Процентная политика коммерческого банка на примере ОАО «БПС – Сбербанк»

Процентная политика банка  является одним из важнейших элементов  общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области  процентных ставок по привлечению и  размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка.

При формировании процентной политики банк учитывает, что для  различных секторов финансового  рынка характерны различные величины процентных ставок, в частности это:

  -  ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в том числе государственными) - это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам;

- ставки рынка ценных бумаг - это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и последствии на вторичном рынке;

  - ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами - это ставки связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.

Процентная политика банка  определяется продолжительностью разрыва  между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний  процентных ставок, уровнем процентного  риска, который выражается в опасности  потерь в результате превышения процентных ставок выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым  ссудам.

При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк учитывает следующие факторы:

  -  процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств;

- размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка и норм резервирования;

- величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, то есть учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.

При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы: официальную учетную ставку Центрального банка, конъюнктуру рынка, издержки привлечения средств, степень риска проекта, финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность.

Оказание кредитных услуг  — важнейшая функция банков. Выступая как финансовые посредники, банки  фактически передают средства, полученные у вкладчиков, в распоряжение заемщиков. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность  определенный срок пользоваться крупными денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи.

Процентная маржа есть разница между процентным доходом  и расходом банка,  между процентами полученными и уплаченными. Маржа  предназначена для покрытия издержек банка, рисков, включая инфляционный риск,  для создания прибыли и  покрытия договорных скидок.

Абсолютная величина  маржи может рассчитываться как  разница между общей величиной  процентного дохода и расхода  банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанных  с ресурсами, которые используются для этих операций.

Наиболее точным показателем  цены основных видов банковского  продукта (депозитов и ссуд) является норма процента, или процентная ставка. Она определяется следующим образом:

 

                                    ПС = (Д  : В_пк) × 100 %,                                                        (1)

                                                                                 

где ПС – процентная ставка;

                Д – доход, получаемый банком;

                В_пк – величина предоставленного кредита.

 

Чаще всего процентная ставка указывается в виде годовых  процентов. Рост процентной ставки свидетельствует об удорожании кредита, падение — об его удешевлении. Изменение стоимости кредита имеет огромное значение не только для банка и клиента, но и для экономики страны в целом. Так, в случае увеличения стоимости кредита сокращаются источники расширения производства [5].

Процентная политика коммерческого  банка, связанная с коммерциализацией  его деятельности, должна:

– содействовать получению  прибыли или созданию условий  для ее получения в будущем;

– регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным  операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;

– обеспечивать взаимосвязь  и согласованность между депозитными  операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;

– поддерживать ликвидность  баланса;

– минимизировать процентный риск. [6]

Коммерческие  банки как независимые экономические  субъекты имеют право самостоятельно устанавливать уровень процентной ставки по кредитам в зависимости  от спроса и предложения на кредитном  рынке и уровня учетной ставки Национального банка. Как правило, рост спроса на займы приводит к повышению процентной ставки. При заключении кредитного договора банк договаривается с заемщиками о конкретной величине процентной ставки.

Банковский  процент отражает экономические  отношения перераспределения и присвоения банком части прибыли, которая создается на предприятиях-заемщиках вследствие производительного использования предоставленной ссуды. В связи с этим интенсивность спроса на банковский кредит со стороны хозяйственных субъектов определяется, прежде всего, уровнем и динамикой развития производственного процесса и степенью деловой активности товаропроизводителей.

Формирование  процентной ставки многофакторный процесс, который определяется многими факторами. Среди них: уровень учетной ставки Национального банка, срок предоставления займа, особенности обеспечения  ссуды, платежеспособность и авторитет  заемщика, темпы инфляции, перспективы  изменения рыночной конъюнктуры  и т.д. Совокупность этих факторов будет  определять пределы дифференциации кредитного процента.

Главным фактором, влияющим на уровень процентных ставок, является цена кредитных ресурсов. Чем дороже банку обходится формирование кредитных ресурсов, тем выше процентная ставка. В современных условиях решающее влияние на цену кредитных ресурсов осуществляют, прежде всего, размеры депозитных ставок. По краткосрочным займам ставка, как правило, выше, чем по долгосрочным. Краткосрочными являются кредиты на текущую производственную деятельность, они, как правило, обеспечены товарами, которые быстро реализуются.

Существенное  влияние на уровень процентной ставки осуществляет инфляция. В условиях инфляционных ожиданий коммерческие банки вынуждены «страховать» себя в случае ускорения темпов инфляции путем увеличения ставок по кредитам. Ссудный процент за минусом обесценивания денег часто называется  реальным процентом. Используется также понятие «отрицательный процент», который отражает условия опережения темпов обесценивания денег в отношении темпов роста ссудного процента.

