Управление собственным капиталом банка

Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они (по мере возвращения) являются и основным источником для погашения обязательств перед клиентами. Поэтому затруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои в его работе. Таким образом, надёжность банка во многом будет определяться двумя величинами - размером кредитного портфеля (как основного источника риска) и объёмом просроченной задолженности (потерянные активы).

Согласно Федеральному закону от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 29 декабря 2006 г.) «О несостоятельности кредитных организаций», в случае если норма достаточности собственных средств банка опускается ниже 2% или держится в течение трех месяцев на уровне ниже 8%, Банк России вправе отозвать у него лицензию. Кроме того, предусмотрены основания для принятия мер по предотвращению банкротства банка, в случае если достаточность его собственного капитала падает ниже 10%. Более того, регулятор может принимать определенные меры по предупреждению банкротства кредитной организации даже тогда, когда уровень достаточности капитала опустился ниже 12% [2,7].

Стремительное развитие рынка потребительского кредитования в последние годы с  высокой вероятностью повлечет за собой  на определенном этапе значительный объем невозврата этих кредитов, что  может создать серьезные проблемы для тех банков, которые в погоне за текущей прибылью недостаточно просчитывают будущие риски.

Если исходить из того, что назначение собственного капитала - сглаживать последствия  неожиданных потерь, то есть уровень  достаточности собственного капитала следует соотносить с размерами активов, имеющими наивысший уровень риска, совершенно очевидно, что увеличение норматива достаточности собственных средств должно привести к усилению защищенности российской банковской системы в целом.

С другой стороны, это фактически сводит на нет закрепленные в законодательстве возможности Банка России по применению к кредитной организации более гибких мер воздействия в случае возникновения у нее временных затруднений и приводят к механическому сокращению количества банков, в первую очередь в регионах. При этом качество и капитализация банковской системы в абсолютном выражении повышается, и владельцы небольших банков предпочитают забрать свои деньги и уйти в другие области бизнеса.

В условиях нынешнего кризиса многие банки находятся на пределе своих возможностей. Ввиду того, что источники увеличения собственного капитала банками ограничены, нововведения в законодательстве могут привести к сокращению темпов развития кредитования и дальнейшему ослаблению позиций российских банков в борьбе за крупных корпоративных клиентов. С наибольшими трудностями столкнутся региональные банки с недостаточно высоким уровнем капитализации. В перспективе вероятно дальнейшее развитие процесса консолидации банковской системы.

Концентрация банковского капитала — процесс неизбежный. Во всем мире наблюдается тенденция к укрупнению банков, и Россию она не минует. Только процесс этот должен быть постепенным и предельно взвешенным.

На первом плане должно стоять требование не столько к размеру капитала, сколько к соблюдению его достаточности, то есть - насколько капитал банка соответствует его обязательствам. Именно по этому критерию должно определяться присутствие банка на рынке, тогда на нем останутся вместе с крупными и небольшие, но финансово устойчивые банки. Повышение уровня достаточности капитала банков содействует стабилизации банковской системы, так как ограничивает работу банков с высокорисковыми активами и заставляет вкладывать средства в надежные активы. Но есть и оборотная сторона: работа с более надежными активами снизит доходность банковской деятельности. Но проблем с капитализацией банковской системы эта мера не решает.

Большинству российских банков ужесточение  нормы ничем не грозит. Повышение  уровня достаточности капитала отразится  на доступности кредитов, особенно для малого и среднего бизнеса, и сегодняшняя динамика роста кредитования вряд ли сохранится. Некоторые банки с низкой достаточностью норматива, опасаясь его снижения, будут сдерживать выдачу кредитов, поскольку при расчете Н1 размер банковских активов корректируется на величину риска, прежде всего - по кредитам.

Вслед за сокращением объемов кредитования снизятся рентабельность их деятельности и объем прибыли для реинвестирования в капитал банка.

Следует более внимательно относиться к обеспечению себя капиталом при расширении бизнеса. Проще говоря - более активно его капитализировать. Те же банки, которые не могут привлечь дополнительные средства в капитал, будут вынуждены искать возможности объединения или присоединения к более крупным. Все это должно положительно сказаться на устойчивости российской банковской системы в целом.

