Отчет по ознакомительной практике в банке

Кт  30102, 30104, 30109-15 корреспондентские счета.

 

и одновременно:

Дт  70202 "Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам" (по соответствующим статьям с символами 22110, 22111, 22215, 22216, 22315, 22316),

Кт  32802 «Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам».

 

7.3.  Списание просроченных  и излишне начисленных процентов:

Дт  318 "Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам"

Кт  32802 «Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам».

 

 

 

6.КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

Целью осуществления кредитной деятельности Банком является предоставление качественных кредитных услуг по всем кредитным заявкам, которые находятся в полном соответствии с требованиями стандартов кредитной деятельности и которые позволяют обеспечить необходимый уровень прибыльности операций.

Целью кредитной политики является обеспечение осуществления удовлетворительной и последовательной кредитной деятельности на долгосрочной основе, сочетающей в себе стратегию постоянного роста кредитного портфеля с приемлемым уровнем качества кредитов и уменьшения роли проблемных кредитов. 

Клиент письменно обращается с заявкой на получение кредита. Обращение клиентом осуществляется в виде письма в произвольной форме с указанием цели, суммы и срока кредита, а также предлагаемого обеспечения кредита.

Письменное обращение клиента о получении кредита в обязательном порядке регистрируется в Книге регистрации заявок кредитного подразделения Банка.

Первичное собеседование проводится Кредитным экспертом с целью определения ключевых моментов кредитования клиента, консультирования и содействия при выборе оптимальной формы кредита.  

Собеседование проводится Кредитным экспертом по ряду основных вопросов, представляемых наибольший интерес для Банка. При необходимости для участия в собеседовании Кредитный эксперт приглашает сотрудника службы безопасности.

По результатам собеседования составляется протокол первичного собеседования, в котором отражается мнение кредитного эксперта о возможностях рассмотрения кредитного проекта клиента, и согласуется с руководителем кредитного подразделения.

При принятии руководством кредитного подразделения отрицательного решения о дальнейшей работе с клиентом кредитный эксперт:

• Уведомляет клиента об отказе в устной форме, а при необходимости направляет ему мотивированный отказ за подписью руководителя кредитного подразделения;
• Помещает в дело отказов в выдаче кредитов письменное обращение клиента, протокол первичного собеседования и копию отказного письма клиенту;
• Делает отметку об отказе в выдаче кредита в Книге регистрации заявок.

При положительном решении о дальнейшей работе с клиентом Кредитный эксперт:

• Передает клиенту типовую «Анкету – интервью заемщика» и список документов для предоставления кредита;
• Делает отметку о продолжении работы в Книге регистрации с указанием даты;
• Заводит кредитное дело.

Прием заявки на кредит и

формирование пакета кредитных документов

После получения от клиента необходимых документов, в соответствии со списком документов со списком документов для предоставления кредита, Кредитный эксперт формирует их в кредитное дело. Пакет документов, представленный клиентом для рассмотрения возможности выдачи кредита, должен содержать их опись.

Ответственность за ведение кредитного дела на стадии выдачи лежит на кредитном эксперте.

Кредитный проект клиента рассматривается Кредитным экспертом совместно с юридической службой, а при необходимости и другими службами после получения полного пакета документов.

Для рассмотрения кредитного проекта Кредитный эксперт:

