Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Ноября 2013 в 20:25, курсовая работа
Эффективное управление потоками денежных средств является одним из направлений управления финансами предприятия .
Движение денежных средств организации представляет собой непрерывный процесс, при этом для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы организации представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники.
Введение…………………………………………………………………......…….3
Глава 1. Теоретические основы анализа движения денежных средств на предприятии……………………………..………………………………………...5
Содержание, функции, принципы и классификация денежных потоков предприятия…………………………..……………………….5
1.2 Цель, задачи и источники информации анализа движения денежных средств…………………………………………..…………………………………8
Методика анализа денежных потоков на предприятии………………………………………………………..…..10
Глава 2. Анализ денежных потоков на предприятии ОАО «Импульс»…………………………..…………………………...……………….15
2.1 Краткая организационная характеристика предприятия ОАО «Импульс»…………………………….………………………………….………15
2.2 Анализ денежного потока ОАО «Импульс» за 20011-2012гг с применением прямого метода…………………………………………...……18
2.3 Анализ денежного потока ОАО «Импульс» за 2012 год с применением косвенного метода…………………...……………………….….22
Глава 3. Направления повышения эффективности управления денежными потоками ОАО «Импульс»……………………………………..………..……...25
3.1 Пути совершенствования управления денежными потоками предприятия…………………………………………………..………………… 25
3.2 Принципы и последовательность разработки политики управления денежными потоками…………….…………………………………………..… 28
Заключение…………………………………………………………………….…33
Список используемой литературы…………………………...…………………36
Приложения…………………………………………………………………...…38
-определены цель, задачи и источники информации анализа движения денежных средств;
-определена методика анализа денежных потоков на предприятии;
-дана краткая организационная характеристика предприятия ОАО «Арзамасское опытно-конструкторское бюро Импульс»;
-проанализировано движение денежного потока ОАО «Арзамасское опытно-конструкторское бюро Импульс» за 2011-2012гг.
В результате этого была достигнута цель курсовой работы: проведен анализ движения денежных средств ОАО «Импульс».
Список используемой литературы.
1. Налоговый кодекс Российской Федерации с изменениями и дополнениями на 2013 г.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента / И.Т. Баланов, Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 437 с.
3. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента / И.А. Бланк, Киев: Ника-Центр, 2008. – 345 с.
4. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций / В.В. Бочаров, М.: Финансы и статистика, 2009. – 376 с.
5. Бертонеш М. Управление денежными потоками / М. Бертонеш, СПб.: Питер, 2005. – 204с.
6. Волкова Г.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Г.А. Волкова и др., под ред. Г.Б. Поляка, А.Е.Суглобова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010 г.
7. Зимин Н.Е. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия / Н.Е. Зимин, М: Колос С, 2007. – 439 с.
8. Ковалев В.В. Волкова О.Н. «Анализ хозяйственной деятельности / В.В Ковалев, Москва: ПБОЮЛ, 2009. – 207 с.
9. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры / В.В. Ковалев, М.: Финансы и статистика, 2006. – 564 с.
10. Лебедев В. Управление затратами предприятия / В. Лебедев, М.: Финансы и статистика, 2007. – 256 с.
11. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия / М. Ф. Овсийчук, Аудитор, 2007 – 58 с.
12. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний / Т.Б. Рубинштейн, М., 2009. – 305 с.
13. Савицкая, Глафира Викентьевна. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие для студентов вузов, обуч. по экон. спец. и направлениям.-2-е изд., перераб., доп. – М.: Минск: ИП, 2008. 498 с.
14. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учеб. / Е.С. Стояновой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Перспектива, 2009. – 574 с.
15. Чухланцев Д. Управление финансовыми потоками компании / Д. Чухланцев, М.: Юнити, 2008. – 184 с.
16. Шевченко О.А. Место бюджета движения денежных средств в системе управления организацией / Финансовый менеджмент., 2002 – 36 с..
17. http://www.mfc.ru - Московскиий фондовый центр.
18. http://mfd.ru - Финансовый портал.
19. http://netnalogu.ru – Налоговый портал.
Информация о работе Движение денежных средств на предприятии