Управление собственным капиталом банка

Величина собственного капитала на 01.012008г. - 6 655 974 тыс. руб., на 01.01.2009г. - 11 993 263 тыс. руб.,  а на 01.01.2010г. – 11 627 861 тыс. руб. Собственный капитал Банка значительно меняется на протяжении трех лет, это говорит о не стабильности величины собственного капитала банка в связи с внешними факторами, такими как экономический кризис (ПРИЛОЖЕНИЕ 10).

Банк является материнской компанией  группы, в которую входят следующие  компании:

Таблица 2.

Компании, входящие в материнскую компанию группы

Наименование	Страна ведения деятельности	Процент участия, %		Вид деятельности
		2009	2008
Открытое акционерное   общество «ОТП Банк»	Россия	Материнская компания	Материнская компания	Коммерческий банк
Общество с ограниченной ответственностью «ПСФ»	Россия	100.0	100.0	Финансовая аренда
Общество с ограниченной ответственностью «Гамаюн»	Россия	100.0	100.0	Общественное питание
Общество с ограниченной ответственностью «Промфин»	Россия	99.2	99.2	Консалтинговые услуги
Общество с ограниченной ответственностью  «Инвестиционная компания «Промстройинвест»	Россия	99.0	99.0	Инвестиции
Общество с ограниченной ответственностью «Бизнес- Офис»	Россия	99.2	99.2	Операции  с недвижимостью
Общество с ограниченной ответственностью  «Аудиторская фирма  «Консультационно-правовой центр»	Россия	25.0	25.0	Бухгалтерский учет и аудит

 

 Ввиду признания влияния  участников группы несущественным, консолидированная отчётность группы  не составлялась.

 По состоянию на 31 декабря  2009 и 2008 года акциями Банка владели следующие акционеры:

Таблица 3.

Владельцы акций кредитной  организации

	31  декабря    2009 года, %	31  декабря    2008 года, %
Наименование акционеров первого уровня: OTP BANK PLC ООО «ИНВЕСТ ОЙЛ» ООО «Мегаформ Интер» ООО «АЛЬЯНСРЕЗЕРВ» Прочие	58.12 17.18 14.30 5.49 4.91	51.34 19.46 16.20 10.22 2.78
ИТОГО	100.00	100.00
Наименование конечных собственников: OTP BANK PLC Прочие	95.09 4.91	97.22 2.78
ИТОГО	100.00	100.00

 

В  связи  с  тем,  что OTP BANK PLC принадлежит 100% акций ООО «ИНВЕСТ  ОЙЛ»,  ООО «Мегаформ Интер» и ООО «АЛЬЯНСРЕЗЕРВ», эффективно OTP BANK PLC владеет 95.09% и 97.22% акций Банка по состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года соответственно, в связи, с чем Банк является дочерним банком OTP BANK PLC.

Приведенная структура собственного капитала банка показывает, что доля уставного капитала в собственном капитале на соответствующую дату не изменяется по сравнению с долей на начало отчетного периода. Доля Эмиссионного дохода тоже остается не изменой. Увеличивается значение нераспределенной прибыли (непокрытые убытки) на 362 468 тыс.руб. Еще уменьшается значение нематериальных активов по отношению к собственному капиталу на 473 тыс.руб. Также уменьшается субординированный кредит по остаточной стоимости на 55 613 тыс.руб. Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) тоже уменьшается на 4,1% (с 17,4% до 13,3%), что соответствует нормативному показателю достаточности и превышает 10% (ПРИЛОЖЕНИЕ 2,4,5,8).

Происходит увеличение фактически сформированных резервов на возможные  потери на 986 391 тыс. руб., так как увеличивается риск ликвидности (ПРИЛОЖЕНИЕ 4).

 

Субординированный заем.

Таблица 4.

