Кредитный портфель коммерческого банка

Проведем оценку "проблемности" кредитного портфеля.

Данный анализ позволяет провести диагностику "проблемной части" кредитного портфеля.

В данном случае под проблемной частью кредитного портфеля понимается наличие в портфеле просроченных кредитов (в части основного долга и процентам).

Состав просроченной задолженности по видам заемщиков Азиатско-Тихоакеанского банка представлена в табл. 2.9.

Таблица 2.9

Состав просроченной задолженности по видам заемщиков, тыс. руб.

Показатель	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Просроченная задолженность, в том числе:	1 090 591	1 145 288	1 202 765	1 390 752
Кредитных организации	0	84	0	0
Юридических лиц	141 973	209 165	380 449	481 555
ИП	23 138	16 849	15 312	49 310
Физических лиц	925 239	894 045	806 906	859 791
Организации в государственной собственности	241	145	98	96
Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления	0	25 000	0	0

Графически состав просроченной задолженности по видам заемщиков представлен на рис. 2.14.

 Рис. 2.14. Состав просроченной задолженности по видам заемщиков,

тыс. руб.

Наличие просроченной задолженности является отрицательным показателем кредитной деятельности банка. Просроченная задолженность кредитных организаций и финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления возникает только во втором полугодии 2011 г.

Таблица 2.10

Удельный вес просроченной задолженности к объему портфеля по группам заемщиков, %

Показатель	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Просроченная задолженность, в том числе:	4,80	3,72	3,05	2,85
Юридических лиц	0,62	0,68	0,97	0,99
ИП	0,10	0,05	0,04	0,10
Физических лиц	4,07	2,91	2,05	1,76

Просроченная задолженность в объеме кредитов физическим лицам составляет наибольшую долю. В течение исследуемого периода наблюдается тенденция её снижения – с 4,07% до 1,76%. В данном случае это следствие значительного роста кредитного портфеля, что нельзя трактовать как улучшение качества обслуживания заемщиками своих долгов. Доля просроченной задолженности юридических лиц выросла с 0,62% до 0,99%. Доля просроченной задолженности в объеме выданных кредитов индивидуальным предпринимателям незначительна – в среднем 0,07%.

Рис. 2.15. Удельный вес просроченной задолженности к объему портфеля по группам заемщиков, %

В таблице 2.11 представлена динамика просроченной задолженности по видам заемщиков на основе базисных индексов.

Таблица 2.11

Динамика просроченной задолженности по видам заемщиков 

(базисные индексы)

Наименование статей	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Просроченная задолженность, в том числе	1,0000	1,0502	1,1029	1,2752
Юридических лиц	1,0000	1,4733	2,6797	3,3919
ИП	1,0000	0,7282	0,6618	2,1311
Физических лиц	1,0000	0,9663	0,8721	0,9293
Организации в государственной собственности	1,0000	0,6017	0,4066	0,3983

Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным клиентам Банка за анализируемый период увеличилась на 27,5%.

Темп роста просроченной задолженности юридических лиц составил 239,2%. Задолженность организаций государственной собственности имеет обратную динамику, она сократилась на 60,2%.

Просроченной задолженности ИП и физических лиц имеет неровную динамику, на начало 2012 года она сократилась на 33,82% и 12,8% соответственно. Но уже на 01.07.2012 г. наблюдается увеличение задолженности по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям на 113% (рис. 2.16).

 Рис. 2.16. Состав просроченной задолженности по видам заемщиков,

базисные индексы

Структура просроченной задолженности по видам заемщиков на представлена в табл. 2.12.

Таблица 2.12

Структура просроченной задолженности по видам заемщиков

Наименование статей	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Просроченная задолженность, в том числе	100,00	100,00	100,00	100,00
Кредитные организации	-	0,01	-	-
Юридические лица	13,02	18,26	31,63	34,63
ИП	2,12	1,47	1,27	3,55
Физические лица	84,84	78,06	67,09	61,82
Организации в государственной собственности	0,02	0,01	0,01	0,01
Финансовые органы субъектов РФ и органы местного самоуправления	-	2,18	-	-

 

 "Проблемная часть" кредитного портфеля в основном сформирована за счет просроченной задолженности физических лиц, которая на 01.01.2011 г. составила почти 85%, но на протяжении анализируемого периода наблюдается снижение ее доли до 61,8% (по состоянию на 01.07.2012 г.), что можно объяснить увеличением доли просроченной задолженности юридических лиц с 13% до 34,6%.

Просроченная задолженность индивидуальных предпринимателей в кредитном портфеле Банка на 01.01.2011 г. составила 2,12%, на 01.01.2012 г. заметно снижение ее доли до 1,5%. В первом полугодии 2012 года задолженность индивидуальных предпринимателей увеличилась больше, чем в 3 раза и составила в структуре всей просроченной задолженности портфеля 3,54%.

Просроченная задолженность кредитных организаций и финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления возникает только во втором полугодии 2011 года и составляет незначительную долю от всей "проблемной" части кредитного портфеля Банка (рис.2.17).

Рис 2.17. Структура просроченной задолженности по видам заемщиков

Сейчас мы наблюдаем волну неуплат в коммерческом секторе не потому, что у компаний завышенный процент заемного капитала или они не способны генерировать прибыль, а потому, что заканчиваются кредитные сроки без какой-либо возможности рефинансировать долги. Естественно, это сказывается и на самих банках, у которых также нет доступа к рефинансированию и которые, более того, вынуждены увеличивать резервы в связи с ростом просроченных кредитов.