• Передает копию Анкеты – интервью и прочие материалы кредитного дела в распоряжение сотрудника службы безопасности (СБ). параллельно с работой Кредитного эксперта СБ в установленном порядке проводит проверку клиента и документов кредитного дела по своему профилю (проверяется надежность и репутация партнеров по сделке, личные качества клиента и репутация его предприятия, а также другая необходимая информация);
• На основании проверки СБ дает заключение о благонадежности и деловой репутации клиента и его руководителей (учредителей), а также партнеров по контрактам, о возможности дальнейшей работы с клиентом, дает рекомендации по предоставлению клиентом дополнительных сведений. Заключение СБ подшивает в кредитное дело.
• Заключение СБ должно в полной мере отражать безопасность установления кредитных взаимоотношений с клиентом, легальность его бизнеса, работоспособность и репутацию фирмы клиента, ее руководителей и партнеров, а также подтвердить фактическое наличие заявленного клиентом имущества;
• Передает пакет документов (копии документов, подтверждающие его правоспособность (учредительные, уставные документы, контракты)) с заключением СБ в юридическую службу для проведения экспертизы документов;
• По результатам экспертизы юридический отдел дает заключение о правоспособности клиента и юридической готовности документов к дальнейшему рассмотрению, при необходимости - рекомендации по оформлению кредитных документов. Заключение юридической службы подшивается в кредитное дело;
• При наличии замечаний по документам Кредитный эксперт принимает меры к их устранению.

Анализ кредитоспособности клиента

После передачи материалов на рассмотрение юридической службе кредитный эксперт проводит анализ кредитоспособности клиента.

Анализ кредитоспособности клиента включает в себя следующее:

• Анализ финансового состояния (согласно утвержденной методике проведения оценки финансового состояния заемщика – юридического лица на основе данных бухгалтерских балансов);
• Анализ кредитной истории, хозяйственной деятельности и состояния всех банковских счетов клиента;
• Анализ технико-экономического обоснования использования кредита;
• Анализ предлагаемого обеспечения.

Кредитный эксперт при анализе обеспечения руководствуется отдельными методиками по оценке, оформлению, мониторингу, реализации обеспечения по каждому виду обеспечения. В случае оформления залога экспертиза проводится сотрудником кредитного отдела по реализации залогов и возврата кредитов. На основании соответствующих документов оформляется заключение по утвержденной форме.

По результатам анализа кредитного проекта, заключения СБ и юридического отдела, а также обобщения представленных клиентом документов, Кредитным экспертом готовится «Заключение по вопросу предоставления кредита».

Заключение должно содержать максимально точное и полное отражение финансового положения клиента, факторов, которые могут повлиять на ухудшение финансового состояния, и других факторов, которые имеют важное значение при принятии решения о кредитовании клиента. К заключению Кредитный эксперт прилагает Финансовый план, представленный заемщиком.

Заключение содержит самостоятельное мнение Кредитного эксперта относительно кредитуемого проекта, его экономической эффективности и рекомендованные им условия предоставления кредита. Мнение должно быть аргументировано, т.е. все суждения и выводы относительно проекта должны быть основаны на фактических данных, подтвержденных документально.

Экспертизу предлагаемого обеспечения на предмет заключения договоров страхования осуществляет представитель страховщика.

Полученные от страховщика материалы по экспертизе обеспечения (с предложениями по определению схемы принятия в залог обеспечения, а также предложения по программе страхования и рискам) Кредитный эксперт включает в заключение.

В заключении обязательно приводятся дополнительные сведения, отражающие особенности условий кредитования и видов обеспечения.

Кредитный эксперт, подготовивший заключение, несет персональную ответственность за достоверность проведенного анализа и сделанных выводов.

Заключение Кредитного эксперта визируется руководителем кредитного подразделения.

Кредитный эксперт заполняет типовой Анкетный лист заемщика, который визируется кредитным экспертом.

Предоставление кредитного проекта на кредитный комитет

Кредитный эксперт формирует пакет документов и выносит на рассмотрение Кредитного комитета. Пакет документов для рассмотрения Кредитным комитетом состоит из следующих документов:

• Заявка клиента;
• Заключение кредитного эксперта;
• Анкетный лист заемщика;
• Заключение СБ;
• Заключение юридического отдела.
• Заключение СВК о крупных сделках, если сумма кредита составляет 10 и более млн. руб.

При необходимости пакет документов может быть дополнен другими документами, имеющими существенное значение при принятии решения Кредитным комитетом о выдаче кредита.