Субординированный заем банка

	Валюта	Процентная ставка, %	Срок  погашения	Балансовая  стоимость на 31дек. 2009 г.	Срок  погашения	Балансовая  стоимость на 31 дек. 2008 г.
Субординированный заем OTP Bank Plc	Долл. США	7.05	2014	1 067 066	2014	891 685
Субординированный заем  ОТР Financing Cyprus	Швейцар- ские франки	4.6	2014	475 896	2014	371 562
Субординированный заем OTP Bank Plc	Руб.	7	2014	199 742	2012	201 493
Субординированный заем OTP Bank Plc	Руб.	7	2015	156 162	2013	157 531
Субординированный заем OTP Bank Plc	Руб.	6.5	2015	128 239	2013	129 284
Субординированный заем OTP Bank Plc	Руб.	6.5	2014	85 694	2012	86 393
Итого субординированные займы				2 040 241		2 095 854

 

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг.  в состав  субординированных займов включен накопленный процентный расход на сумму 4 314 935 тыс. руб. и 2 730 184 тыс. руб. соответственно (ПРИЛОЖЕНИЕ 3).

В случае банкротства или ликвидации Банка погашение этой  задолженности производится после исполнения обязательств Банка перед всеми остальными кредиторами. 

Целью  привлечения  субординированных  займов  Банка  является  исполнение  норматива достаточности  капитала  Банка,  утвержденного  Центральным Банком  Российской Федерации,  а также поддержание норматива достаточности капитала Банка на уровне, установленном основным акционером OTP BANK PLC.

Уставный капитал и эмиссионный доход.

По  состоянию  на 31 декабря 2009 и 2008 года  уставный  капитал Банка состоял из 261 801 385 310 и 211 801 385 310 обыкновенных акций стоимостью 1 копейка за акцию.

 По  состоянию  на 31 декабря  2009 года  уставный  капитал Банка представлен следующим количеством акций номинальной стоимостью 1 копейка за акцию:

Таблица 5.

Количество акций на 31 декабря 2009 года

	Разрешенный к выпуску  уставный  капитал,  тыс. акций	Неоплаченный  уставный  капитал, тыс.акций	Акции  в уставном капитале, выкупленные  у акционеров, тыс.акций	Итого уставный  капитал  тыс. акций
Обыкновенные акции	261 801 385	-	-	261 801 385

 

По  состоянию  на 31 декабря 2007 года  уставный  капитал  Банка  представлен  следующим количеством акций  номинальной стоимостью 1 копейка  за акцию:

Таблица 6.

Количество акций на 31 декабря 2008 года

	Разрешенный к выпуску  уставный  капитал,  тыс. акций	Неоплаченный  уставный  капитал, тыс.акций	Акции  в уставном капитале, выкупленные  у акционеров, тыс.акций	Итого уставный  капитал  тыс. акций
Обыкновенные акции	211 801 385	-	-	211 801 385

 

В  таблице  ниже  представлено  изменение  количества  акций  в обращении  за  годы, закончившиеся 31 декабря 2009 и 2008 года:

Таблица 7.

Изменение количества акций с 2007 по 2009 годы

	Обыкновенные акции, тыс. акций
31 декабря 2007 года	211 801 385
31 декабря 2008 года	211 801 385
Изменение количества акций в связи  с дополнительной эмиссией	50 000 000
31 декабря 2009 года	261 801 385

30 сентября 2009 года Банком России был зарегистрирован Отчет об итогах дополнительного выпуска  ценных  бумаг  ОАО «ОТП  Банк».  В  результате  дополнительного  выпуска  акций уставный капитал Банка увеличился на 500 000 тыс. рублей.

Эмиссионный  доход представляет собой превышение полученных средств  над номинальной стоимостью выпущенных акций. В связи с размещением акций выше номинальной стоимости сумма эмиссионного дохода по состоянию на 31 декабря 2009 года составила 2 000 000 тыс. руб.

 Подлежащие распределению среди  участников средства Банка ограничены  суммой его средств, информация о которых отражена в официальной отчетности Банка по российским стандартам. Не  подлежащие  распределению  средства  представлены  резервным  фондом,  созданным  в  соответствии с  требованиями  российского  законодательства для  покрытия  общебанковских рисков,  включая  будущие  убытки,  прочие непредвиденные  риски  и условные  обязательства. Данный резерв создан в соответствии с уставом Банка, предусматривающим создание резерва на  указанные  цели  в  размере  не  менее 5% уставного  капитала  Банка,  отраженного в бухгалтерском учете Банка по российским стандартам.