Небольшие банки структурно уязвимы  в текущих рыночных условиях, поскольку  у них нет адекватного доступа  к системе рефинансирования Центрального банка. А на ближайший период все-таки риски ликвидности будут определяющими для риска дефолта. Однако ситуация на рынке складывается так, что именно некоторые крупные и средние банки показывают наиболее серьезное ухудшение качества кредитных портфелей, что истощает их капитальную базу и рентабельность и повышает уязвимость к внешним и внутренним шокам. Поэтому не стоит увязывать степень уязвимости с размером банка, все зависит от индивидуального характера принимаемых рисков и профиля кредитной организации. Оборотной стороной массированной и беспрецедентной поддержки со стороны государства в отношении банковской системы в России является то, что маловероятны серьезные структурные изменения в системе, которые так необходимы. Поддержка банковской системы необходима, но важен дифференцированный подход. Экономическая целесообразность и эффективность поддержки некоторых банков в последние месяцы в России выглядит весьма спорно. В последнее время усилие регуляторов было сфокусировано на сокращении количества банков в системе, в частности, через вывод с рынка мелких банков. Но и большинство крупных российских банков являются мелкими на мировом рынке, если судить по их доле на рынке, рентабельности, эффективности или отдаче для экономики. На российском рынке не видно краткосрочных предпосылок для укрупнения ведущих банков, несмотря на некоторые законодательные послабления в этой области. Текущая же финансовая поддержка государства расслабляет и снижает заинтересованность банков что-то менять. Банковскую систему необходимо реформировать более глубоко. Проблемы, с которыми столкнулись российские банки в последнее время, и необходимость массовых государственных расходов на их поддержку (которые только будут возрастать) во многом связаны с рыхлой, раздробленной структурой банковской системы России. И это говорит о ее долгосрочной устойчивости и эффективности.

Массовые банкротства маловероятны. Уже сейчас многие банки работают с негативным экономическим капиталом. Ухудшение качества активов не провоцирует  риск дефолтов в резкой форме, что могло бы привести к массовому исходу банков. Государство продолжает оказывать всемерную поддержку банкам, как через прямое финансирование, так и через регулятивные послабления. И здесь главное не переусердствовать. В долгосрочной перспективе такая суперподдержка чревата тем, что ситуация на банковском рынке останется такой же, какой она была до кризиса 2008 года. Худшие времена могут быть лучшими временами, если правильно воспользоваться открывающимися возможностями.

Этот год можно назвать годом  борьбы за плюс в финальной строчке отчета о прибыли и убытках. Кто-то будет полагаться на качество своего антикризисного управления, а кто-то на умение специалистов по формированию отчетности. Основная неизвестная переменная — это объем резервов. Политика создания резервов очень нетранспарентна и отличается от банка к банку. Основной угрозой для рентабельности являются резервы, тогда как многие банки уже продемонстрировали завидную операционную гибкость по сокращению текущих расходов. Уровень рентабельности российских банков очень невысок, и можно сказать, что за счет собственной прибыли рекапитализироваться до необходимого уровня банкам не удастся. Нужны внешние вливания в капитал, но нет ясности с его источниками. Возможности частных акционеров по рекапитализации своих банков резко сократились, а государство пока не приняло решения по поводу возможности внесения капитала первого уровня для частных банков. Привлечение капитала второго уровня в виде субординированных кредитов со стороны Банка развития единичны. Уровень необходимого капитала должен быть определен в зависимости от ожидаемых финансовых потерь, определение которых затрудняется из-за отсутствия статистики и беспрецедентности переживаемого кризиса. Банкам удастся реализовать вполне достойную возвратность по многим категориям проблемных на сегодня кредитов, особенно реструктурированным. Но на это понадобятся годы, и не все банки могут дотянуть до реализации возвратов — чтобы пережить этот период, и необходим капитал в максимально доступных объемах[2,7, 15, с.217-229].

 

 

1. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ НА ПРИМЕРЕ ОТП БАНКА

3.1. Общая характеристика ОАО ОТП Банка

ОТП Банк - до февраля 2008 года Инвестсбербанк - был образован в 1994 году. 

В 2006 году банк вошел в одну из крупнейших банковских групп Европы - Группу ОТП (OTP Group). Вместе с новым динамичным брендом ОТП Банк получил доступ к финансовым возможностям и опыту европейского материнского банка, что позволило усилить развитие розничного и корпоративного бизнеса в России. ОТП Банк продолжает устойчивое и динамичное развитие, его финансовое положение укрепляется, все основные показатели, характеризующие состояние банка, стабильно растут. 

1994 г. Получение лицензии на  осуществление банковских операций.

2003 г. Выдача первого потребительского  кредита. Банк в числе первых кредитных организаций России начал целенаправленно развивать розничный бизнес.

2004 г. Усиленное развитие филиальной  сети банка. За год открыто  около 30 новых кредитно-кассовых  офисов.

2005 г. Произошло объединение Инвестсбербанка с Русским генеральным банком, специализирующимся на работе с крупными корпоративными клиентами. В результате этого слияния банк вошел в список 40 крупнейших по размеру активов российских кредитных организаций, количество отделений и филиалов в Москве и регионах достигло 20, а клиентский портфель был существенно диверсифицирован.

