Лекции по "Финансам"

Страхование играет большую роль в жизни общества, поскольку выражает собой систему  защиты имущественных интересов  граждан, организаций и государства. Страхование стоит на страже имущественных  интересов населения и организаций, поскольку оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных прав в случае наступления непредвиденных природных, техногенных и иных событий. Страхование защищает имущественные интересы государства, поскольку освобождает бюджет страны от необходимости покрывать своими расходами ущерб от чрезвычайных явлений (такие расходы для государства являются неизбежными в случае слабого развития страхования). Кроме того, страхование дает государству стабильные инвестиционные средства.

В странах с развитой рыночной экономикой отдается предпочтение страховому, а не централизованному или децентрализованному методам специальных денежных фондов. Это связано с сущностными признаками страхования как финансовой категории. Дело в том, что страховые отношения возникают в связи с наличием вероятности наступления внезапных, непредвиденных событий (страховых случаев), влекущих за собой возможность нарушения имущественных интересов юридических и физических лиц. Поэтому возможна а) раскладка вероятного ущерба между совокупностью участников страхования (страхователей), б) раскладка ущерба между территориями и во времени, в) возвратность средств страхователям как их совокупности (кроме средств, используемых на содержание и развитие страховых организаций), г) высокая эффективность направляемых на страхование средств. Она выражается в возможности возмещения убытков при низких страховых платежах, поскольку в конкретном временном периоде круг получателей страхового возмещения всегда меньше круга плательщиков.

Страхование, как и финансы в целом, выполняет две функции - распределительную и контрольную. На основе распределительной функции осуществляется процесс перераспределения добавленной стоимости, в результате которого осуществляется формирование и использование страховых фондов. Желая выделить отдельные грани распределительного процесса, специалисты иногда расщепляют распределительную функцию на ряд подфункций. При этом подфункции могут быть различными для отдельных отраслей страхования. Однако анализ содержания экономических отношений, выражаемых подфункциями, показывает, что все они являются отдельными гранями единой распределительной функции.

Контрольная функция страхования заключается в направлении распределительных потоков по формированию и использованию страховых фондов согласно потребностям и возможностям общества на соответствующем этапе его развития. Проявляется она, в частности, в контроле за своевременностью и полнотой уплаты страховых взносов в соответствующие страховые фонды, определении обоснованных сумм страховать возмещения, расторжении договоров добровольного страхования и т. п.

Из сказанного выше можно сделать вывод, что  страхование - это совокупность особых распределительных отношений по поводу формирования специальных фондов за счет средств участников страхования для возмещения им возможного чрезвычайного имущественного ущерба в связи со стихийными бедствиями и другими непреодолимыми событиями в жизни общества или отдельных его граждан. 

Вопрос 2. Классификация страхования.

Страхование как сфера финансовой системы включает в себя две подсферы социальное (некоммерческое) и коммерческое страхование. Социальное страхование характеризуется тем, что оно проводится тогда, когда общество в лице государства заинтересовано в компенсации убытков всем потерпевшим и на равных условиях, когда убытки носят массовый, повсеместный характер и присущи большинству застрахованных лиц. Поэтому социальное страхование проводится на основе специальных законов и является обязательным. Социальное страхование всегда связано с защитой имущественных интересов граждан по поводу их жизни, здоровья, трудоспособности, занятости и пенсионного обеспечения.

Коммерческое  страхование возникает на основе договора, заключаемого между страховщиком и страхователями. Страховая организация должна иметь лицензию на право осуществления соответствующих видов страхования, государство не отвечает по обязательствам страховой организации. Размер страховых взносов зависит от предмета договора страхования. При этом договоры одного вида страхования, заключенные с различными страхователями, могут содержать различный объем обязательств сторон и условий страхования

Социальное  страхование включает в себя следующие отрасли: пенсионное, на случай временной нетрудоспособности, от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, медицинское, на случай признания безработным.

По форме  проведения коммерческое страхование  может быть обязательным и добровольным. Добровольная форма страхования в большей мере отвечает сути коммерческого страхования, поэтому является преобладающей в отношениях страховщиков и страхователей. Однако в ряде случаев компенсация ущерба и участие в этом страховой организации представляют собой общественный интерес и общественную необходимость. Тогда степень свободы сторон договора страхования ограничивается. У страхователя вместо права появляется обязанность заключения договора страхования. Страховщик же, если ранее он изъявил желание проводить данный вид страхования и получил лицензию, обязан принять соответствующий риск на страхование. Появление такого рода обязанностей у страхователей и страховщиков возможно только на основе специальных законов, устанавливающих порядок и условия проведения видов обязательного страхования. Этими законами могут быть определены и конкретные страховщики, на которые возлагается обязанность страховать соответствующие риски.

Обязательное  страхование может проводиться  за счет средств страхователей - физических и юридических лиц (например, обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев на различных видах транспорта). Если обязательное страхование проводится за счет бюджетных средств, то это - государственное обязательное страхование (например, обязательное государственное личное  страхование военнослужащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел).

В зависимости  от состава участников страховых  отношений коммерческое страхование  подразделяется на прямое страхование, сострахование и перестрахование. Прямое или первичное страхование и есть страхование в узком смысле слова. По действующей официальной классификации оно включает в себя личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. Страхование различных видов предпринимательских рисков предусмотрено соответственно в страховании имущественном или ответственности. При прямом страховании страхователь вступает в отношения только с одним страховщиком.

Сострахование - это особая организационно-правовая форма прямого страхования. Оно характеризуется тем, что страхователь имеет дело с несколькими страховщиками одновременно. Порядок возмещения ущерба зависит от соглашения страховщиков о долевой, солидарной или иной ответственности.

