Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Марта 2013 в 07:56, курсовая работа
Целью выпускной квалификационной (дипломной) работы является исследование структуры собственного капитала, способов его оценки и анализа достаточности собственного капитала банка.
Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
- рассмотреть понятие и функции собственного капитала банка;
- выявить источники его формирования;
- рассмотреть содержание управления капиталом банка;
- определить механизм формирования собственного капитала;
- изложить технологию оценки собственного капитала банка;
- рассмотреть методологию определения «достаточного и необходимого» уровня капитала банка;
- проанализировать уровень достаточности капитала на примере банка.
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………………....3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ БАНКА………………………………………………………………………………………...6
1.1. Понятие и функции собственного капитала банка……………………………………6
1.2. Источники собственного капитала банка.……………………………………………11
1.3. Методы оценки капитала банка.………………………………………………………15
2. ТЕХНОЛОГИЯ И МЕТОДОЛОГИЯ УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ БАНКА………..17
2.1. Содержание управления капиталом банка.…………………………………………...17
2.2. Механизм формирования собственного капитала банка….…………………………18
2.3. Технология оценки собственного капитала банка.………………………..…………26
2.4. Определение уровня капитала банка, как «достаточного и необходимого»……………………………………………………………...…………………..31
3. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ НА ПРИМЕРЕ ОАО ОТП БАНКА……………………………………………………………………………………….37
3.1. Общая характеристика ОТП Банка……………………………………………………37
3.2. Оценка качества управления собственным капиталом на примере ОТП Банка……39
3.3. Современные проблемы достаточности капитала Российских банков……………..45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………………....49
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………………………...51
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 «Рублевые эквиваленты минимального размеры УК, необходимого для создания КО, и минимальный размер собственных средств банка ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций»………….…51
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………………………………62
По данным Центрального банка на 1 сентября 2009 года, в России было зарегистрировано 1078 банков, у 754 из них капитал составляет 180 млн. руб. и более. Тем не менее в Банке России прогнозируют, что в 2010 году ряд банков может столкнуться с проблемой нехватки капитала и нарушением норматива достаточности капитала (Н1). Как заявлял в РИА Новости первый заместитель председателя Центрального банка Геннадий Меликьян, Банк России с середины 2010 года ужесточит требования к капиталу банков в соответствии с упрощенным стандартизированным подходом «Базеля-2». В частности, будет введен операционный риск, который, по оценке, снизит абсолютную величину капитала в целом по системе на 6%, а также менее чем на 1 процентный пункт будет снижен показатель достаточности капитала. Сейчас, по правилам Центрального Банка, минимальный размер Н1 установлен на уровне 10%. По банковской системе этот показатель достигает 19%. По данным ЦБ на 1 сентября 2009 года, у 996 российских банков Н1 находится на уровне 14% и выше, у 44 банков — 12—14%, у 27 банков — 10—12%, у восьми банков — менее 10%.
«Судя по мнению Меликьяна, прогнозы Центрального банка основаны на ожиданиях дальнейшего ухудшения качества активов банков. Но многие банки, такие как Альфа-банк и МДМ-Банк, большинство проблем уже признали, и в дальнейшем темпы падения качества активов, скорее всего, значительно снизятся», — считает аналитик ИК "Ренессанс Капитал" Максим Раскоснов. По прогнозам Банка России, доля просрочки у российских банков как по РСБУ, так и по МСФО растет на 6—8% в месяц, тем не менее, по итогам 2010 года доля просрочки не превысит 10%[20].
«Снижение примерно на 1% достаточности капитала по системе при средней свыше 16—17% — небольшая проблема, — по мнению первого заместителя председателя правления Москоммерцбанка Людмилы Лебедевой. — Но 2010 год — не самое лучшее время для внедрения любых требований, приводящих к снижению капитала. Значительный объем плохих активов и убытки года и так оказывают серьезное давление на капитал». По мнению Лебедевой, у большинства кредитных организаций немного источников пополнения капитала: прибыли практически нет, у акционеров не всегда есть возможность докапитализации, а средства государства доступны только для крупнейших банков [20].
По мнению Геннадия Меликьяна, в настоящее время ситуация стабильна. Так, если на 1 сентября 2008 года доля собственного капитала в активах банка составляла 14,5%, то на 1 мая 2009 года – 18%. Это неплохой показатель, поскольку на 1 апреля он составлял 17%, указал первый заместитель председателя Центрального Банка.
