Кредитный портфель коммерческого банка

Анализ динамики и структуры активов Банка представлены в табл. 2.2. и табл. 2.3.

Таблица 2.2

Структура активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк", %

Показатели	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Активы, приносящие доход	85,13	86,23	84,20	83,58
Чистая ссудная задолженность	75,36	76,78	75,05	68,86
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0,89	0,70	0,64	0,44
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	8,12	8,33	8,51	14,28
Корреспондентские счета в кредитных организациях	0,76	0,43	0,96	4,13
Активы, не приносящие доход	13,58	11,32	13,92	10,63
Денежные средства	2,70	2,59	4,20	2,80
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	5,10	3,10	2,60	2,64
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5,78	5,63	6,16	5,19
Прочие активы	1,29	2,45	1,88	1,66
Итого	100,00	100,00	100,00	100,00

На рис. 2.2. представлена структура активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк" по уровню доходности.

Рис. 2.2. Структура активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк" по уровню доходности

Идеальной структурой активов банка по уровню доходности является структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремится к 0%; величина работающих активов – к 100%. Оптимальная структура для российских банков: 

– величина неработающих активов стремится и колеблется в пределах 15-25%;  

– величина работающих активов – 75-85%.

По итогам всех исследуемых периодов доля активов, приносящих доход, в структуре всех активов Банка колеблется от 83,58% до 86,23%; доля активов, не приносящих доход – от 13,92% до 10,63%, что говорит об эффективном управлении Банка своими активами (рис. 2.2).

Рис. 2.3. Структура активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк" по состоянию на 01.01.2011 г. и 01.01.2012 г.

Структура активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк" по состоянию на исследуемые даты представлена на рис. 2.3 и рис. 2.4.

 

Рис. 2.4. Структура активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк" по состоянию на 01.07.2011 г. и 01.07.2012 г.

В структуре активов баланса преобладают кредитные вложения, которые по итогам исследуемых периодов в среднем составляют 74%. Данный показатель является выше оптимального значения для российских банков, что позволяет сделать вывод об "агрессивной" кредитной политике банка с высоким уровнем риска. Доля чистой ссудной задолженности значительно уменьшается на 01.07.2012 г. – с 75,05% до 68,86%, что можно объяснить резким увеличением в составе активов банка доли чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемых по справедливой стоимости, и доли средств банка на корреспондентских счетах в кредитных организациях – с 8,51% до 14,28% и с 0,96% до 4,13% соответственно.

На основные средства, нематериальные активы и материальные запасы банка в среднем приходится 5,69% от валюты актива баланса.

Прочие активы (дебиторская задолженность, авансовые платежи, в том числе по договорам финансовой аренды, авансовые платежи, материалы и расчеты с поставщиками и другие) составляют в среднем 1,82% всех активов банка.

Наименьшую долю в составе активов составляют чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи – в среднем 0,67% (рис. 2.3 и 2.4).

Таблица 2.3

Динамика активов ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк"

Показатели	Характеристика показателя	Анализируемый период
		01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Активы, приносящие доход	Базисный индекс	1,0000	1,1292	1,3851	1,6830
	Цепной индекс	1,0000	1,1292	1,2266	1,2150
Чистая ссудная задолженность	Базисный индекс	1,0000	1,1357	1,3946	1,5663
	Цепной индекс	1,0000	1,1357	1,2280	1,1231
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	Базисный индекс	1,0000	0,8741	1,0134	0,8550
	Цепной индекс	1,0000	0,8741	1,1593	0,8437
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	Базисный индекс	1,0000	1,1433	1,4677	3,0139
	Цепной индекс	1,0000	1,1433	1,2837	2,0535
Корреспондентские счета в кредитных организациях	Базисный индекс	1,0000	0,6327	1,7575	9,2676
	Цепной индекс	1,0000	0,6327	2,7776	5,2732
Активы, не приносящие доход	Базисный индекс	1,0000	0,9289	1,4349	1,3416
	Цепной индекс	1,0000	0,9289	1,5447	0,9350
Денежные средства	Базисный индекс	1,0000	1,0681	2,1769	1,7768
	Цепной индекс	1,0000	1,0681	2,0381	0,8162
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	Базисный индекс	1,0000	0,6767	0,7137	0,8884
	Цепной индекс	1,0000	0,6767	1,0546	1,2448
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	Базисный индекс	1,0000	1,0864	1,4925	1,5382
	Цепной индекс	1,0000	1,0864	1,3738	1,0306
Прочие активы	Базисный индекс	1,0000	2,1209	2,0466	2,2159
	Цепной индекс	1,0000	2,1209	0,9650	1,0827
Итого:	Базисный индекс	1,0000	1,1148	1,4004	1,7142
	Цепной индекс	1,0000	1,1148	1,2562	1,2241

