Управление денежными потоками

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Мая 2013 в 15:23, курсовая работа

Краткое описание

Целью работы является рассмотрение бюджета денежных средств: назначение и процесс разработки.
Задачи работы:
•рассмотреть общие основы управления денежными потоками;
•рассмотреть бюджеты денежных средств и их значение в управленческом учете;
•рассмотреть виды бюджетов и сметных систем;
•провести анализ деятельности предприятия «STYLE»;
•рассмотреть планирование денежных потоков «STYLE»;
•совершенствование планирования денежных потоков на предприятии.

Содержание

Введение 3
Глава 1. Общие основы управления денежными потоками 5
1.1.Понятие денежного потока 5
1.2.Характеристика денежных потоков 8
1.3.Принципы управления денежными потоками предприятия 12
Глава 2. Бюджеты и их значение в управленческом учете 14
2.1 Планирование в системе бухгалтерского управленческого учета 14
2.2.Финансовое планирование 15
2.3. Виды бюджетов и сметных систем 19
Глава 3. Организационные системы управленческого учета в Компании «STYLE» 24
3.1.Характеристика предприятия 24
3.2.Система управления на предприятии 28
3.3. Планирование денежных потоков «STYLE» 30
3.4.Совершенствоание планирования денежных потоков 43
Заключение 49
Список литературы 50

Скачать в ZIP архиве (79.23 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

А-149 Тема 5.7.doc

— 403.00 Кб (Скачать файл)

Управление денежными потоками можно изобразить как последовательность нескольких стадий с условными названиями: планирование на отдельный интервал времени, оперативное планирование, анализ и факт. 

Управление денежными потоками это важный фактор форсирования оборота капитала компании. Это случается за счет уменьшения продолжительности операционного периода, более экономного использования собственных, таким образом, снижения надобности в заемных средствах. Поэтому результативность работы организации в большой степени зависит от организации системы управления денежными потоками.

С целью повышения эффективности деятельности предприятия предлагаем внедрить систему платежного календаря.

Платежный календарь  является инструментом оперативного планирования, управления и контроля над движением  денежных потоков организации, а  так же средством которое обеспечивает эффективный мониторинг процесса расчетов с покупателями и поставщиками. Для решения этих задач в систему платежного календаря входят три основных функциональных блока: планирование платежей (выплат), планирование поступления денежных средств и формирование платежных документов.

 

Список литературы

 

  1. Методические рекомендации по раскрытию информации о прибыли на акцию (утверждено приказом Министерства финансов России от 21 марта 2000 года. № 29)
  2. ПРИКАЗ Минфина РФ от 21 февраля 2001 года. № 15 (21.02.2001)
  3. Методические указания по формированию бухгалтерской отчетности при осуществлении реорганизации организаций (утверждены приказом Минфина России от 20 мая 2003 г. № 44н, в Ред. приказа Минфина РФ от 04.08.2008 № 73н, от 25.10.2010 № 132н)
  4. Указания об объеме бухгалтерской отчетности, утвержденными приказом Министерства финансов РФ от 22 июля 2003 г. № 67н, в редакции от 18 сентября 2006 года. № 115н)
  5. Инструкция о порядке составления и представления финансовой отчетности " (утверждена приказом Министерства финансов РФ от 22 июля 2003 г. № 67н, с изменениями от 31 декабря 2000 г № 135н, в редакции от 18 сентября 2006 года. № 115н)
  6. Альбеков А.У., Согомонян С.А.Экономика коммерческого предприятия. Ростов-на-Дону: Феникс, 2007.
  7. Баканов М.И., Шеремет А.Д.. теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2008.
  8. Басовский Л.Е., Лунева А.М., Басовский А.Л. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учеб. Резерва. М.: ИНФРА-м., 2007.
  9. Бетистайн Л.А. анализ Финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация. М.: Финансы и статистика, 2007.
  10. Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. М: Ника-Центр, 2008.
  11. Быкадоров В.Л., Алексеев P.Д. Финансово - экономическое состояние предприятия: Практическое пособие. М.:ПРИОР, 2007.
  12. Гаврилова А.Н., Сысоева Е.Ф., Барабанов А.ч., Чигарев текущего ГОДА. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2007.
  13. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: учебное пособие. М.: Финпресс, 2007.
  14. Глазов М. М. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Андреевский издательский дом, 2008.
  15. Губин В.Е., Иванова О.В. - Анализ финансовой и хозяйственной деятельности: учебник. М.: ИНФРА - М, 2008.
  16. Донцова Л.В., Никифорова Н., Анализ финансовой отчетности: Практикум. М.: Бизнес и Сервис, 2008.
  17. Донцова Л.В., Никифорова Н., формирование и оценка промежуточной (квартальной) или годовой отчетности. М.: Бизнес и Сервис, 2008.
  18. Ермолович Л.Л. Практикум по анализу хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. М: Дом Книги. 2007.
  19. Ефимова О.Н. Финансового анализа. 2-е изд., pererab. Я ДОП. М.: бухгалтерский Учет, 2007.
  20. Илышева Н.Н., Крылов S.. Анализ финансовых потоков организации // Экономический анализ. - 2007. - №1.
  21. Иванов П.П. Бухучет: особенности нового времени. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
  22. Игнатов В.Г., Албастова Л.Н., теория Управления: курс лекций. М.: Март. - 2008.
  23. Ковалева С.А. Финансового управления. М.: ИНФРА-м.- 2007.
  24. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы предприятий. М.: ТК Велби, 2008.
  25. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. М.: МИФРА - М, 2007.

1 Альбеков А.У., Согомонян С.А.Экономика коммерческого предприятия. Ростов-на-Дону: Феникс, 2007.

2 Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. М: Ника-Центр, 2008.

3 Губин В.Е., Иванова О.В. - Анализ финансовой и хозяйственной деятельности: учебник. М.: ИНФРА - М, 2008.

4 Быкадоров В.Л., Алексеев P.Д. Финансово - экономическое состояние предприятия: Практическое пособие. М.:ПРИОР, 2007.

5 Басовский Л.Е., Лунева А.М., Басовский А.Л. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учеб. Резерва. М.: ИНФРА-м., 2007.

6 Быкадоров В.Л., Алексеев P.Д. Финансово - экономическое состояние предприятия: Практическое пособие. М.:ПРИОР, 2007.

7 М. М. Глазов. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Андреевский издательский дом, 2008.

8 Губин В.Е., Иванова О.В. - Анализ финансовой и хозяйственной деятельности: учебник. М.: ИНФРА - М, 2008.

9 Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. М: Ника-Центр, 2008.

10 Быкадоров В.Л., Алексеев P.Д. Финансово - экономическое состояние предприятия: Практическое пособие. М.:ПРИОР, 2007.

11 Ковалев А.И., Привалов В.П. анализ финансового состояния предприятия. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2009.

12 Нифаева О.В. Методологии оценки воздействия эффективности использования ОПФ на финансовые результаты деятельности предприятия // Финансовый менеджмент. - 2010. - №5.

13 Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2009.

14 Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2009.

15 Лукичева Л.И. Менеджмент организации. М.: Омега. - 2008.

16 Любушин Н.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

17 Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2009.

18 Любушин Н.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

19 Ковалев А.И., Привалов В.П. анализ финансового состояния предприятия. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2009.

20 Музюкова Е.В., Перекресткова, Л.В. проблемы финансирования основных средств в условиях неопределенности и риска // Аспирант и соискатель. 2010. - №4.

21 Мухамедъярова И. Как достичь баланса ликвидности и прибыльности // Консультант. - 2008. - № 11.

 


Информация о работе Управление денежными потоками