«Кажется, что нет проблемы, но растут просрочки, снижается капитал, и ситуация может измениться», — считает Геннадий Меликьян (ПРИЛОЖЕНИЕ 6).
«Проблема достаточности капитала в предстоящий период может встать действительно остро, хотя запас прочности по соответствующему показателю высок. Сейчас достаточность капитала по банковской системе в целом составляет более 18% при нормативе 10%. Но подчеркиваю, это по банковской системе в целом. По отдельным банкам большой разброс, в том числе по крупным. У некоторых более 20%, а у ряда — чуть превышает 10% (ПРИЛОЖЕНИЕ 7). А это значит, что при дальнейшем росте просрочки и формировании дополнительных резервов обязательно возникнут проблемы с достаточностью капитала и финансовой устойчивостью.
Вообще, есть определенные закономерности: в начале кризиса практически все банки сталкиваются с дефицитом ликвидности, эту же проблему могут переживать и предприятия. Постепенно эта проблема трансформируется в рост просроченной задолженности и ухудшение качества активов, что вынуждает банки формировать дополнительные резервы на возможные потери, а это, как правило, приводит к нехватке капитала и сокращению или отсутствию прибыли. Прибыль же сама по себе является серьезным источником увеличения капитала, и ее отсутствие ограничивает капитализацию. Сейчас мы находимся в той стадии, когда растут просрочка и резервы на возможные потери, причем растут существенными темпами. Впрочем, в последние месяцы, особенно в июне 2009 года, темпы роста просрочки резко упали. В частности, за июнь просрочка в целом по кредитному портфелю выросла на 6,1%, по нефинансовым организациям — на 7,7%, а по физ. лицам — на 3,3%. А ведь были месяцы, когда просрочка росла на 19—20% в месяц. В результате на 1 июля 2009 года объем просроченной задолженности нефинансового сектора составил 613 млрд. руб., или 4,8% к величине выданных кредитов, а по физическим лицам — 211 млрд. руб., или 5,7%. Это много, но никак не катастрофично, и не 15—20%, которыми иногда оперируют некоторые наши коллеги» - заявлял первый заместитель председателя Центрального банка России Геннадий Меликьян[21].
Кроме того, по его мнению, капитал банков может быть увеличен за счет выпуска облигаций, — с таким предложением в настоящее время выступают Банк России и Минфин РФ. «Эти меры могут дать серьезный толчок, чтобы решить эту проблему», — считает первый заместитель председателя Центрального банка [18].
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Величина собственного и привлеченного капитала, его активы и риски обусловливают эффективность функционирования банка.
Собственный капитал кредитной организации составляет основу ее деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития народного хозяйства. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны. Эти причины обусловили усиленное внимание государственных и международных органов к величине и структуре собственного капитала банка, а показатель достаточности капитала банка был отнесен к числу важнейших при оценке надежности банка.
Для банка роль и величина собственного капитала имеют существенную специфику по сравнению с промышленными и другими предприятиями.
Вместе с тем собственный капитал имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.
Функции банковского капитала показывают, что собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.
Деятельность коммерческого банка во многом определяется величиной и структурой его собственного капитала.
Управление капиталом является неотъемлемой частью в деятельности банков. Это означает прогнозирование его величины с учетом роста объема всех операций, величины рисков и другое. В большинстве коммерческих банках России работа по управлению капиталом ограничивается выполнением требований надзорных органов. Накоплен значительный опыт управлением капитала, но используемые приемы и методы приспособлены к условиям уже сложившейся банковской системы.
Усиливающие внимание на увеличение капитала ведет к планированию. Планирование собственного капитала должно осуществляться на основе общего финансового плана. Определяются темпы роста активных операций, источники их финансирования, прогнозируемый размер и состав активов по степени риска. Исходя из этого рассчитывается необходимая величина капитала, привлекаемая за счет внешних источников. Источниками собственного капитала для банка является накопление прибыли, дивидендная политика, прирост стоимости имущества за счет переоценки собственных зданий и оборудования.
Процесс капиталообразования способствует практической реализации функций собственного капитала и предполагает максимальное использование внешних и внутренних источников функционирования собственного капитала банка.
Российская практика ориентируется на норматив достаточности собственных средств (капитала) банка(H1), который регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.
По анализу банка можно
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК