Управление активными операциями банка и его совершенствование

Несмотря на снижение их удельного  веса в общей величине активов, что  является положительным моментом в  деятельности банка, их величина начиная  с 2008г. растет.

В пассиве основной удельный вес занимают привлеченные средства. В 2006г. они составили 96,11 % от всей величины пассивов, а к 2009г. снизились до 85,35 %. Величина привлеченных средств имела положительный тренд до 2009г.(1525333 р. в 2006г. до 7093308 р. в 2009г.), в 2010г. привлеченные средства уменьшились на 355207 р. На изменение величины обязательств повлияло снижение величины срочных депозитов и депозитов до востребования, а также резкое снижение получение кредитов от других банков.

……………………………………………………………………………

Таблица 15

Показатели устойчивости финансового  положения банка ООО «Кольцо  Урала» филиал в г. Губкинском

Показатель	период
	2006г.	2007г.	2008г.	2009г.	2010г.
Состояние собственных  оборотных средств - К1	1,23	2,06	3,03	4,89	5,21
Маневренность - К2	1,00	1,00	1,00	0,99	1,00
Автономность - К3	0,04	0,07	0,07	0,09	0,17
Привлечение средств, имеющих  срочный характер - К4	0,22	0,28	0,59	0,49	0,51
Финансовая напряженность - К5	1,04	1,06	1,07	1,09	1,17

 

Анализируя данные можно сказать, что обеспеченность денежных средств, отвлеченных непосредственно из оборота, собственными оборотными средствами (К1) за исследуемый период растет. В 2006г. величина показателя была 1,23, а  к началу 2009г. величина составила 5,21. Рост показателя в динамике является положительным фактом в деятельности банка. Степень мобильности собственных оборотных средств (К2) на протяжении всего исследуемого периода сохранялась практически без изменений. Таким образом, можно сделать вывод о финансовой устойчивости филиала. Уровень зависимости от заемных средств небольшой. В 2006г. показатель был равен 4 % к началу 2009г. величина показателя составила 17%. Уровень зависимости остается в норме. Однако увеличение показателя в динамике является отрицательным фактом в деятельности предприятия. Степень устойчивости за счет управления активами и управления сроками размещения средств в период с 2006г. по 2008г. росла с 0,22 до 0,59. в 2009г., показатель снизился на 0,10 и составил 0,49., в 2010г. наблюдался рост показателя до 0,51. На такое поведение показателя повлияло изменение величины привлеченных средств и величины срочных депозитов и корреспондентских счетов.

Степень обеспечения собственными средствами заемных средств показывает показатель финансовой напряженности (К5). Показатель характеризует наличие собственных средств необходимых для его финансовой устойчивости. Значения показателя за исследуемый период выросли с 1,04 в 2006г. до 1,17 в 2010г. Т.е. можно сказать, что заемные средства полностью покрываются собственными средствами.

Проанализируем показатели деловой  активности банка.

 

Таблица 16

Показатели деловой активности банка ООО «Кольцо Урала» филиал в г. Губкинском

Показатель	Период
	2006г.	2007г.	2008г.	2009г.	2010г.
Эффективность использования активов - К6	0,45	0,66	0,82	0,83	0,78
Использование привлеченных средств - К7	0,46	0,62	0,73	0,77	0,79
Доходность привлеченных средств - К8	0,01	0,02	0,02	0,03	0,03
Рамбурсная способность - К9	0,01	0,01	0,02	0,03	0,02
Активность привлечения заемных средств - К10	0,06	0,01	0,08	0,10	0,004

 

