Процентная политика коммерческого банка на примере ОАО «БПС – Сбербанк»

Процент по активным операциям  банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за ресурсы занимает значительное место в составе  его расходов, поэтому особое значение имеет правильное определение маржи.

Маржа – это разница  между средними ставками по активным и пассивным операциям банка. Размер фактически сложившейся процентной маржи определяется как отношение  чистого дохода по процентам (проценты начисленные минус проценты уплаченные) к среднему проценту кредитных вложений. Сравнение фактической процентной маржи с базовой позволяет определить тенденцию снижения или увеличения дохода по процентам. Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объём, состав и структура кредитных вложений и их источников (кредитных ресурсов).

В целом изменение процентной маржи может быть вызвано ростом или снижением ставок по активным операциям банка, процентам по привлекаемым платным ресурсам (пассивным операциям) и доли платных ресурсов в общем  объёме кредитных вложений. Размер процентной маржи находится под  непосредственным воздействием соотношения  кредитных вложений и их источников во время платежа и зависит  от срочности пересмотра процентных ставок. Проценты должны пересматриваться в зависимости от рыночной конъюнктуры  и приспосабливаться к ней.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твёрдыми), плавающими, дисконтными. Кредиты могут  выдаваться с фиксированной ставкой. Погашение кредитов сопровождается заранее установленными выплатами  по процентам, неизменными в течение  всего срока. Фиксированные процентные ставки устанавливаются по кредитам, обычно с небольшим сроком пользования. [8, с.408]

Плавающие ставки по процентам  колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера  процентов по депозитам (вкладам), складывающегося  спроса и предложения на кредитные  ресурсы, а также состояния экономики, финансового состояния кредитополучателя  и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя. Кроме того, банк может изменить процентную ставку по выданному кредиту, в том числе и фиксированную, в соответствие с процентной политикой  Центрального банка и других компетентных на то органов, направленных на стабилизацию и регулирование денежного обращения.

Процентные ставки по кредитам с плавающим процентом могут  быть ниже ставок по кредитам с фиксированным  процентом, поскольку здесь выше риск кредитополучателя (процентная ставка может вырасти, и его ежемесячные  выплаты банку возрастут). Кредиты  с плавающими ставками более выгодны  коммерческим банкам, так как позволяют  защищать себя от возможных повышений  ставок по депозитным операциям и ставки рефинансирования.

При построении процентной политики банков по кредитам учитываются  все элементы и факторы функционирования данного процента. При этом практика установления процентов выработала определённые тенденции: в частности, процентные ставки по кредитам обычно выше процентных ставок по депозитам; ставки для первоклассных кредитополучателей более стабильны (и ниже), чем по кредитам менее надёжным, с большей степенью риска при выдаче; ставки по долгосрочным кредитам сильно колеблются в зависимости от состава кредитополучателей (население,  государственные структуры, коммерческие организации) и сроков выдачи; ставки по межбанковским кредитам строятся главным образом на рыночных условиях. Кроме того, существует сильная зависимость от денежно-кредитной политики государства, Центрального банка. [8, с.409-410]

Стоимость привлечения банковских ресурсов является основной составляющей стоимости их размещения. Для получения  банком дохода от инвестиционной деятельности необходимо, чтобы стоимость предложения (размещения) инвестиционных ресурсов превышала стоимость их привлечения.

Требуемая норма доходности банка должна отражать не только затраты, связанные с инвестиционной деятельностью, но и обеспечение определенного  уровня доходности, что обусловливает  необходимость расчета показателя стоимости предложения (размещения) банковских ресурсов, представляющего  собой среднюю норму затрат по аккумулированию и размещению инвестиционных ресурсов.

Проблема определения величины стоимости размещения инвестиционных ресурсов имеет двойственный характер. При ее решении необходимо учитывать и интересы банка как инвестора, и интересы предприятий, получающих инвестиции. Величина стоимости размещения ресурсов должна обеспечивать кредитным организациям получение дохода, компенсирующего издержки по осуществлению инвестиций и инвестиционный риск, и одновременно способствовать эффективному развитию предприятий-реципиентов. При этом важно, чтобы установленная величина стимулировала снижение банковских издержек, связанных с осуществлением инвестиционной деятельности. Одним из путей решения рассматриваемой проблемы является расчет экономически обоснованной величины стоимости размещения инвестиционных ресурсов.

Величина стоимости размещения ресурсов может быть рассчитана по формуле:

 

                                     К_р = К_п + (К_t + К_m + К_u),                                                (5)

 

где К_р — стоимость размещения ресурсов;

      К_п — стоимость привлечения ресурсов;

                К_t — уровень процентной ставки, необходимый для покрытия издержек банка по обязательным налоговым отчислениям и платежам;

                К_m — уровень процентной ставки, обеспечивающей компенсацию операционных и управленческих издержек, связанных с осуществлением инвестиций;

                 К_u — уровень процентной ставки, необходимой для компенсации риска невозврата инвестиционных кредитов и обесценения инвестиционных бумаг.

Механизм снижения величины стоимости размещения ресурсов рекомендуется реализовать преимущественно на основе использования внутренних резервов банка, прежде всего за счет сокращения управленческих, операционных расходов, размеров фонда оплаты труда, т.е. тех затрат, уровень которых характеризует степень совершенства банковского менеджмента и управленческой стратегии.