На рис. 2.5 представлена динамика кредитного портфеля и активов Азиатско-Тихоакеанского Банка по цепным индексам, а так же изменение коэффициента опережения, отражающего уровень кредитной активности банка.

 Рис. 2.5. Динамика активов и кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" (цепные индексы)

Объем активов, приносящих доход Банку, увеличился за весь анализируемый период на 68,3%. Активы, не приносящие доход, имеют неровную динамику. На 01.07.2011 г. объем неработающих активов уменьшился на 0,07% относительно 01.01.2011 г. В третьем полугодии данные активы увеличились на 43,49%, но уже на 01.07.2012 г. их рост составил 34,16%. Прочие активы также имеют неровную динамику. Наибольший рост данных активов наблюдается в первом полугодии 2012 г. – 121,6%.

На увеличение активов баланса существенное влияние оказали чистая ссудная задолженность, чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости и средства банка на корреспондентских счетах в кредитных организациях, которые увеличились на 56,6%, 201,4% и 826,8% соответственно.

Увеличение средств Азиатско-Тихоакеанского банка на корреспондентских счетах в кредитных организациях связано с расширением корреспондентской сети банка. Уже имея прямые счета в крупнейших банках Китая, Америки, Германии, Монголии и Кореи, Банк в июле 2012 года открыл корреспондентский счет в швейцарском банке Credit Suisse AG (Цюрих), а так же счета в других банках стран, входящих в состав организации экономического сотрудничества и развития. 

На протяжении 2011 года кредитная активность банка увеличивается. На 01.07.2011 г. темп роста кредитных вложений составил 13,6%., на 01.01.2012 г. – 22,8%. Но уже в первом полугодии 2012 г. происходит снижение темпов роста кредитования на 10,5 процентных пунктов, что может быть связано с замедлением роста доходов населения в 2012 году и ухудшением качества обслуживания ими своих долгов, которое и привело к тщательному отбору потенциальных клиентов Банка. Так же сыграла роль неуверенность производителей в перспективах, связанной в первую очередь с неопределенностью на мировом и, как следствие, на российском рынке. В этой ситуации компании тщательнее формируют свою долговую нагрузку: клиенты более осторожно подходят к программам развития и к привлечению финансирования на инвестиционные цели.

Коэффициент опережения на 01.07.2011 года составил 1,02, что свидетельствует о высокой кредитной активности банка в этот период. В последующих периодах кредитная активность банка резко снижается. Это значит, что рост совокупных активов опережает рост кредитных вложений банка, что говорит о неэффективной кредитной политике (рис. 2.5).

Проанализируем состав кредитного портфеля Банка по группам заемщиков.

Таблица 2.4

Состав кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков, тыс. руб.

Наименование заемщиков	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
ИП	1 119 545	1 426 567	1 051 253	2 012 054
Физические лица	12 903 617	17 410 068	25 512 107	31 932 161
Юридические лица	7 118 038	10 026 057	12 102 013	13 903 160
Финансовые органы субъектов РФ и органы местного самоуправления	500 210	181 560	15 000	11 875
Организации в государственной собственности	122 500	163 400	185 800	117 917
Кредитные организации	962 862	1 551 065	551 954	744 000
Итого	22 726 772	30 758 717	39 418 127	48 721 167

Прослеживается динамика роста кредитного портфеля Азиатско-Тихоакеанского Банка, за анализируемый период сумма кредитных вложений банка увеличилась в 2,14 раза и на 01.07.2012 г. составила 48,7 млрд. руб. (рис 2.6).