По результатам таблицы можно  сказать, что эффективность использования  активов с 2006г. по 2009г. росла (с 0,45 в 2006г. до 0,83 в 2009г.), а в 2010г. снизилась до 0,78. Это связано со снижение величины активов приносящих доход в 2010г. (снижение произошло на 333600 р. или на 5,17 %). Удельный вес привлеченных средств направляемых непосредственно на кредиты (К17) за исследуемый период рос (рос произошел в 2010г. по сравнению с 2006г.на 71 %). Т.е можно сказать о высокой эффективности привлекаемых средств. Однако доходность привлеченных средств низкая, в 2006г. на одну денежную единицу кредитных ресурсов, привлекаемых банком «Кольцо Урала» получает 0,01р. дохода, к началу 2009г. положение несколько улучшилось до 0,03р. дохода. На показатель повлияло более сильное превышение кредитных ресурсов по сравнению с процентами доходами получаемых банком. В 2006г. 1 % дохода банка отвлекалось на возмещение задолженности, к началу 2010г. показатель изменился до 3 %, однако в 2010г. показатель снова снизился до 2 %. На поведение и величину показателя повлияло сильное превышение привлекаемых средств над доходом банка. Активность привлечения средств находится на очень низком уровне. В 2006г. данный показатель составил 6 %, а в 2010г. 0,4 %. На показатель большое влияние повлияли межбанковские кредиты и общая величина привлеченных средств.

Проанализируем показатели рентабельности.

 

Таблица 17

Показатели эффективности управления деятельностью банка ООО «Кольцо  Урала» филиал в г. Губкинском

Показатель	период
	2006г.	2007г.	2008г.	2009г.	2010г.
Рентабельность дохода - К11	0,98	0,65	0,53	0,06	0,51
Рентабельность общего капитала - К12	0,007	0,008	0,010	0,001	0,010
Доходность активов, приносящих доход - К13	0,016	0,018	0,022	0,028	0,025
Рентабельность собственных  средств - К14	0,18	0,12	0,14	0,02	0,07
Рентабельность текущих  активов - К15	0,007	0,008	0,010	0,002	0,010

 

По результатам таблицы можно  сказать, что в 2006г. на одну денежную единицу дохода приходилось 98 копеек прибыли, к концу 2009г. показатель снизился до 6 копеек. В 2010г. показатель вырос до 51 копейки. Снижение показателя является отрицательным моментом в деятельности банка.

С 2006г. размер величины дохода значительно  превышает размер прибыли полученной банком. В 2010г. наблюдается снижение величины дохода, и увеличение прибыли (рост прибыли составил в 2010г. 67171р.). В 2006г. на один рубль совокупных активов приходилось 0,007 р. прибыли, до 2008г. наблюдался рост данного показателя. В 2009г. в связи со снижением величины прибыли снизился и показатель до 0,001р., в 2010г. показатель вырос на 0,009р. Однако величина показателя остается очень низкой. За период с 2006г. до 2010г. наблюдался рост показателя доходность активов (К13) с 1,6 % до 2,8 % в 2009г., в 2010г. показатель незначительно снизился (на 0,3%) и составил 2,5 %. На величину показателя повлияло снижение величины активов приносящих доход в 2010г. (снижение произошло на 5 %). Снижение показателя рентабельности собственных средств (с 18 % в 2006г. до 2% в 2009г.) произошло в следствии колебаний величины прибыли по сравнению с ростом собственных средств банка. Вместе с ростом прибыли в 2010г. произошел и рост показателя до 7 %. Т.е в 2010г. на один рубль собственных оборотных средств приходится 0,07р. прибыли. Общая рентабельность капитала (К15) с 2006г. до 2008г. имела тенденцию к росту. Однако в 2009г. произошло снижение показателя, а в 2010г. его рост. Данные колебания связаны с колебаниями величины прибыли за исследуемый период времени по сравнению с величиной активов находящихся в обороте.

Следует отметить, что снижение доходности в большей степени связано  с изменение экономической ситуации в стране и регионе.

Таблица 18 Показатели ликвидности  деятельности банка ООО «Кольцо  Урала» филиал в г. Губкинском

Показатель	Период
	2006г.	2007г.	2008г.	2009г.	2010г.
Промежуточный коэффициент  покрытия - К16	0,04	0,07	0,07	0,09	0,17
Коэффициент покрытия собственного капитала - К17	1,00	0,86	0,93	0,97	0,98
Коэффициент покрытия работающих активов - К18	0,07	0,08	0,07	0,10	0,17
Коэффициент иммобилизации - К19	1,23	2,06	3,03	4,89	5,21
Норма денежных резервов - К20	1,38	1,70	1,72	1,72	1,80

 

По результатам таблицы можно  сказать, что уровень обеспеченности собственными оборотными средствами в  период с 2006г. по 2009г. находился на низком уровне (ниже 0,1), хотя и наблюдается рост данного показателя. В 2010г. К16 (промежуточный коэффициент покрытия) приобрел значение 0,17, удовлетворяющее требованиям. На значение показателя оказал большое влияние рост собственных средств банка.

