Отчет по ознакомительной практике в банке

Негосударственное образовательное частное учреждение

среднего профессионального образования

«Колледж предпринимательства и социального управления»

 

 

 

 

Отчет по ознакомительной практике

 

 

 

Допустить к защите _______________________ «____» ___________ 20___ г.	Отчет по практике студента (-ки) _______________                                 курс, группа         Костылевой  К.А
	Руководитель от Банка:        Шориков С.А

                                                           Руководитель от Колледжа    

 

                                                                       ________________________

                                                                       ________________________                                                           

 

 

                                                                      Защита отчета  

                                                                      «__»_________  20__г.

                                                                     

                                                                      Оценка __________

                                                                        

 

 

 

 

г. Екатеринбург

2013 г.

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

Введение

Данная работа посвящена общим аспектам функционирования банковской деятельности на территории Российской Федерации и ее отличительным особенностям.

В настоящее время в сложившейся финансовой системе России Центральный Банк является главным банком для государства, а для всех остальных коммерческих банков - банком банков. Он независим от распорядительных и исполнительных органов власти, является экономически самостоятельным учреждением и осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Для подробного изучения Центрального Банка России в данной работе был взят федеральный закон «О Центральном Банке России». Данный закон определяет: общие положения Банка России, его капитал, управление Банком России, Совет директоров, взаимоотношение Банка России с государством и с кредитными организациями, отчётность банка, организацию наличного денежного обращения, денежно-кредитную политику, банковские операции, международную и экономическую деятельность, банковское регулирование и банковский надзор, аудит Банка России.

Правовое регулирование банковской деятельности можно изучить по трем официальным документам: Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон «О центральном Банке России» и Положение № 205-П.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» отражены все составляющие банковской системы Российской Федерации: Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Данный закон определяет: основные понятия составляющих банковскую систему, понятие банковских групп и банковского холдинга, виды банковских операций, работу и структуру управления кредитной организации, лицензирование банковских операций, порядок регистрации, ликвидации кредитных организаций и получение лицензии, работу с иностранными банками, правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях и отчётность.

В Положении №205-П рассказывается о правилах ведения бухгалтерского учёта, об основных задачах бухгалтерского учета, с помощью чего происходит, о характеристике счетов и т.д.  В данном положении устанавливаются единые правовые методологические основы организации и ведения бухгалтерского учёта,  иными законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России и устанавливают единые правовые и методологические   основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации.

Цель данной работы – рассмотрение понятия банковской деятельности в России и детальное освещение ее особенности в нашей стране. Реализация поставленной цели подразумевает анализ как официальных документов и нормативных актов, регламентирующих функционирование банковской деятельности.

 

 

1.ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ, ЗАКРЫТИЯ

РАСЧЕТНЫХ И ТЕКУЩИХ СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ

 

Перечень документов, предоставляемых клиентом для открытия расчетных счетов:

1. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (копия, заверенная нотариально или органом регистрации).
2. Устав (копия, заверенная нотариально или органом регистрации).
3. Учредительный договор/Положение/ (копия, заверенная нотариально или органом регистрации).
4. Протокол собрания учредителей/Выписка из протокола/ о создании юридического лица и выборах руководителей (копия, заверенная печатью предприятия).
5. Приказы о назначении лиц, имеющих право подписи в карточках образцов подписей (копии, заверенные печатью предприятия).
6. Две карточки с образцами подписей и оттиском печати, одна из которых заверяется нотариально или Банком в соответствии с Указаниями Банка России от 21.06.03. №1297-У. Карточка может быть оформлена без нотариального свидетельствования подлинности подписей Клиента в присутствии уполномоченного Банком сотрудника. В этом случае карточка оформляется в помещении Банка в присутствии уполномоченного Банком сотрудника, который проставляет на оборотной стороне карточки собственноручную подпись в подтверждение совершения подписей указанных в карточке лиц в его присутствии. Подпись уполномоченного Банком сотрудника скрепляется печатью соответствующего подразделения Банка.
7. Свидетельство о постановке на учет в органах МНС (копия, заверенная нотариально).
8. Справка из Фонда социального страхования или копия страхового свидетельства.
9. Заявление на открытие счета.
10. Письмо из управления статистики о присвоении кодов.
11. Копии паспортов руководителей.
12. Для субсчета  дополнительно: ходатайство головной организации об открытии счета с указанием режима работы счета.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

 

 Для осуществления  кассового обслуживания физических  и юридических лиц, а также  для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают оборудованные и технически укрепленные помещения, перечень и требования к которым приведены в приложении  .

