Процентная политика коммерческого банка на примере ОАО «БПС – Сбербанк»

В процессе реформы банковской системы, проведенной  в 1987 году, был образован Промышленно-строительный банк СССР. Структурное подразделение Промстройбанка в Беларуси начало осуществлять полный комплекс банковских операций и услуг, связанных не только с инвестиционной, но и производственной и снабженческо-сбытовой деятельностью предприятий и организаций.

В сентябре 1991 года был учрежден акционерный  коммерческий Белпромстройбанк, а в марте 1992 года собрание учредителей приняло решение об открытой подписке на акции банка, и после ее завершения он стал акционерным обществом открыто типа. Следуя Уставу и утвержденной акционерами стратегии, в 1990-х годах Белпромстройбанк внес весомый вклад в решение задач реформирования национальной экономики и финансовой стабилизации предприятий.

В октябре 1999 года банк переименован в Открытое акционерное общество «Белпромстройбанк».

В декабре 2009 года Правительство Республики Беларусь и Сбербанк России объявили о подписании соглашения о покупке Сбербанком России 93,27% акций ОАО «БПС - Банк» и заключении инвестиционного соглашения о долгосрочном развитии БПС - Банка.

В марте 2011 года банк переименован в Открытое акционерное общество «БПС – Банк».

В октябре 2011 года банк переименован в Открытое акционерное общество «БПС – Сбербанк». [12]

ОАО «БПС - Сбербанк» является открытым банком, постоянно представляющим свои финансовые показатели.

Консолидированный баланс представляет собой балансовый отчет Банка  на определенную дату. Остатки на балансовых счетах в нем сгруппированы по видам активов и пассивов, что  позволяет оценить структуру  активов и пассивов Банка на определенную дату (Таблица 2.1).

Отчет о прибыли и убытках  представляет собой отчет о доходах  и расходах за период с начала года. Доходы и расходы сгруппированы  в отчете по видам, что позволяет  оценить структуру полученных доходов  и произведенных расходов банка  за отчетный период. Отдельным показателем  в отчете указывается величина полученной Банком прибыли или убытка (Таблица 2.2).

 

Таблица 2.1 – Бухгалтерский баланс ОАО «БПС - Сбербанк»

 

Наименование статьи	01.04.2012	01.04.2011
АКТИВЫ
Денежные средства	1 091 093.3	506 250.1
Драгоценные металлы и драгоценные  камни	26 376.2	6 610.6
Средства в Национальном банке  РБ	5 649 292.3	1 721 251.4
Средства в банках	1 314 174.1	463 732.0
Ценные бумаги	1 284 926.8	528 333.8
Кредиты клиентам	13 740 725.1	7 419 721.3
Производные финансовые активы	2 207 847.7	62 866.4
Долгосрочные финансовые вложения	2 681.8	1 776.3
Основные средства и нематериальные активы	485 099.1	248 370.8
Имущество, предназначенное для продажи	8 193.0	319.6
Прочие активы	168 867.8	67 226.4
Итого активы	25 979 277.2	11 026 458.7
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства Национального банка  РБ	1 650 511.2	1 481 250.0
Средства банков	7 598 084.2	3 037 660.3
Средства клиентов	13 591 279.6	4 818 338.5
Ценные бумаги, выпущенные банком	1 315 283.1	542 026.5
Производные финансовые обязательства	11 508.7	1 358.2
Прочие обязательства	198 382.1	74 103.0
Всего обязательства	24 365 048.9	9 954 736.5
КАПИТАЛ
Уставный фонд	513 220.4	513 220.4
Эмиссионный доход	0.0	0.0
Резервный фонд	89 263.8	71 996.1
Фонд переоценки статей баланса	276 712.4	136 385.1
Накопленная прибыль	735 031.7	350 120.6
Всего капитал	1 614 228.3	1 071 722.2
Итого обязательства и капитал	25 979 277.2	11 026 458.7

 

 

Таблица 2.2 – Отчёт о прибыли и убытках ОАО «БПС - Сбербанк»

 

