Кредитный портфель коммерческого банка

Состав и структура процентов, полученных по предоставленным кредитам

Процентные доходы от предоставленных кредитов	01.01.2011		01.07.2011		01.01.2012		01.07.2012
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Индивидуальным предпринимателем	95 294	2,90	77 364	3,42	170 177	3,15	114 980	2,86
Физическим лицам	2 293 060	69,90	1 624 133	71,90	3 989 497	73,90	3 142 288	78,07
Юридическим лицам	766 435	23,36	502 115	22,23	1 137 601	21,07	734 071	18,24
Финансовым органам субъектов РФ и органам местного самоуправления	64 846	1,98	23 330	1,03	26 547	0,49	621	0,02
Организациям в государственной собственности	30 301	0,92	12 861	0,57	25 266	0,47	11 922	0,30
Кредитным организациям	30 740	0,94	19 196	0,85	49 351	0,91	20 849	0,52
Итого доходов	3 280 676	100	2 258 999	100	5 398 439	100	4 024 731	100

Большую доходность банку приносят кредиты, предоставленные физическим лицам, доля процентных доходов которых увеличивается за анализируемый период с 69,9% до 78,1%. Удельный вес доходов от предоставленных кредитов юридическим лицам снижается (с 01.01.2011 г. по 01.07.2012 г. – с 23,4% до 18,2% соответственно). Доля доходов от предоставленных кредитов индивидуальным предпринимателям, финансовым органам субъектов РФ и органам местного самоуправления, организациям в государственной собственности и кредитным организациям незначительна (рис. 2.23).

Рис 2.23. Структура процентных доходов от предоставленных кредитов клиентам банка

В таблице 2.17 представлен анализ изменения процентных доходов по кредитным вложениям Азиатско-Тихоакеанского Банка

Таблица 2.17

Динамика процентных доходов от предоставленных кредитов клиентам Банка (цепные индексы)

Показатель	Анализируемый период
	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Процентные доходы от предоставленных кредитов клиентам банка, в том числе:	1,0000	0,6886	2,3897	0,7455
Индивидуальным предпринимателем	1,0000	0,8118	2,1997	0,6756
Физическим лицам	1,0000	0,7083	2,4564	0,7876
Юридическим лицам	1,0000	0,6551	2,2656	0,6453
Финансовым органам субъектов РФ и органам местного самоуправления	1,0000	0,3598	1,1379	0,0234
Организациям в государственной собственности	1,0000	0,4244	1,9645	0,4719
Кредитным организациям	1,0000	0,6245	2,5709	0,4225

За анализируемый период наблюдается общая динамика темпов роста процентных доходов от предоставленных кредитов клиентам банка.

На 01.07.2011 г. заметно снижение темпов прироста по всем процентным доходам (в общем – на 31,14%). В начале 2012 г. темпы прироста процентных доходов банка от предоставленных кредитов ИП, физическим лицам, юридическим лицам и кредитным организациям увеличились больше чем в 2 раза. Процентные доходы от кредитных вложений в организации государственной собственности увеличились на 96%, доходы от кредитов финансовым органам субъектов РФ – на 14%. Но на конец анализируемого периода, темпы прироста процентных доходов резко снизились, что объясняется ростом просроченной задолженности.

Рис 2.24. Динамика процентных доходов от предоставленных кредитов клиентам Банка (цепные индексы)

В таблице 2.18 представлен расчет основных показателей оценки эффективности кредитной деятельности банка.

Таблица 2.18

Оценка эффективности кредитной деятельности банка

Наименование коэффициента	Анализируемый период
	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Коэффициент доходности кредитного портфеля	0,1444	0,0734	0,1369	0,0826
Коэффициент доходности кредитов, предоставленных юридическим лицам	0,1077	0,0501	0,0940	0,0528
Коэффициент доходности кредитов, предоставленных физическим лицам	0,1777	0,0933	0,1564	0,0984
Коэффициент доходности кредитов, предоставленных ИП	0,0851	0,0542	0,1619	0,0571
Коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель рентабельности кредитования)	0,0825	0,0835	0,0569	0,0598

Коэффициент доходности кредитного портфеля имеет неровную динамику и достигает наивысшего значения в первом исследуемом периоде: на 01.01.2011 г. доходность кредитного портфеля Банка составила 14,44%. Наименьшая доходность кредитного портфеля наблюдается на 01.07.2011 г. и на 01.07.2012 г. – 7,34% и 8,26% соответственно.

Рис 2.25. Динамика коэффициентов доходности кредитов предоставленных основным клиентам Банка

Рассчитав коэффициенты доходности отдельных инструментов кредитного портфеля, можно сделать вывод, что наиболее привлекательными для банка по критерию доходности являлись кредиты, предоставленные физическим лицам и лишь на начало 2012 г. доходность кредитов ИП превысила доходность розничных кредитов (рис. 2.25).

Рис 2.26. Динамика коэффициента эффективности кредитных операций банка

Наибольшая эффективность кредитных операций банка наблюдается в первом и во втором исследуемых периодах, где она составляет более 8%. На конец 2011 г. – начало 2012 г. рентабельность кредитования снижается до уровня 6%, что связано со значительным снижением чистой (балансовой) прибыли Банка вследствие роста операционных расходов. Рост операционных расходов связан с увеличением резервов на возможные потери ввиду ухудшения качества кредитного портфеля (рис. 2.26).

Список Использованной литературы

1. О банках и банковской  деятельности: федеральный закон  от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 28.07.2012) [электронный  ресурс] //

2. КонсультантПлюс. ВерсияПроф.

3. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013) [электронный ресурс] // Консультант Плюс.

4. ВерсияПроф.

5. О кредитных историях: федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.12.2011) [электронный ресурс] // Консультант Плюс.

6. ВерсияПроф.

7. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: федеральный  закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ (ред. от 28.07.2012) [электронный ресурс] // КонсультантПлюс. ВерсияПроф.

8. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. и доп., вст. в силу с 01.07.2012) [электронный ресурс] // КонсультантПлюс. ВерсияПроф.

9. Гражданский кодекс  Российской Федерации (часть первая): федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 03.12.2012) [электронный ресурс] // КонсультантПлюс. ВерсияПроф.

10. Гражданский кодекс  Российской Федерации (часть вторая): федеральный закон от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011, с изм. и доп., вст. в силу с 01.01.2012) [электронный ресурс] // КонсультантПлюс. ВерсияПроф.

11. Кодекс Российской Федерации  об административных правонарушениях: федеральный закон от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (ред. от 01.12.2012) [электронный  ресурс] //Консультант Плюс. ВерсияПроф.

12. Налоговый кодекс Российской  Федерации (часть первая): федеральный  закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 28.07.2012) [электронный ресурс] // Консультант  Плюс. ВерсияПроф.

13. Налоговый кодекс Российской  Федерации (часть вторая): федеральный закон от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 03.12.2012) [электронный ресурс] // Консультант Плюс. ВерсияПроф.

14. Положение о порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери  по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П (ред. от 03.12.2012, с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013) [электронный ресурс] // Консультант Плюс. ВерсияПроф.

15. Алиев А. Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / А. Т. Алиев, Е. Г. Ефимова. – М.: Флинта: НОУ ВПО "МПСУ", 2012. – 296 с.

16. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / кол. Авторов; под  ред. И. О. Лаврушина. – 3-е мзд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 352 с.

17. Белоглазова Г. Н. Банковское  дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011. – 422 с. – Серия: Основы наук.

18. Богданкевич О. А. Организация  деятельности коммерческих банков / О. А. Богданкевич. – 3-е изд., перераб. – Минск: ТетраСистемс, 2011. – 144 с.

19. Волков Б. Д. Анализ финансовых  результатов деятельности коммерческого  банка. Практическое пособие –  М.: Лаборатория Книги, 2009. – 70 с.

20. Евсюков В. В., Кочетыгов  А. А. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка / В. В. Евсюков, А. А. Кочетыгов // Банковское дело. 2008. № 7. С. 32 – 35.

21. Жуков Е. Ф. Банки и  небанковские кредитные организации  и их операции: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 559 с.

22. Жуков Е. Ф. Банковское  дело: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. – 3-е изд., перераб. и  доп. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 655 с.

23. Золотова Е. А. Учет и  операционная деятельность в  коммерческих банках: учеб. Пособие / Е. А. Золотова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 208 с.

24. Иванов С. С. Отраслевые  приоритеты российского банковского  сектора / С. С. Иванов // Финансы и  кредит. 2011. № 39. С. 50-57.

25. Ильина Л. И. Влияние ставки рефинансирования на формирование кредитного портфеля и стоимость ресурсов коммерческого банка/ Л. И. Ильина, Н. В. Ружанская // Финансы и кредит. 2011. № 42. С. 19-26.

26. Ковалев П. П. Банковский  риск-менеджмент / П. П. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 304с.

27. Кизилов Н. В. Терминологический  аспект банковских операций по  кредитованию населения

28. Лаврушин О. И. Кредит  и экономический рост / О. И. Лаврушин // Банковское дело. 2010. № 1. С. 24−27.

29. Мануйленко В. В. Риск  – ориентированный подход к формированию кредитного портфеля коммерческого банка: инновационный аспект / В. В. Мануйленко // Финансы и кредит. 2012. № 16. С. 48-57.

30. Муравецкий А. Н. "Плохих" кредитов должно быть много!? / В. В. Мануйленко // Финансы и кредит. 2012. № 16. С. 14-18.

31. Пика А. В. Метод управления  стратегией взыскания просроченной  задолженности / А. В. Пика // Финансы  и кредит. 2012. № 24. С. 55-62.

32. Романова Л. Е. Учет совокупного  кредитного риска банка при  определении категории качества  ссуды / Л. Е. Романова // Финансы и кредит. 2012. № 7. С. 34-40.

33. Славянский А. В. Управление  кредитным портфелем как один  из элемонтов системы управления  кредитным риском / А. В. Славянский // Аудит и финансовый анализ. 2009. № 6. С. 1-11.

34. Стрельников Е. В. Проблемы оценки кредитного риска портфеля / Е. В. Стрельников // Финансы и кредит. 2012. № 36. С. 7-12.

35. Сысоева Е. Ф. Инновационный  подход к оценке потенциала  розничного кредитного портфеля  банка с учетом региональных  особенностей / Е. Ф. Сысоева, Е. Ю. Скрыпник // Финансы и кредит. 2012. № 5. С. 10-13.

36. Ушаков В. В. Совершенствование  методики формирования резервов  на возможные потери по ссудам  в целях минимизации кредитного  риска/ В. В. Ушаков // Известия иркутской  государственной экономической академии. 2009. № 4. С. 41-43

37. Янова П. Г. Формирование  кредитного портфеля коммерческих  банков в условиях экономического  кризиса / П. Г. Янова // Финансовый менеджмент. 2010. № 1. С. 10-13.