Таблица 2.13

Динамика кредитного портфеля и просроченной задолженности, цепные индексы

Показатель	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Просроченная ссудная задолженность	1,0000	1,0502	1,0503	1,1563
Кредитный портфель	1,0000	1,3534	1,2815	1,2360

В первом полугодии 2011 г. наблюдается увеличение темпов роста как просроченной задолженности, так и кредитного портфеля, однако, темп роста кредитного портфеля опережает темп роста ссудной задолженности. На 01.01.2012 темп прироста кредитных вложений Банка существенно снижается с 35,3% до 28,2%, в то время как темп роста просроченной задолженности кредитного портфеля остается на том же уровне – 5%. На 01.07.2012 г. наблюдается снижение прироста кредитного портфеля на 4,55 п.п., а просроченная задолженность увеличилась на 10,6 п.п. В целом темпы роста кредитных вложений опережают темпы роста просроченной задолженности, что является положительной динамикой и говорит об эффективной кредитной политике банка (рис. 2.18).

Рис. 2.18. Динамика кредитного портфеля и просроченной задолженности, цепные индексы

В таблице 2.14 представлен расчет основных показателей оценки "проблемности" кредитного портфеля.

Таблица 2.14

Оценка "проблемности" кредитного портфеля

Показатель	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Судная задолженность, тыс. руб.	22 726 772	30 758 717	39 418 127	48 721 167
Просроченная ссудная задолженность, тыс. руб.	1 090 591	1 145 288	1 202 765	1 390 656
Общий объем активов, тыс. руб.	41 507 447	46 271 465	58 127 163	71 152 536
Резервы на возможные потери по ссудам, тыс. руб.	1 650 812	1 776 700	1 867 587	2 173 061
Показатель доли просроченной задолженности в активах банка, %	2,63	2,48	2,07	1,95
Коэффициент проблемности кредитов	0,0480	0,0372	0,0305	0,0285
Коэффициент покрытия убытков по ссудам	1,5137	1,5513	1,5527	1,5626

Показатель доли просроченной задолженности в активах банка за анализируемый период снижается и на конец анализируемого периода достигает оптимального значения – 1,95% (рекомендуемое значение 1-2%), что говорит о повышении качества кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качества активов в целом.

Наблюдается положительная тенденция снижения доли просроченной задолженности в составе всей ссудной задолженности кредитного портфеля Банка (с 4,8% до 2,85%). Сокращение коэффициента проблемности в динамике, что говорит о повышении эффективности проводимой кредитной политики банка (рис. 2.19).

Рис. 2.19. Динамика коэффициента покрытия убытков

Коэффициент покрытия убытков по ссудам в среднем за анализируемый период составил 1,55, что говорит о достаточном уровне созданных резервов для покрытия проблемных кредитов. Однако, наблюдается увеличение данного показателя за исследуемый период, что является отрицательной стороной деятельности банка, так как свидетельствует об увеличении риска. Рост коэффициента в динамике происходит в результате увеличения объема резерва под возможные потери по ссудам, что происходит вследствие увеличения в кредитном портфеле ссуд "плохого" качества (рис. 2.20).

Рис. 2.20. Динамика коэффициента проблемности кредитов 

Проведем оценку рискованности кредитной деятельности банка.

В таблице 2.15 представлен расчет основных показателей оценки рискованности кредитной деятельности банка, которые позволяют определить уровень риска кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию), а также качество кредитного портфеля с позиции риска.

Таблица 2.15

Оценка рискованности кредитной деятельности банка

Название коэффициента	Анализируемый период
	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Коэффициент риска кредитного портфеля	0,9274	0,9422	0,9526	0,9554
Общий коэффициент достаточности РВПС	0,0726	0,0578	0,0474	0,0446
Коэффициент защиты банка от совокупного кредитного риска	0,2868	0,2767	0,2368	0,2543

Коэффициент риска кредитного портфеля за анализируемый период увеличился с 0,93 по 0,96. Это позволяет сделать вывод, что качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска за соответствующий период улучшается, так как кредитный портфель Банка в основном сформирован за счет кредитов "повышенного качества" (стандартных и нестандартных) и риск невозврата минимален (рис. 2.21).

Рис. 2.21. Динамика коэффициента риска кредитного портфеля

Общий коэффициент достаточности резервов на возможные потери по ссудам имеет тенденцию к уменьшению, что является отрицательным моментом. Такая тенденция обусловлена ростом формируемых резервов как следствие увеличения в кредитном портфеле "проблемных" ссуд. Резервы на возможные потери в среднем за период составляют 5,6% от общей величины кредитных вложений, в то время как рекомендуемое значение данного показателя составляет не менее 20%.

Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска не имеет как таковых нормативных значений, но его снижение за анализируемый период считается положительной динамикой. Данный коэффициент снижается с первого по третий период с 0,29 до 0,24, на 01.07.2012 г. наблюдается небольшой рост до 0,25, но в целом, можно сказать о достаточности собственных средств банка для покрытия совокупного кредитного риска (рис. 2.22).

Рис. 2.22. Динамика коэффициента риска кредитного портфеля

Проведем оценку эффективности кредитной деятельности банка. Данное направление анализа позволяет определить эффективность проводимой кредитной политики банка на предмет ее приемлемости и необходимости развития.

Таблица 2.16