Уровень процентной ставки является главным условием проведения кредитной операции. Кроме приведенных выше факторов, определяющих уровень процентных ставок коммерческих банков, можно выделить еще такие факторы: рискованность проекта, уровень ставки налога на прибыль банка, условия предоставления аналогичного вида кредита на общегосударственном и региональном кредитных рынках, возможности банка по дополнительному привлечению кредитных ресурсов, а для заемщика - получение такого же займа в других банках, наличие различных форм материального обеспечения займа и т.д. За крупными займами процентная ставка ниже, чем за мелкими.

Централизованное  регулирование уровня процентных ставок осуществляется Национальным банком на базе изменения официальной учетной ставки. Учетная ставка Национального банка является ныне одним из основных рычагов регулирования финансово-кредитной сферы национальной экономики. Коммерческие банки учитывают этот важный норматив в своей кредитной деятельности.

Методика  определения учетной ставки Национального  банка базируется на пяти основных принципах:

- Обеспечение  положительного реального уровня  ставки в отношении инфляции;

- Установление  в пределах коридора рыночных  процентных ставок коммерческих  банков по кредитам и депозитам;  приближение к уровню межбанковских  процентных ставок в стабильной  ситуации на денежно-кредитном  рынке;

- Учет  других факторов (обменный курс, ликвидность банковских учреждений, спрос на кредит в конечных  потребителей и т.п.);

- Соответствие  текущей политике Национального  банка относительно регулирования  денежно-кредитного рынка.

В начале 90-х годов в условиях высоких  темпов инфляции коммерческие банки  были обязаны изменять ставки по действующим  кредитным договорам синхронно  с изменением учетной ставки. Посмотрим на изменение этих ставок (Таблица 1.3).

 

Таблица 1.3 – Действующие  учётные ставки с 1991 по 1994 года

 

Дата начала действия	Ставки
1991
01.07.1991	12
1992
28.01.1992	20
15.06.1992	30
1993
10.03.1993	60
20.04.1993	70
01.06.1993	100
10.07.1993	120
20.07.1993	140
12.08.1993	170
15.10.1993	180
10.11.1993	210
1994
10.10.1994	300
20.12.1994	480

 

Проанализировав таблицу 1., можно сказать, что за 4 года ставка изменилась с 12% до 480%. Ставка выросла в 40 раз.

 В  условиях финансовой стабильности  такое жесткое регулирование  кредитно-денежного рынка не требуется.  В этих условиях учетная ставка  Национального банка имеет для  коммерческих банков не директивный,  а скорее индикативный характер.

Повышение учетной ставки направлено на сокращение выдачи Национальным банком кредитов коммерческим банкам, а тем самым  на уменьшение объема кредитных ресурсов на денежно-кредитном рынке.

Наоборот, для увеличения кредитных ресурсов в экономике Национальный банк снижает учетную ставку. Снижение учетной процентной ставки поощряет выдачу кредитов.

В связи  с действием этого механизма  в соответствии с изменением учетной  ставки Национального банка происходят и корректировки процентных ставок в коммерческих банках. Стимулировать  развитие производства может только низкая процентная ставка.

Таким образом, при различных макроэкономических условиях государство в лице Национального  банка может вести (в зависимости  от выбранных целей) или политику кредитной рестрикции (удорожание кредита  за счет ограничения кредитной эмиссии), или политику кредитной экспансии (снижение учетной ставки ради оживления  процесса кредитования производства).

В западных странах действуют законодательные  акты, которые ограничивают уровень  процента, который взимается по займам; устанавливаются предельные процентные ставки в зависимости от конкретного  вида банковского кредита, юридического статуса заемщика, характера кредитной  сделки и т.п.

  При определении конкретной величины процентной ставки коммерческий банк ставит двоякие задачи: во-первых, возместить за счет процента все свои затраты и получить надлежащую прибыль, во-вторых, заинтересовать клиентов (заемщиков) такой процентной ставкой, при которой они брали бы кредиты именно в этом банке.

Уровень процентной ставки за пользование кредитом коммерческие банки устанавливают  также в зависимости от уровня риска. Банковский риск связан с возможностью экономических потерь в случае возникновения неблагоприятных для банка условий. Процентный риск - это опасность финансовых потерь банка из-за превышения процентных ставок, выплачиваемых по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным ресурсам. Процентный риск возникает также вследствие возможности потерь от неуплаты заемщиками процентов за пользование ссудой. В условиях кризисной экономики закономерно имеет место высокий риск невозврата ссуд.

Покажем действие этих тенденций. Процентные ставки по потребительским займам, как правило, выше, чем по большинству других видов банковского кредита, поскольку  эти займы являются незначительными  и рискованными.  Кроме того, такие займы являются достаточно трудоемкими для банка. При ипотечном кредитовании отчетливо выявляется такая закономерность: чем выше отношение величины займа к стоимости объекта ипотеки, тем выше процентная ставка, поскольку риск при этом гораздо больше. [7]