Наименование статьи	01.04.2012	01.04.2011
Процентные доходы	914 586.8	232 507.4
Процентные расходы	577 855.8	122 038.9
Чистые процентные доходы	336 731.0	110 468.5
Комиссионные доходы	147 250.3	74 892.1
Комиссионные расходы	35 639.6	22 034.8
Чистые комиссионные доходы	111 610.7	52 857.3
Чистый доход по операциям с  драгоценными металлами и драгоценными камнями	-6 118.8	1 623.6
Чистый доход по операциям с  ценными бумагами	-1 132.2	52.6
Чистый доход по операциям с  иностранной валютой	78 121.1	-70 876.5
Чистый доход по операциям с  производными финансовыми инструментами	-17 468.4	86 688.9
Чистые отчисления в резервы	36 903.6	10 019.4
Прочие доходы	16 441.5	6 127.4
Операционные расходы	209 078.0	83 997.6
Прочие расходы	29 522.3	10 413.5
Прибыль (убыток) до налогообложения	242 681.0	82 511.3
Налог на прибыль	38 301.2	13 450.1
Прибыль (убыток)	204 379.8	69 061.2

 

Непрерывно осуществляя  свою деятельность по привлечению денежных средств и предоставлению их в  ссуду с целью обеспечения общей доходности дела, банк нуждается в средствах в ликвидной форме, то есть в таких активах, которые могли бы легко и быстро быть превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него. О ликвидности банка можно говорить только тогда когда у него ликвидный баланс. Ликвидный баланс предполагает возможность быстрого изыскания средств путем привлечения их со стороны, увеличивая свой пассив. Это могут быть кредиты центрального банка, кредиты других банков, привлеченные средства клиентов и другими источниками.  
 Ликвидность банка является основой его платежеспособности, под которой понимается способность в данные сроки и в полной сумме выполнять обязательства не только перед вкладчиками и кредиторами, но и перед бюджетом. Таким образом, ликвидность – это способ поддержания платежеспособности.  
 Рентабельность банка является одним из основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности. Обобщающим показателем рентабельности банка является соотношение прибыли и уставного фонда, также рентабельность капитала (соотношение прибыли до налогообложения и капитала) (Таблица 2.3).

 

Таблица 2.3 – Рентабельность ОАО «БПС - Сбербанк»

 

Показатель	2012 год	2011 год
Рентабельность, %	39,82	13,46
Рентабельность капитала, %	15,03	7,70

 

Банк увеличил свою рентабельность на 26,36%, это довольно высокий показатель, а рентабельность капитала увеличилась на 7,33%.

Ориентируясь  на дальнейший рост экономики, ОАО «БПС – Сбербанк» определил стратегическую линию сохранения поступательного и динамичного развития.

В целях  укрепления позиций на финансовом рынке, банк продолжит последовательное наращивание  собственного капитала и ресурсной  базы, обеспечение комплексного обслуживания клиентуры, используя международные  стандарты ведения банковского  дела, имеющиеся технические и  финансовые ресурсы, возможности филиальной сети.

Неизменной  останется политика в отношении  приоритетного кредитования реального  сектора экономики, в первую очередь  предприятий энергетики, строительства, топливной, нефтеперерабатывающей, химической приборостроительной отраслей промышленности.

Международная деятельность будет направлена на поддержание  достойного имиджа среди зарубежных партнеров и расширение взаимовыгодного  сотрудничества с международными финансовыми  институтами в целях привлечения  внешних инвестиций.

Для реализации поставленных задач предусмотрен переход  на качественно новый технологический  уровень автоматизации, позволяющий  значительно повысить скорость и  улучшить качество банковских процессов.

Дальнейшее  развитие и совершенствование корпоративной  культуры, высокая квалификация сотрудников  и наличие условий для их профессионального  роста являются залогом успешного  ведения банковского бизнеса.

Эффективное управление рисками  и повышение уровня менеджмента  – вот те незыблемые принципы, на которые опирается банк. [13]

 

 

 

 

2.2 Анализ процентной политики по кредитованию в ОАО «БПС - Сбербанк»

 

 

ОАО «БПС – Сбербанк» предоставляет своим клиентам полный комплекс кредитных услуг в белорусских рублях и иностранной валюте. Банк предлагает выгодные условия кредитования, удобные схемы погашения, гибкий подход к выбору и оценке залогов.

