внимание развитию духовной и культурной жизни на Урале.

3. Структура активов ООО КБ «Кольцо Урала»

Активные  операции ООО КБ «Кольцо Урала» составляют существенную и определяющую часть  его операций. Под структурой активов  понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к  балансовому итогу.

Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения ,как в целом так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.

Для анализа структуры и динамики активов банка обратимся к табл. 2, составленной на основе аналитического баланса ООО «Кольцо Урала».

Таблица 2

Анализ активов ООО  «Кольцо Урала», филиал в г. Губкинском

Анализируя данные, можно сделать следующие выводы:

Удельный вес доходообразующих активов с составе активов (К1) филиала за исследуемый период времени  имел положительную тенденцию. В 2006г. данный показатель составил 0,49, что  является ниже оптимального значения, к 2008г. данный показатель достиг своего оптимального значения и составил 0,83. С 2009г. по 2010г. показатель превысил свое оптимальное значение. И наблюдается тенденция к росту К1. это произошло вследствие значительного изменения состояния активов банка в 2009г. по сравнению с 2008г. (активы выросли на 3248920 р.), и значительным увеличением состава доходобразующих активов. Увеличились средства на корреспондентских счетах (с 40222 р. до 478961р., увеличение произошло на 438739 р.), увеличились доходы по ценным бумагам (на 365838 р.), увеличилась величина ссуд (увеличение произошло на 76 %), однако отрицательным моментом в деятельности филиала в 2009г. явилось отсутствие инвестиций. В 2010г. состояние активов изменилось не значительно (увеличение произошло на 1, 75), произошло увеличение средств на корреспондентских счетах на 97577 р., и увеличение величины прочих активов на 454838 р.

Значение показателя К2 имеет положительную  тенденцию. Если в 2006г. значение данного  показателя было меньше его оптимального значения, то в 2009г. показатель достигает своего оптимального значения 1, положительная тенденция сохраняется и в 2010г. Это произошло в следствии значительного увеличения доходообразующих активов в 2009г. по сравнению с увеличением платных ресурсов и снижением величины платных ресурсов в 2010г. (снизились на 472657р.).

Показатель К3 характеризует кредитную  политику банка. Показатель К3 характеризует  кредитную политику банка. В 2006г. значение данного показателя было ниже его  оптимального значения, что говорит  об осторожной кредитной политике, даже с возможность убытков. За исследуемый период наблюдается положительная тенденция в значении данного показателя и к 2010г. он достигает значения в 0,79, что говорит об изменении кредитной политике банка с осторожной на агрессивную. Однако значение показателя более 0,78 говорит о неоправданно опасной деятельности. Однако а 2006, 2007, 2008 и в 2010г. банк «Кольцо Урала» является кредитором (значение показателя К4), поэтому в 2010г. допускается значение показателя К3 равным 0,8, что говорит возможности ведения агрессивной кредитной политики. Значение показателя К5 говорит о рискованности ссудной политики. Значение данного показателя в 2006г. равное 11,55 говорит о недостаточности капитала. На протяжение всего периода наблюдается снижение данного показателя, что говорит о снижении риска. Удельный вес просроченной задолженности на протяжении всего периода не выходит за пределы своего оптимально значения и сохраняется на уровне от 1,5 % до 1 %. Что говорит об эффективной системе мониторинга банка.