Перестрахование имеет место, когда один страховщик страхует на определенных договором условиях риск исполнения части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика. Следовательно, перестрахование по существу является вторичным страхованием, поскольку защищает имущественные интересы страховых компаний. Обеспечивая страховую защиту страховщиков, перестрахование отвечает и интересам первичных страхователей, усиливая для них гарантии в получении в известных случаях возмещение убытков в полном объеме. 

Тема.  Страхование  от потерь при нетрудоспособности.

План.

1. Страхование на случай временной  нетрудоспособности и материнства.

2. Страхование от несчастных  случаев на производстве и  профессиональных заболеваний. 

Вопрос 1. Страхование на случай временной  нетрудоспособности и материнства.

Обязательное  социальное страхование на случай временной утраты трудоспособности распространяется на следующие виды рисков: временная нетрудоспособность, материнство, смерть застрахованного или нетрудоспособного члена его семьи, находящегося на его иждивении.

При наступлении соответствующих страховых случаев действующим законодательством предусмотрена выплата следующих видов страхового обеспечения: пособие по временной нетрудоспособности, пособие по беременности и родам, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, единовременное пособие при рождении ребенка, ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, пособие на санаторно-курортное лечение, оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей, пособие на погребение.

Основным  видом страхового обеспечения по рассматриваемому виду обязательного  социального страхования является пособие по временной нетрудоспособности. Основанием для его назначения является выданный в установленном порядке листок нетрудоспособности (больничный лист). Пособие исчисляется исходя из фактического заработка работающих граждан и не может превышать за полный календарный месяц сумму, равную 85-кратному минимальному размеру оплаты труда, установленному федеральным законом. Некоторые категории работающих - чернобыльцы, бескорыстные доноры, ВИЧ-инфецированные, пострадавшие во время исполнения служебного долга - пособие по временной нетрудоспособности получают без ограничения его максимального размера.

Размер  пособия по временной нетрудоспособности дифференцируется в зависимости от трудового стажа. При непрерывном трудовом стаже восемь и более лет пособие назначается в размере 100% заработка, при стаже от пяти до восьми лет - 80%, при стаже до пяти лет - 60% заработка работающих граждан. Однако работающим инвалидам ВОВ, работающим гражданам, имеющим на своем иждивении детей, не достигших 16 лет (учащихся - 18 лет), и некоторым другим категориям работников пособие выплачивается в размере 100% заработка независимо от продолжительности непрерывного трудового стажа.

Пособие по временной нетрудоспособности выплачивается  с первого дня утраты трудоспособности и до её восстановления или до установления врачебно-трудовой экспертной комиссией инвалидности. При бытовой травме пособие выплачивается, начиная с шестого дня нетрудоспособности.

Пособие по беременности и родам выплачивается за период отпуска по беременности и родам продолжительностью семьдесят календарных дней до родов и семьдесят календарных дней после родов. Пособие выплачивается в размере среднего заработка и рассчитывается в порядке, установленном для исчисления пособий по временной нетрудоспособности.

Единовременное  пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, назначается в размере ста процентов минимального размера оплаты труда на день предоставления отпуска по беременности и родам. Пособие выплачивается одновременно с пособием по беременности и родам.

Единовременное  пособие при рождении ребенка выплачивается в размере пятнадцатикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на день рождения ребенка.

Ежемесячное пособие на период отпуска по уходу  за ребенком до достижения им возраста полутора лет назначается и выплачивается в размере двукратного минимального размера оплаты труда.

Обязательное  социальное страхование защищает имущественные  интересы работающих граждан и членов их семей и в других случаях. В  частности, предусмотрены пособие на санаторно-курортное лечение, оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей, пособие на погребение. 

Вопрос 2. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

По данному виду обязательного социального страхования страховым случаем является подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве (трудовое увечье) или профессионального заболевания.

Обеспечение по страхованию осуществляется в виде а) пособия по временной нетрудоспособности, б) страховых выплат, которые производятся единовременно и ежемесячно, в) оплаты дополнительных расходов, связанных с медицинской, социальной и профессиональной реабилитацией застрахованного.

Пособие по временной нетрудоспособности в  связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием выплачивается за весь период временной нетрудоспособности застрахованного до его выздоровления или установления стойкой утраты профессиональной трудоспособности в размере 100% его среднего заработка.

Единовременная  страховая выплата определяется в соответствии со степенью утраты застрахованным профессиональной трудоспособности исходя из шестидесятикратного минимального размера оплаты труда, установленного на день выплаты. В случае смерти застрахованного единовременная страховая выплата в размере шестидесятикратного минимального размера оплаты труда производится лицам, имеющим право на её получение.

Размер ежемесячной страховой выплаты застрахованному определяется как доля среднего месячного заработка застрахованного до наступления страхового случая, исчисленная в соответствии со степенью утраты им профессиональной трудоспособности. При этом в размере утраченного застрахованным в результате наступления страхового случая заработка учитываются все виды оплаты труда как по месту его основной работы, так и по совместительству.

В случае смерти застрахованного ежемесячные  страховые выплаты осуществляются в пользу лиц, имеющих право на их получение по действующему законодательству. Выплаты исчисляются исходя среднего месячного заработка застрахованного, получаемых им при жизни пенсии, пожизненного содержания и других подобных выплат за вычетом долей, причитающихся на него самого и трудоспособных лиц, не имеющих право на получение страховых выплат. Для определения размера выплат каждому лицу, имеющему право на их получение, общий размер выплат делится на число лиц, имеющих право на получение выплат в случае смерти застрахованного.