Кредиты могут предоставляться  в следующих формах:

- единовременное предоставление  денежных средств;

- открытие кредитной линии;

  - предоставление овердрафтного кредита;

ОАО «БПС – Сбербанк» заинтересован в сотрудничестве с надежными партнерами, поэтому к потенциальным заемщикам предъявляются определенные требования. Сумма устанавливаемого лимита кредитования обычно сопоставима с такими финансовыми показателями как ежемесячная выручка, размер собственного капитала. Ставки по кредитным продуктам являются рыночными и устанавливаются индивидуально в зависимости от следующих факторов:

- конъюнктуры денежного  рынка;

- вида кредитного продукта;

- финансового состояния  клиента;

- срока использования  кредитных средств;

- валюты кредита;

- вида обеспечения возвратности  кредитных средств.

Обеспечением исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору может быть:

- гарантийный депозит  денег;

- страхование кредитодателем  риска невозврата кредита;

  - перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права);

  - залог недвижимого и движимого имущества;

  - поручительство;

  - гарантия;

  - иные способы, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором.

ОАО «БПС - Сбербанк» предлагает для своих клиентов различные кредиты:

1) потребительские кредиты;

2) жилищные кредиты;

3) авто кредиты;

4) овердрафтный кредит.

Для того, чтобы проанализировать процентную политику ОАО «БПС – Сбербанк», рассмотрим потребительские кредиты для физических лиц, которые он предоставляет своим клиентам (Таблица 2.4).

Таблица 2.4 - Кредиты на потребительские нужды ОАО «БПС Сбербанк»

Срок пользования	Годовой процент за пользование кредитом
	1 категория	2 категория	3категория
До 1 года	46%	46%	47%
До 2-х лет	42%	42%	43%
До 3-х лет	44%	44%	45%
До 5-ти лет	45%	45%	46%

 

Сумма кредита  — в пределах кредитоспособности с учетом установленного коэффициента от 1 млн. до 30 млн. белорусских рублей. 
Способом обеспечения исполнения обязательств по кредиту является неустойка.

К 1-ой категории кредитополучателей относятся физические лица, постоянно проживающие и работающие (получающие пенсию) в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек.

Ко 2-ой категории кредитополучателей относятся физические лица, получающие заработную плату, пенсии, перечисляющие доход от предпринимательской деятельности на карт-счета, открытые в ОАО «БПС -Сбербанк», и подключившиеся к услуге «Интернет - банкинг» и/или «Автоматическая оплата» в ОАО «БПС - Сбербанк», а также лица, у которых имеется кредитная история в ОАО «БПС - Сбербанк» (в течение последних 3-х лет имеется опыт кредитования в ОАО «БПС-Сбербанк» общей продолжительностью не менее 2-х лет) и отсутствует на протяжении последних 3-х лет просроченная задолженность в банках Республики Беларусь по кредитам и/или процентам по ним, за исключением случаев, если длительность каждой просроченной задолженности не превышала 5 календарных дней.

К 3-ей категории кредитополучателей относятся физические лица, которые  не могут быть отнесены к первой и второй категории кредитополучателей. [15]

Таким образом, учитывая расчёт полной процентной ставки, можно сделать вывод о том, что процентная ставка по кредиту на самом деле будет гораздо выше, чем 46%, так как будут учитываться комиссионные и иные платежи банку.

Банки не говорят полную процентную ставку, для того, чтобы привлечь клиентов более низкими процентными ставками, потому что в основном никто из желающих получить кредит не будет считать полную процентную ставку.

Несмотря на высокие процентные ставки, потребность клиентов в кредитовании не особо снизилась. Посмотрим на долю банков в кредитовании экономики (Рисунок 2).

 

 

 

 

Рисунок 2 - Доля банков в кредитовании экономики (юридических и физических лиц), %

 

Проанализировав данную диаграмму, можно сделать вывод о том, что ОАО «БПС – Сбербанк» занимает третье место, то есть его доля в кредитовании составляет 7,55%.

 

 

 

 

2.3 Анализ процентной политики ОАО «БПС – Сбербанк» по депозитам

 

 

Депозитарий ОАО «БПС – Сбербанк» осуществляет депозитарную деятельность, начиная с 1994 года, и является одним из крупнейших депозитариев Республики Беларусь, который оказывает все виды депозитарных услуг для эмитентов, юридических и физических лиц, в том числе:

Депозитарное обслуживание эмитентов ценных бумаг:

  - открытие счетов «депо» эмитенту и его акционерам, зачисление принадлежащих акционерам ценных бумаг и формирование реестра акционеров эмитента;