Рис. 2.6. Динамика кредитного портфеля, тыс. руб.

Анализируя кредитный портфель по видам заемщиков, следует обратить внимание, что большая часть кредитного портфеля приходится на ссуды, выданные физическим лицам в связи с бумом потребительского кредитования последних лет в нашей стране. Их объем увеличился за анализируемый период с 12 903 617 тыс. руб. до 31 932 161 тыс. руб.

Рост объема кредитования физических лиц вызван общероссийской тенденцией к увеличению розничного бизнеса. 

Азиатско-Тихоакеанский банк проводит достаточно рискованную кредитную политику в отношении физических лиц, выдавая дорогие экспресс кредиты (от 34% годовых). Они являются рискованными для банков в силу того, что произвести качественную проверку заемщика за час невозможно, чем зачастую пользуются мошенники, следовательно, просроченная задолженность по таким кредитам велика. 

Кредитный портфель юридических лиц увеличился за анализируемый период с 7 118 038 тыс. руб. до 13 903 160 тыс. руб. В условиях стабилизации российской экономики Банк развивал кредитование корпоративных клиентов путем расширения продуктового ряда и углубления его специализации, диверсифицировал отраслевую структуру ссудного портфеля.

В России крупные корпоративные клиенты уже давно поделены между Банками. В настоящее время, чтобы "заманить" нового клиента в банк (обслуживающегося в другом банке) необходимо либо значительное снижение комиссий за обслуживание, что не всегда является выгодным для банков, либо предложить новые банковские продукты и иные условия обслуживания, что не является возможным, так как современные технологии быстро распространяются в банковской сфере и банки предлагают, как правило, схожий по цене и качеству объём услуг. 

Также наблюдается увеличение кредитных вложений, предоставленных индивидуальным предпринимателям – почти в два раза. В настоящее время Азиатско-Тихоокеанский банк активно развивает программу кредитования малого и среднего бизнеса. Это стало возможно благодаря плодотворному сотрудничеству с Международной финансовой корпорацией (IFC), являющейся акционером Банка. Кредитование малого бизнеса – это одно из самых прибыльных направлений. Маржа по нему выше, чем по ипотеке и по крупным кредитам корпоративным клиентам. Поскольку сейчас средний срок кредитования малого бизнеса составляет менее трех лет, кредиты для малого бизнеса – престижное на сегодняшний день направление.

Кредитный портфель финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления уменьшился.

Кредитный портфель организаций в государственной собственности за 2011 год увеличился, но уже в первом полугодии 2012 года наблюдается снижение данных кредитных вложений.

В табл. 2.5 представлена структура кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков.

Таблица 2.5

Структура кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков, %

Наименование статей	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Кредиты ИП	4,93	4,64	2,67	4,13
Кредиты физическим лицам	56,78	56,60	64,72	65,54
Кредиты юридическим лицам	31,32	32,60	30,70	28,54
Кредиты финансовым органам субъектов РФ и органам местного самоуправления	2,20	0,59	0,04	0,02
Кредиты организациям в государственной собственности	0,54	0,53	0,47	0,24
Межбанковские кредиты	4,24	5,04	1,40	1,53
Итого	100,00	100,00	100,00	100,00

Графически структура кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков представлена на рис. 2.6.

Из рис. 2.6 видно, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2011 и на 01.01.2012 г. составляют кредиты физическим лицам – 56,78% и 64,72% соответственно. Удельный вес кредитов юридическим лицам составляет в среднем 31%.

Удельный вес кредитов индивидуальным предпринимателям на начало 2011 г. составил 4,93%, 2012 г.- 2,67%. Так же наблюдается снижение доли межбанковских кредитов с 2,24% до 0,04%.