Процентная политика коммерческого банка на примере ОАО «БПС – Сбербанк»

Таким образом, можно сделать вывод о том, что наиболее важным фактором, влияющим на уровень процентной ставки, является официальная учётная ставка Национального  банка. Также важными факторами  являются цена кредитных ресурсов, инфляция, процентный риск и другие факторы.

 

 

1.2 Процентная политика по привлечению ресурсов или депозитный процент

 

 

Одним из видов банковского процента является процент по депозитным (вкладным) операциям.

Депозитный  процент – это плата банков (небанковских финансово-кредитных  организаций) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. Он выражает отношения  двух участников кредитной сделки и  его содержание меняется в зависимости  от рассматриваемой стороны. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитной  организации) – предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а  в качестве кредитополучателя –  банк (кредитная организация).

Банк  размещает в кредит, прежде всего привлечённые средства. Следовательно, депозитный процент компенсирует тот риск, который имеют вкладчики по средствам, передаваемым в банк. Депозитная процентная политика призвана, прежде всего, обеспечить максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность использования кредитополучателями хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных операционных расходов. [8, с.404]

Депозитная  процентная политика должна включать объективность условий установления процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих  процентных ставок, а также обеспечение  увязки депозитных процентов с процентными  ставками по активным банковским операциям. При этом поддерживается ликвидность  клиента (кредитора) и банка.

Повышение уровня процентных ставок по депозитам (вкладам) имеет не только экономическое  значение, но и социальное. В условиях инфляции необходимо обеспечить защиту интересов вкладчиков, заинтересовать их помещать средства на длительное хранение. Поэтому депозитная процентная политика банков должна быть увязана с эффективным  комплексным обслуживанием клиента.

Размер  процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов: вида депозита, срока привлечения  ресурса; состояния спроса на кредит; условий рынка кредитных ресурсов (наличие, предложения, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учётного процента); степени надёжности клиента; уровень ставки налогов  на доходы банка; характера клиента (предприятия, предпринимателя, граждане и др.); уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов; затрат банка и др.

При установлении депозитных процентов учитываются  уникальность услуг; оригинальность условий  депозитного хранения средств данной кредитной организацией; лидерство банка на рынке в части предоставления услуг; необходимость удержания позиций на рынке; процентная политика конкурентов; методы установления платы за депозиты (надбавки, скидки, выигрыши) и т.д.

Депозитный  процент может быть с фиксированной  процентной ставкой, плавающей ставкой, комбинированной (процент плюс премия), по договоренности и др.

Процент и плата за депозитную операцию могут  не совпадать. Существуют договорные условия, официально оформленные в договоре банковского вклада (депозита): это  устанавливаемая депозитная процентная ставка и оговоренные комиссионные за ведение операции. Кроме того, при установлении платы за депозитную операцию могут учитываться скрытые  элементы стоимости кредита. Это могут быть требования Центрального банка об обязательном страховании депозитов, банковские комиссии за открытие счетов и др. Центральный банк вправе с целью стабилизации состояния на рынке кредитных ресурсов, проведения денежно-кредитной политики устанавливать предельные размеры процентных ставок по депозитам и кредитам банков. [8, с.405]

Право и  условия получения депозитных процентов, сроки выплат определяются договором  между кредитором и кредитополучателем. Это могут быть ежемесячные выплаты (без снятия депозита), после истечения  срока договора или досрочного истребования средств кредитором, ежемесячная капитализация процента и др.

При досрочном  истребовании денежных средств, размещённых  на срочный вклад, вкладчику обычно выплачивается доход в значительно  меньшем размере, например в размере  процентов, начисляемых по вкладам  до востребования. Процент выплачивается  за время хранения средств на срочном  вкладе сверх срока также по заранее  оговоренным ставкам.

Размер  процентов по вкладу (депозиту) может  быть изменён по согласованию сторон. В случае уменьшения ставки рефинансирования Национального Банка вкладополучатель вправе в одностороннем порядке, если это предусмотрено договором  банковского вклада (депозита), уменьшить  размер процентов по вкладу (депозиту) в официальной денежной единице  – белорусских рублях, с предварительным  уведомлением об этом вкладчика.

При выполнении условий хранения денежных средств  на срочном вкладе владельцу выплачиваются  сумма вклада, сумма дохода по предъявлению договора, сберегательного сертификата. При установлении новых процентных ставок банки учитывают рост индекса  потребительских цен. Процентные ставки должны превышать рост индекса цен, что обеспечит сохранность сбережений населения. Предоставление услуг по хранению ценных бумаг может оплачиваться в виде комиссионного вознаграждения.

При уплате процентов возникают риски. Процентный риск – это возможность понести  убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных  для банка и клиента изменений  условий кредитования, процентных ставок, т.е. риск присущ двум сторонам кредитной  сделки. Способами управления процентными рисками являются предусмотренные в договоре возможности периодического пересмотра процентных ставок в зависимости от изменения рыночных условий. В результате участники договора (клиент-банк) получают возможность избежать вероятных потерь в случае повышения рыночной нормы процента. В качестве метода защиты от процентного риска могут использоваться срочные соглашения между участниками договора банковского вклада (депозита), по которому устанавливается твёрдо зафиксированная процентная ставка на момент договора без изменений. В этом случае риск ограждается в случае падения на момент погашения (выплат) по депозиту рыночных процентных ставок. [8, с.406]

Более детально следует остановиться на методах определения стоимости  привлеченных средств банка, специфической  составляющей банковских ресурсов.