Управление  в  отношении  уставного  капитала  осуществляется  органами  управления  Банка: Советом директоров, Общим собранием акционеров.

 Целями  управления  в   отношении  уставного  капитала  Банка,  в  частности,  являются: соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований к уставному капиталу Банка, обеспечение соблюдения обязательных нормативов Банка России, соответствие размера уставного капитала Банка минимальному размеру уставного капитала, установленного Банком России.

Уставный капитал  Банка может  быть увеличен или  уменьшен. Общее  собрание акционеров вправе  принять  решение  об  уменьшении  уставного  капитала  Банка  путем  приобретения Банком  части  акций  в  целях  сокращения  их  общего  количества,  путем  погашения приобретенных/выкупленных  Банком  акций,  путем  уменьшения  номинальной  стоимости акций. Уменьшение уставного капитала Банка не планируется.

 Увеличение  уставного  капитала  возможно  путем  увеличения  номинальной  стоимости  всех размещенных  акций,  либо  акций  определенной  категории ( типов)  или  размещения дополнительных акций. К компетенции общего собрания акционеров Банка относится принятие решения об увеличении уставного капитала Банка путем увеличения номинальной  стоимости акций или путем размещения дополнительных акций:

• в случае размещения дополнительных акций по закрытой подписке;
• в  случае  размещения  дополнительных  акций  по  открытой  подписке,  при  размещении обыкновенных  акций,  составляющих  более 25% ранее  размещенных  обыкновенных акций  Банка  и  в  иных  случаях,  установленных  законодательством  Российской Федерации. 

К  компетенции  Совета  директоров  Банка  относится – решение  об  увеличении  уставного капитала  путем  размещения  дополнительных  акций  в  пределах  количества  и  категорий (типов) объявленных акций, в случаях:

• размещения  дополнительных  акций  путем  открытой  подписки (если  количество размещаемых  обыкновенных  акций  не  превышает 25% ранее  размещенных
• обыкновенных акций);
• конвертации в акции ранее выпущенных конвертируемых ценных бумаг в соответствии  с условиями их выпуска и законодательством Российской Федерации;
• размещения  дополнительных  акций,  оплачиваемых  за счет  имущества Банка,  при распределении среди акционеров;
• когда принятие решения об увеличении  уставного  капитала не отнесено  действующим законодательством к компетенции общего собрания акционеров.

Регулирующие органы Российской Федерации предъявляют следующие основные ограничения по капиталу для кредитных организаций:

1.  Норматив  достаточности  капитала  Н1 (для  организаций  с  собственным  капиталом  не менее суммы, эквивалентной 180 миллионам рублей – минимум 10%).

2.  Агрегированный  Показатель  устойчивости  по  группе показателей оценки  капитала в  рамках  норматива,  установленного  Федеральным  Законом «О страховании  вкладов» должен  быть  оценен  не  ниже  чем « Удовлетворительно»,  что  означает,  что  данный показатель не превосходит величину 2.3. 

На протяжении 2009 года Банк выполнял все требования, связанные с величиной и структурой собственного капитала, предъявляемые к нему законодательством [19].

3.3.Современные проблемы достаточности капитала Российских банков

Президент России Дмитрий Медведев выступает за создание сильной банковской системы с банками с различными видами собственности, а не только государственными. Тем не менее, по прогнозам Центрального Банка, в следующем году ряд банков из первой сотни может столкнуться с проблемами достаточности капитала. Произойти это может из-за внедрения Банком России ряда нормативов международных стандартов.

Дмитрий Медведев считает, что Россия должна пойти по пути создания сильной  современной банковской системы, основанной на кредитных организациях с различными видами собственности. «У нас действительно много банков, но в США еще больше, если говорить о количестве банков на одного гражданина», — цитирует слова Дмитрия Медведева агентство ИТАР-ТАСС. По его словам, Россия не должна выйти из кризиса только с тремя государственными банками, которые будут, по сути, выполнять функции отраслевых банков конца 80-х годов прошлого века. "Поэтому нам нужно создавать свою собственную самостоятельную сильную банковскую систему, которая не может быть сведена только к системе государственных банков, даже при той важнейшей функции, которую они сыграли в последний год", — заявил Дмитрий Медведев.