Кредитный портфель коммерческого банка

3. По критерию обеспеченности  кредиты делятся на обеспеченные  и необеспеченные. Необеспеченные кредиты встречаются в отечественной практике достаточно редко. Чаще всего такие кредиты предоставляют фирмы или банки свои сотрудникам. Обеспеченные кредиты – основная разновидность современного банковского кредита, в котором находит свое практическое выражение один из базовых принципов кредитования. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего – недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество реализуется с целью возмещения понесенных убытков. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон.

4. В зависимости от  сроков погашения кредиты подразделяются  на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты, предоставляются, как правило, на пополнение оборотных средств (текущее кредитование оборотного капитала) заемщика. Наиболее активно применяются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг. Срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает одного года. Среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе и при частичной модернизации производства. Долгосрочные кредиты, используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер экономики. Средний срок погашения составляет от трех до пяти лет.

Следует учитывать, что сроки предоставляемых кредитов влияют на ликвидность банка и риск, сопряженный с ссудами. Чем короче срок ссуды, тем более она ликвидная. По мере удлинения сроков снижается ликвидность и возрастает кредитный риск. Поэтому формирование структуры кредитного портфеля по срокам ссуд должно быть самым тесным образом связано со складывающейся структурой депозитов по срокам.

5. По способу погашения  кредиты подразделяются на:

- кредиты, погашаемые одной  суммой в конце срока;

- кредиты, погашаемые в  рассрочку;

- кредиты, погашаемые неравными  долями в течение срока кредита (как правило, с предоставлением льготного периода).

Кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика, – традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиций юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного

процента.

Конкретные условия (порядок) возврата кредитов, погашаемых в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора, определяются договором. Такой способ погашения используется, как правило, при среднесрочных кредитах. Для долгосрочных кредитов на инвестиционные цели часто применяется льготный период (до года), в течение которого заемщик не уплачивает ни процентов, ни части долга. За это время заемщик успевает установить оборудование и запустить производство.

6. В зависимости от  экономического содержания и  назначения ссуды подразделяются  следующим образом:

1) ссуды на коммерческие  цели:

- на временные нужды  финансирования текущих потребностей  в оборотном капитале предприятий;

- для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях;

- для биржевых спекуляций;

2) потребительские или  персональные ссуды на жилищное  строительство, покупку потребительских  товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и прочие.

7. По категориям заемщиков  различают такие банковские ссуды:

- акционерным компаниям  и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);

- кредитно-финансовым учреждениям (прежде всего банкам);

- населению;

- правительству и местным  органам власти.

8. По видам процентной  ставки кредиты делятся на: кредиты  с фиксированной процентной ставкой  и кредиты с плавающей процентной

ставкой.

9. Согласно различным  способам взимания процента выделяют  несколько видов кредитов.

Во-первых, кредиты, процент по которым выплачивается в момент общего погашения кредита. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

Во-вторых, кредиты, процент по которым заемщиком выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

Наконец, кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии. [14]

1.2 Содержание процесса  управления кредитным портфелем

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного

риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка. [12]

Согласно законодательству, коммерческим банкам необходимо:

- совершать кредитование  на договорной основе;

- обеспечивать кредит  залогом недвижимого и движимого  имущества, в том числе государственных  и иных ценных бумаг, банковскими  гарантиями и другими способами, предусмотренными федеральными  законами или договором;

- соблюдать правило крупного кредита, а также пределы кредитования одного клиента;

- осуществлять в процессе  кредитования классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные  долги;

- создавать резервы на  покрытие возможных убытков;

- организовать внутренний  контроль, обеспечивающий уровень надежности кредитных операций;

- принимать все предусмотренные  законодательством Российской Федерации  меры для взыскания задолженности  по банковским ссудам;

- обращаться при необходимости  в арбитражный суд с заявлением  о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности, в установленном законом порядке.

Управление кредитным портфелем включает в себя две функции.

Первая – аналитическая функция. Банк на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие. С экономической точки зрения, взаимодействуя с внешней средой, коммерческий банк при формировании кредитного портфеля отбирает наиболее рациональные направления вложения средств, сферы применения кредита. Таким образом, кредитный портфель является классификатором сферы применения ссуд. Он не только делит клиентов на определенные группы, но и определяет, кому из них отдать предпочтение, какое вложение средств будет более доходным и надежным с позиции обеспечения.