Необходимость создания помещений для совершения операций с ценностями определяется руководителем кредитной организации исходя из выполняемых операций с ценностями.

 Для обеспечения своевременной  выдачи наличных денег с банковских  счетов организаций, предприятий, учреждений независимо от организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее по тексту - организации), а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы.

 В целях улучшения  кассового обслуживания населения кредитная организация может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц.

Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в организациях, производят, кроме вышеперечисленных операций, выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера, а также на командировочные расходы рабочим и служащим.

Операционные кассы вне кассового узла кредитной организации выполняют только те из числа перечисленных выше операций, на совершение которых у кредитной организации имеется лицензия, а у филиала - доверенность.

 Для приема и выдачи  денежной наличности кредитная организация может устанавливать банкоматы, автоматы для хранения, приема и выдачи денежной наличности с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассира (далее по тексту - электронные кассиры), терминалы, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения (далее по тексту - автоматические сейфы) и другие программно-технические комплексы, к которым предъявляются требования приложения 1. Виды программно-технических комплексов определяются кредитной организацией.

 Кредитная организация  может застраховать денежную  наличность операционной кассы, находящуюся в хранилищах ценностей  самой кредитной организации  и ее внутренних структурных  подразделениях, программно-технических комплексах, а также жизнь кассовых работников, осуществляющих операции с денежной наличностью (ценностями).

В случае, если денежная наличность кредитной организации застрахована на сумму не менее суммы установленного ей минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе, требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями и программно-техническим комплексам определяются кредитной организацией по согласованию с организацией, осуществляющей страховую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключившей с кредитной организацией договор страхования.

 Кредитная организация  осуществляет инкассацию и доставку  собственных наличных денежных  средств и ценностей, а также  наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие кредитные организации, осуществляющие операции по инкассации, а также Российское объединение инкассации (далее по тексту - подразделение инкассации).

Руководитель подразделения инкассации совместно с должностным лицом из числа руководящего состава, назначенным приказом по кредитной организации, несут личную ответственность за организацию доставки ценностей, создание условий, обеспечивающих сохранность перевозимых ценностей и безопасность бригады инкассаторов.

 Выдача наличных денег  из касс кредитной организации  производится в упаковке предприятий - изготовителей банкнот и монеты  Банка России, учреждений Банка  России или кредитных организаций.

Операции по выдаче и приему денежной наличности с использованием банковских карт осуществляются с соблюдением требований нормативных актов Банка России, регулирующих указанные вопросы.

 Кредитная организация  обязана принимать от физических  и юридических лиц для зачисления на банковские счета, аккредитивы или обменивать денежные знаки, имеющие повреждения. Указанные денежные знаки в обращение не выпускаются и сдаются в учреждение Банка России.

 Для комплексного кассового  обслуживания физических и юридических  лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и других. Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов определяются руководителем кредитной организации.

 Кассовое подразделение  возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации (далее по тексту - заведующий кассой), с которым заключается договор о полной материальной ответственности.

. Руководитель, главный бухгалтер  и заведующий кассой кредитной  организации (далее по тексту - должностные лица, ответственные за сохранность ценностей) обеспечивают сохранность денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы кредитной организации, организуют четкое кассовое обслуживание своих клиентов и несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

В соответствии с письменным распоряжением руководителя кредитной организации ответственность за сохранность ценностей в хранилище может быть возложена на заместителей руководителя и главного бухгалтера кредитной организации или при наличии в кредитной организации подразделений, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание клиентов, - на должностных лиц этих подразделений, а также заведующего кассой.

Отражение операций, совершенных кредитной организацией и ее структурными подразделениями, по соответствующим счетам баланса осуществляется в соответствии с требованиями бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации.

 Непосредственное выполнение  операций с наличными деньгами  осуществляют кассовые и инкассаторские  работники кредитной организации. Операции, выполняемые указанными  работниками, определяются функциональными обязанностями, возложенными на них письменным распоряжением руководителя кредитной организации.

С каждым кассовым и инкассаторским работником, выполняющим операции с наличными деньгами и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.

По решению руководителя кредитной организации операции с ценностями могут осуществляться группами материально ответственных лиц, с которыми заключаются договоры о коллективной (бригадной) материальной ответственности.

 Кассовые и инкассаторские  работники несут полную материальную  ответственность за сохранность  вверенных им ценностей в соответствии  с действующим законодательством  Российской Федерации.

 Кассовым работникам  запрещается:

- передоверять выполнение  порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящим Положением и закрепленных приказом руководителя кредитной организации;