Стоимость привлеченных средств  банка определяется исходя из уровня процентных ставок по депозитным операциям  и установленных нормативов резервных  отчислений по привлеченным ресурсам:

 

                                  k_пр = k_д + k_р,                                                               (2)                                                                                       

 

где k_пр — стоимость привлеченных средств;

                k_д — уровень средней процентной ставки по депозитам;

k_р — уровень ставки, необходимый для компенсации издержек, связанных с иммобилизацией части привлеченных средств в фонд обязательных резервов.

 

Для расчета уровня средней  процентной ставки по депозитам необходимо определить структуру привлеченных средств. Для этого осуществляется группировка привлеченных средств  банка по срокам и внутри этих групп (по уровню процентной ставки), а затем  определение доли каждой группы в  общем объеме привлеченных ресурсов. Уровень средней процентной ставки по депозитам рассчитывается по формуле:

 

                          К_д = k₁ w₁ + k₂ w₂ + … + k_nw_n,                                     (3)

 

где w — доля групп депозитов в их общем объеме;

                 k — процентная ставка по группе депозитов;

                 n — число групп.

 

Уровень ставки, компенсирующей недополученный процентный доход в  связи с резервированием части  привлеченных средств в Центральном банке определяется исходя из значений устанавливаемого размера минимальных резервных отчислений и доли привлеченных средств в совокупных инвестиционных ресурсах банка:

 

                                    r_p = N_p + w_пр : ∑S_i,                                                           (4)

 

где r_p — уровень ставки, компенсирующей недополученный процентный доход в связи с резервированием части привлеченных средств в Центральном банке;

             N_p — среднее значение норматива резервных отчислений;

              w_пр : ∑S_i  — доля привлеченных средств в общей сумме ресурсов банка, предназначенных для инвестирования.

 

Размер требований по образованию  обязательных резервов выступает фактором, обусловливающим увеличение стоимости  привлеченных средств. Средняя стоимость  банковских ресурсов, предназначенных  для инвестирования, лежит в основе определения нормы дисконта банка, используемой при экономической  оценке инвестиций банка методом  чистого приведенного дохода. Важным аспектом определения величины стоимости  ресурсов в качестве нормы дисконта является учет того, что она рассматривается  банком как уровень доходности, который  может быть обеспечен при альтернативных вложениях с аналогичным уровнем  риска. [9]

Таким образом, депозитный процент - это плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах; выражает отношения двух участников кредитной сделки. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя - банк (кредитное учреждение).

 

 

 

 

1.3 Процентная политика по размещению ресурсов или процент по банковским кредитам

 

 

Процент по банковским кредитам – это плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя за пользование  заёмными средствами (кредитом). Выдача кредитов – это финансовая операция, которая предусматривает предоставление в долг некоторой суммы денег  с условием, что через установленное  время кредитополучатель вернёт большую сумму с приращением  в виде процента. Доход кредитора  принято называть процентным доходом.

Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам кредитных операций устанавливаются по кредитному договору между банком и кредитополучателем.

На уровень процентных ставок коммерческого банка влияют: средний уровень платы за привлечённые ресурсы, то есть депозитный процент; расходы  банка; цель (объект) кредитования; кредитоспособность клиента; характер клиента; степень рискованности проекта; уровень ставки налога на доходы банка; состояние спроса на кредит; срок кредита; возможность дополнительного привлечения кредитных ресурсов (наличия, предложения, размер платы); уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики центрального банка, правительства, имиджа кредитора и кредитополучателя.

Процентная ставка зависит  также от риска неплатёжеспособности кредитополучателя, характера предоставленного обеспечения; гарантий возврата; содержания кредитуемого мероприятия; ставок конкурирующих  банков и других факторов. В процентную ставку по кредиту может быть включена также плата за оказанные кредитополучателю  услуги при выдаче кредита. [8, с.407]

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учётом затрат банка по привлечению средств с добавлением маржи, обеспечивающей функционирование кредитной организации. При расчёте нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базовой процентной ставки и надбавку за риск с учётом кредитного договора. Базовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности кредитных операций банка с минимальным риском. Ориентировочная себестоимость кредитных вложений включает среднюю реальную цену всех кредитных ресурсов на планируемый период плюс планируемые расходы банка по обеспечению его функционирования (отношение расходов к ожидаемому объёму кредитных вложений). Средняя реальная цена кредитных ресурсов определяется на основе их рыночной номинальной цены и корректировки на норму обязательного резерва, депонируемого в центральном банке. [10, с.346]

Базисная (базовая) ставка за кредит представляет собой результат  средних воздействий факторов на уровень ставок. Это не минимальная  ставка, так как банки могут  предоставлять кредит и под более  низкий процент. Базовая ставка может  быть различной в разных банках. При установлении процента банки  учитывают размер базовой процентной ставки и у других банков. Многие небольшие банки могут изменять процент за кредит в зависимости  от базовой ставки крупных банков. Базовая ставка является своего рода начальной, или отправной, величиной.