Вторая функция управления кредитным портфелем – это обеспечение диверсификации кредитного риска. Умелое управление кредитным портфелем дает банку возможность улучшить показатели своей деятельности, укрепить финансовую надежность. Управление кредитным портфелем позволяет распознать негативные стороны в размещении кредитов, развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, наметить наиболее приемлемую для банка тактику при осуществлении кредитной политики. [30, с. 3]

Можно выделить несколько принципов управления кредитным портфелем.

1. Управление кредитным  портфелем характеризует не только  кредитную сферу деятельности  банка. От его состояния зависит  ликвидность, доходность и финансовая надежность банка в целом. В свою очередь, качество кредитного портфеля находится в полной зависимости от капитальной базы банка, структуры пассивов, от культуры кредитования и менеджмента банка.

2. Анализ кредитного портфеля  и связанное с ним управление рассматривает не только портфель в целом, но и каждую группу кредитов вплоть до отдельно взятой кредитной операции. Это всесторонний и конкретный анализ кредитных операций.

3. Управление кредитным  портфелем и его анализ предусматривает систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, оценивает состав и качество банковских ссуд в динамике, в сравнении со среднебанковскими показателями.

4. Систематический анализ  кредитного портфеля позволяет  использовать данные о состоянии кредитного портфеля для принятия решений различными подразделениями банка.

5. Значение критериев  и состав показателей, используемых  при управлении кредитным портфелем, не носит строго обязательного  характера для всех банков. Каждый  банк строит анализ на базе своих аналитических возможностей, используя, в свою очередь, и тот опыт, который накоплен в отечественной и мировой банковской практике.

В процессе управления кредитным портфелем необходимо подчиняться правилам управления рисками, соблюдать установленные лимиты кредитования, следовать приоритетам при кредитовании субъектов и

объектов.

Правила управления рисками содержат в себе следующее:

- банку нельзя рисковать  больше, чем может позволить размер  его собственного капитала;

- необходимо думать о последствиях риска, нельзя рисковать многим ради малого;

- положительное решение  принимается только при отсутствии  сомнений, если сомнения все же  присутствуют – принимается отрицательное  решение. Нельзя забывать, что почти  во всех случаях существует  не одно, а несколько решений вопроса.

Приоритетными в формировании кредитного портфеля обычно являются те сферы, где меньше риск, есть возможность получения более высокого дохода при относительно низком риске.

Управление кредитным портфелем предусматривает:

- определение критериев оценки и состава показателей, необходимых для оценки ссуд, составляющих кредитный портфель;

- определение структуры  кредитного портфеля в размере  классификационной группы кредитов;

- определение качества  кредитов, в том числе с позиции риска по каждой группе и в целом по совокупности кредитов;

- определение причин изменения  структуры кредитного портфеля;

- определение достаточной  величины резерва для покрытия  возможных потерь по ссудам;

- определение круга мероприятий  по улучшению качества и структуры кредитного портфеля, управления кредитным портфелем. [17, с. 33]

Основным критерием при оценке кредитного портфеля является оценка объективного состояния заемщика, способности конкретного заемщика выплатить предоставленную ему ссуду в конкретный момент времени. В данном случае большое значение имеют различные факторы – финансовое состояние заемщика, качество обслуживания им долга и обеспечение кредита. Существует также ряд других факторов, которые необходимо принимать во внимание при оценке кредитного портфеля. В частности, это отраслевая принадлежность заемщика, принадлежность данного заемщика к компании, которая ассоциирована с данным банком, общий уровень развития экономики, конкурентности, зависимость заемщика от поставщиков либо от государственной поддержки. Все эти факторы в какой-то степени субъективны, но они должны приниматься во внимание при оценке адекватности кредитного портфеля.

В случае РФ отчетность российских предприятий, подготовленная в соответствии с отечественными стандартами, которые в большинстве своем ориентированы на налоговый учет, не позволяет делать вполне объективную оценку финансового положения данных предприятий. В частности, отсутствие примечаний к финансовой отчетности, к бухгалтерской отчетности не позволяет сделать вывод, насколько эффективно данное предприятие работает и что с этим предприятием случится в будущем.

Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

- этап первый – выбор  критериев оценки качества отдельно  взятой ссуды;

- этап второй – определение  основных групп ссуд с указанием  связанных с ними процентов  риска;

- этап третий – оценка  каждой выданной банком ссуды, исходя из избранных критериев, то есть отнесение ее к соответствующей группе;

- на четвертом этапе  банк определяет структуру кредитного  портфеля в разрезе классифицированных  ссуд, то есть суммирует все  ссуды одной группы и получает  данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля в целом на соответствующую дату;

- на пятом этапе определяется  совокупный риск кредитного портфеля. Для этого сумма кредитов по  каждой группе умножается на  соответствующий процент риска;

- этап шестой управления  связан с анализом факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;