Управленческие расходы  банков, в том числе и фонд оплаты труда, должны включаться в стоимость  предложения ресурсов лишь в пределах сумм, определяемых с помощью ограничивающих ориентиров. Значения данных ориентиров устанавливаются в соответствии с требованиями к оптимальной  структуре расходов банка. Анализ средних  значений доли управленческих расходов в доходах наиболее рентабельных банков показывает, что итоговые ориентиры  по всем видам управленческих расходов, подлежащих компенсации за счет стоимости  размещения ресурсов банка, составляют не более 5% величины финансовых результатов  банка с учетом прибылей и убытков  прошлых лет и не более 10% суммы  доходов банка. Величина стоимости  размещения ресурсов, направляемых на инвестирование, должна рассчитываться также с учетом изменений экономической  конъюнктуры, темпов инфляции, величины ставки рефинансирования, нормативов обязательных резервов.

Рассмотренный подход позволяет  более обоснованно подходить  к формированию инвестиционной и  кредитной политики банков, регулировать параметры величин стоимости  привлечения и предложения ресурсов так, чтобы, с одной стороны, не выйти  за пределы минимально допустимой границы  доходности, а с другой стороны, предотвратить  необоснованное завышение стоимости  предоставляемых средств и выявить  внутренние резервы снижения процентных ставок.

Следует также отметить, что снижение стоимости предложения  банковских ресурсов, означая уменьшение стоимости заемных средств для нефинансовых предприятий, будет способствовать оптимизации структуры инвестиционных ресурсов компаний и фирм и повышению эффективности их инвестиционной деятельности. [11]

В соответствии с Постановлением Национального банка Республики Беларусь о порядке доведения  информации об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование  кредитом № 173 от 13.11.2008 полная процентная ставка рассчитывается в процентах  годовых по следующей формуле:

 
                                                                                  (6)

                      

где ППС - полная процентная ставка банка по кредиту;

                 РСП - расчетная сумма процентов за весь срок пользования кредитом;

                РС - расчетная сумма комиссионных и иных платежей банку за весь срок пользования кредитом;

                РСОЗ - расчетная сумма ежедневных остатков задолженности по кредиту за весь срок пользования кредитом;

                  ДГ - количество дней в году, применяемое банками при начислении процентных доходов за пользование кредитом в соответствии с условием кредитного договора, - условное (360) либо точное (365 или 366).

При расчёте полной процентной ставки учитываются:

1) Процентные платежи, комиссионные и иные платежи за пользование кредитом, если обязанность их уплаты предусмотрена кредитным договором;

2) Комиссионные и иные платежи - расходы кредитополучателя, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения кредитного договора (дополнительного соглашения), связанные с получением, обслуживанием и погашением (возвратом) кредита, подлежащие уплате в соответствии с кредитным договором и иными договорами, заключенными (которые необходимо заключить) между банком и кредитополучателем, либо в соответствии с установленным банком вознаграждением и (или) платой за услуги банка (осуществление банковских операций), в том числе:

- плата за рассмотрение  заявления (ходатайства) на получение  кредита (оформление кредитного  договора), выдачу кредита; 

- плата за сопровождение  кредита; 

- вознаграждение (плата)  за расчетное и (или) кассовое  обслуживание;

- плата за выпуск и  обслуживание кредитных и дебетовых  банковских пластиковых карточек.

При расчёте полной процентной ставки не учитываются:

1) Платежи кредитополучателя в пользу третьих лиц;

2) Неустойка (штраф, пеня), в том числе за превышение лимита овердрафта, установленного кредитополучателю, за несоблюдение кредитополучателем условий кредитного договора;

3) Предусмотренные кредитным договором платежи по обслуживанию кредита, величина и (или) сроки уплаты которых зависят от решения кредитополучателя и (или) варианта его поведения, в том числе:

- плата за частичное  (полное) досрочное погашение (возврат)  кредита; 

- плата за получение  кредита наличными деньгами, в  том числе с использованием  банкоматов;

- плата за предоставление  информации о состоянии задолженности  по кредиту, за внесение изменений  в кредитный договор по инициативе  клиента. [16]

Таким образом, проанализировав  данную формулу, можно сделать вывод  о том, что процентная ставка по кредиту  на самом деле будет гораздо выше, так как будут учитываться  комиссионные и иные платежи банку.

Таким образом, процент по банковским кредитам – это плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя  за пользование заёмными средствами (кредитом). Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам кредитных операций устанавливаются по кредитному договору между банком и кредитополучателем.

Процентная политика банка  является одним из важнейших элементов  общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области  процентных ставок по привлечению и  размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка.

 

 

2 АНАЛИЗ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ ОАО «БПС – СБЕРБАНК»

 

 

2.1 Экономическая характеристика ОАО «БПС – Сбербанк»

 

 

ОАО «БПС – Сбербанк», образованный в 1923 году, - один из старейших и крупнейших банков Республики Беларусь.

В 1928 году банк реорганизован в Банк долгосрочного  кредитования промышленности и электрохозяйства.

В 1932 году в результате реформы кредитной  системы образуется Банк финансирования капитального строительства промышленности, транспорта и связи СССР. Белорусская  контора банка в 1930-х годах  расширяла масштабы деятельности, открыла  Гомельское и Могилевское отделения  и осуществляла финансирование более 700 строек в 73 районах республики.

В 1941 году в связи с временной оккупацией территории республики деятельность банка  была приостановлена. В трудные послевоенные годы банк в короткий срок возобновил свою деятельность и обеспечил выполнение задачи по эффективному использованию  средств, выделенных на восстановление народного хозяйства.

В 1959 году образуется всесоюзный банк финансирования капитальных вложений - Стройбанк  СССР. В Белорусской конторе Стройбанка было сосредоточено финансирование строительства и реконструкции  промышленных предприятий, объектов стройиндустрии, транспорта, связи, жилищного и социально-культурного  назначения (90% капитальных вложений, осуществляемых в республике) и краткосрочное  кредитование подрядных строительных организаций.