В случае если заемщик относится к «связным заемщикам», то в соответствии с письмом Банка России от 05.05.03. № 68-Теорема, в целях ограничения рисков, возникающих при кредитовании связных лиц, кредитный эксперт устанавливает лимит на данного заемщика не более 3% величины собственных средств (капитала) банка.

Лимиты в разрезе отдельных заемщиков по не связанным с банком лицам не должны превышать величины крупного кредитного риска (5% величины собственных средств капитала банка).

Устанавливаемые лимиты связанному заемщику или лицу, не связанному с банком отражаются в заключении кредитного эксперта и обязательно указывается в преамбуле протокола согласования Кредитного комитета.

Кредитный эксперт может представить на рассмотрение Кредитного комитета отрицательное заключение с предложением об отказе в выдаче кредита. Кредитный проект представляет и защищает перед Кредитным комитетом кредитный эксперт, подготовивший заключение. Решение Кредитного комитета по вопросу выдачи кредита оформляется Протоколом согласования, являющимся конфиденциальным документом. Протокол согласования Кредитным комитетом не подлежит пересылке между подразделениями. Протокол согласования подшивается в отдельное дело и хранится с документами для служебного пользования, под ответственностью главного кредитного эксперта. В кредитное досье подшивается копия Протокола согласования.

Протокол согласования Кредитным комитетом служит основанием для оформления кредитных документов и заведения кредитной сделки, либо для прекращения рассмотрения проекта, либо для дополнительной проработки кредитного проекта.

Любые решения, связанные с изменением условий кредитования, доводятся до структурных подразделений Банка служебными записками с подробным указанием параметров принятого решения, дополнительных и обязательных условий его исполнения за подписью Председателя Правления.

 

 

 

 

7.ОТКРЫТИЕ ДЕПОЗИТА ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ,

ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ, УПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ

 

1.Зачисление средств клиентов  на счета учета депозитов и  прочих привлеченных средств:

Дт  20202, 30102, 30104, 30109-15, 423, 426 счета кассы, корреспондентские счета, счета депозитов и прочих привлеченных средств до востребования,

Кт  423, 426 счета срочных депозитов и прочих привлеченных средств.

 

В аналитическом учете б/с 423, 426 ведутся лицевые счета в разрезе вкладчиков (владельцев средств) по срокам привлечения (кроме держателей банковских карт), размерам процентных ставок, видам валют.

 

2.  Отражение причисленных  процентов к депозиту и прочим  привлеченным средствам согласно  условиям договора (данная проводка  осуществляется в последний рабочий день каждого месяца в том случае, если дата начала периода начисления процентов и дата уплаты начисленных процентов приходятся на один месяц):

Дт  70203 "Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам",

Кт  423, 426 счета срочных депозитов и прочих привлеченных средств.

 

3.   Отражение начисленных процентов (данная проводка осуществляется в последний рабочий день каждого месяца в том случае, если дата начала периода начисления процентов и дата уплаты начисленных процентов приходятся на разные месяцы):

Дт  47502 «Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков)»,

Кт  47411 "Начисленные проценты по вкладам"

 

Аналитический учет б/с 47411 "Начисленные проценты по вкладам" ведется на лицевых счетах, открываемых по каждому договору депозита (вклада).

Аналитический учет б/с 47502 «Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков)» ведется в разрезе статей Схемы аналитического учета доходов и расходов.

 

4.  Перечисление суммы  депозита и процентов клиенту без нарушения сроков:

 

4.1.   В части сумм, ранее отраженных бухгалтерской  проводкой, указанной в п.3 настоящего  Приложения:

Дт  47411 "Начисленные проценты по вкладам"

Кт 423, 426 счета депозитов и прочих привлеченных средств до востребования.

 

4.2.   Одновременно с проводкой в п.4.1 уплаченные проценты относятся на расходы банка:

Дт  70203 "Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам",

Кт  47502 «Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков)».