2006 г. Присоединение Омскпромстройбанка (г. Омск) и Промфинсервисбанка (г.  Новороссийск), которые были преобразованы  в филиалы «Омский» и «Новороссийский» соответственно. 

Приобретение контрольного пакета акций банка Группой ОТП, которая обслуживает  более 12  млн. клиентов в 9 странах. Эта сделка получила одобрение ЦБ России, антимонопольного ведомства РФ, а также венгерского ведомства финансового надзора.

2007 г. Банк вошел  в 10 самых динамично развивающихся банков по версии «РБК. Рейтинг», благодаря впечатляющей динамике прироста результатов за 2003-2007 гг.

2008 г. Проведение ребрендинга, по итогам которого ОТП Банк занял 8 место в рейтинге лояльности Национального агентства финансовых исследований (НАФИ) и 22 место в рейтинге узнаваемости банков.

Появилась услуга «Мобильный банкир» - продажа банковских услуг через агентов.

2009 г. Чистая прибыль ОТП Банка на 1 января 2009 г. составила 1,8 млрд. рублей, что в 1,5 раза выше показателя на аналогичную дату 2008г.  

ОТП Банк занял 2 место в России по выдачам pos-кредитов.

POS-кредиты ОТП Банка стали  доступны в магазинах крупных  ритейлеров - «Техносила», «Евросеть»  и «Эльдорадо».

Портфель депозитов физических лиц вырос в течение года на 10 млрд. рублей РФ.

Количество точек, где доступны pos-кредиты ОТП Банка, превысило 13 000.

ОТП Банк открыл 7 точек различного формата, в том числе филиал в  Челябинске - восьмой в России и  первый на Урале.

ОТП Банк стал лауреатом двух престижных национальных премий – «Финансовый олимп» и «Бренд года».

2010 г. Чистая прибыль ОТП Банка за 2009 год по РСБУ превысила 536 млн. рублей Российской Федерации.

 На 1 января 2010 года собственный  капитал банка составил 11,9 млрд. рублей Российской Федерации. 

Депозитный портфель - более 48 млрд. рублей РФ на 1 января 2010 года.

5 февраля 2010 года Донской народный  банк стал филиалом «Ростовский»  ОТП Банка.

Кредитный портфель ОТП Банка составил более 57,6 млрд. рублей Российской Федерации.

Также Банк эмитировал более 5 млн. карт и во второй раз стал лауреатом престижной национальной премии «Бренд года».

Деятельность  Банка  регулируется  Центральным банком Российской Федерации (далее – «ЦБ РФ») и осуществляется на основании генеральной лицензии  номер 2766 от 4 марта 2008 года.  Основная  деятельность  Банка включает  в себя коммерческую  банковскую  деятельность,  операции  с ценными бумагами,  иностранной валютой, производными финансовыми инструментами, предоставление ссуд и гарантий.

Зарегистрированный  офис  Банка располагается по  адресу:  Российская  Федерация, 105062,  г. Москва, ул. Покровка, д.45, стр.1[19].

 

3.2. Оценка качества управления  собственным капиталом на примере  ОАО ОТП Банка

Термин «достаточность капитала»  отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Основной принцип достаточности: объем собственного капитала должен соответствовать объему активов с учетом степени риска. Определение достаточности величины капитала и поддержание ее в установленных пределах являются одним из основных условий управления капиталом, как со стороны регулирующих органов, так и самого банка. Поэтому постоянный анализ структуры и величины капитала – это непременное условие современного управления банком.

Объем и структура собственного капитала банка зависит от размера банка, уровня его прибыльности и принятой в банке стратегии ее распределения. Целью анализа является установление изменений в динамике и структуре собственного капитала[11, с.263, 14 с.106-110].

На примере ОАО «ОТП Банк»  рассмотрим анализ достаточности капитала этого банка за 2009г.

ОАО «ОТП  Банк» является  открытым  акционерным  обществом, зарегистрированным  в  РФ  в 1994 году.  Деятельность  Банка  регулируется  Центральным банком Российской Федерации и осуществляется на основании генеральной лицензии  номер 2766 от 4 марта 2008 года.  Основная  деятельность  Банка  включает  в  себя коммерческую  банковскую  деятельность,  операции  с  ценными  бумагами,  иностранной валютой, производными финансовыми инструментами, предоставление ссуд и гарантий.

Общее количество сотрудников Банка  на 31 декабря 2009 и 2008 годов составляло 15952 и 13105 человек, соответственно.

Финансовым результатом деятельности Банка (по данным публикуемой формы  Отчета о прибылях и убытках) за 2009 год являются:

• Прибыль до налогообложения – 1 231 591 тыс. руб.
• Начисленные (уплаченные) налоги – 781 283 тыс. руб.
• Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) – 450 308 тыс. руб.

Чистая прибыль за 2008 год составила 1 843 756 тыс. руб.