В последние годы деятельности филиала  наблюдается значительный рост собственных  средств (в 2009г. они увеличились в 2,13 раз по сравнению с их величиной  в 2008г, а в 2010г. увеличение произошло  в 1,72 раз.). Уровень базисного капитала в составе собственных оборотных средств остается высоким на протяжение всего исследуемого периода. Коэффициент покрытия работающих активов остается на низком уровне на протяжении периода с 2006г. по 2008г. (не превышает 0,1). Ситуация изменилась в 2009г. и 2010г. показатель превысил свое оптимальное значение. степень обеспечения собственными оборотными средствами активов, отвлеченных из оборота находится на высоком уровне и за исследуемый период имеет тенденцию к росту, хотя темп роста к 2009г. начал снижаться ( 67,89 % - в 2007г., 47,04 % - в 2008г., 61,11 % - в 2009г. и всего на 6,72 % в 2010г.). Снижение темпов роста связано с увеличением величины активов, извлеченных из оборота (в состав входят иммобилизированные активы, капитальные вложения и основные средства). Коэффициент текущей ликвидности (норма денежных резервов), показывающая степень обеспечения высоколиквидными активами депозитов до востребования находится на высоком уровне и имеет тенденцию к росту.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В БАНКЕ

Один из наиболее продуктивных подходов управления активными  операции состоит в анализе его  финансовых потоков. В его рамках рассматриваются потоки доходов  и инвестиций, наращивание активов  и распределение прибылей, отдельные инвестиционные операции и их серии. Инвестиции и кредитные операции удобно представить как потоки финансовых вложений и встречные поступления доходов от них.

На этом принципе в мировой банковской практике строится целый класс банковских имитационных моделей. Он обеспечивает целостный взгляд на деятельность компании, разработку оперативных и стратегических планов, а также подготовку отдельных важных инвестиционных операций. Идеология финансовых потоков (cash flow) является одной из принципиальных основ современного западного банковского менеджмента. Структурные модели хозяйственных объектов ( в т.ч. “потоковые”) прочно вошли в перечень передовых направлений новейших банковских технологий.

Имитационные  модели коммерческих банков реализуются  на базе пакетов структурного моделирования, электронных таблиц, специализированных банковских экспертных пакетов. Создание таких моделей не требует больших затрат и вполне доступно банкам со средними возможностями. В то же время они являются необходимым элементом менеджмента крупнейших «системообразующих» банков, поскольку позволяют поднять планирование и управление банковскими операциями на качественно новый уровень.

Обычные программные  средства предназначены в основном для действий в рамках заданной структуры  инвестиционных портфелей. С помощью общепринятых программных средств мы можем отслеживать котировки (например, пакет Metastock позволяет делать это в реальном масштабе времени в течение торгового дня), формировать оптимальный портфель активов с учетом доходности или риска. Однако ни один из распространенных пакетов не позволит оперативно проанализировать принципиально различные варианты стратегий, разработать инвестиционный план операций, представить наглядную панораму инвестиционных операций банка. Более широкие возможности в области планирования и управления инвестиционными операциями банка открывает использование специальных «потоковых» программных средств и методов. Их важное преимущество заключается в том, что они обеспечивают планирования последовательности действий трейдеров, смену инвестиционных стратегий. В инвестиционные схемы могут быть включены новые звенья и структурные элементы. Для инвестиционных операций существенное значение имеет возможность введения в модель не только собственно финансовых потоков, но и серии инвестиционных операций, движение различных видов активов, ценностей и документов (ценных бумаг, контрактов, заявок, расписок и пр.)