Современные формы банковских кредитов

НОУ ВПО «РОССИЙСКИЙ  НОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра Финансов и банковского  дела

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему «Современные формы банковских кредитов»

 

 

Студента 4 курса

факультет экономики, управления и финансов

заочной формы обучения

Судоплатова Ивана

Специальность: «Финансы и кредит»

Специализация: «Финансовый  менеджмент»

Научный руководитель

Бешкинский М.Е.

Допущен к защите

Заведующий кафедрой

___________ Кувшинова Ю.А.

 

«___»___________20__г

Москва

2012

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………….. 3

Глава 1 Теоретические основы организации банковского кредитования на современном этапе развития Российской Федерации …………………..7

1.1     Кредит в современной России: экономическая сущность, функции и анализ зарубежной практики………………………………………………7

2. Современные формы банковских кредитов, их основные характеристики ………………………………………………………15
3. Кредитные риски коммерческих банков, причины их

 возникновения……………………………………………………………..23

Глава 2 Проблемы банковского  кредитования на современном этапе  развития экономики и пути оптимизации кредитного портфелей коммерческих банков Российской Федерации…………………………………………………….29

2.1. Анализ кредитного рынка российской  Федерации за 2006-2011 годы: основные  перспективы и тенденции развития…………………………..29

2.2. Современные проблемы банковского кредитования……………..35

2.3. Проблемы оптимизации кредитных портфелей коммерческих банков и способы их решения………………………………………………………48

Глава  3 Организация кредитования и анализ линейки кредитных продуктов для физических и юридических лиц в ОАО  АКБ «РОСБАНК» за 2009-2011 годы…………………………………………………………………………58

3.1.    Организационно-экономическая характеристика ОАО  АКБ          «РОСБАНК»……………………………………………………………….58

3.2.    Анализ организации кредитования  физических лиц ОАО  АКБ «РОСБАНК» за 2009- 2011 годы……………………………………….66

3.3.    Оценка кредитного портфеля юридических лиц ОАО  АКБ «РОСБАНК» ………………………………………………………………71

Заключение ……………………………………………………………….86

Список используемой литературы ………………………………………90

 

Введение

         

       Значение банковской системы для развития экономики трудно переоценить, поскольку банки играют важную роль в обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении возможностей промышленным предприятиям, организациям, правительству, населению для развития. Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является осуществление реализации различных целей клиентов за счет кредитного финансирования. Кредитование как одна из активных операций приносит значительную часть прибыли коммерческим банкам, следовательно, банк реализует и свои собственные интересы.

        В связи с общей стабилизацией финансовой ситуации в стране, постепенным развитием банковской системы кредитные ресурсы становятся все более доступными, причем не только для предпринимательской деятельности, но и на потребительском рынке. Уже сейчас можно говорить, о широком распространении потребительского кредитования, автокредитования, ипотечного кредитования. То, что рынок кредитования в России стремительно развивается, очевидно. Банкам постепенно удается преодолевать такую особенность российского менталитета, как нежелание жить в долг.

       Кредит как общественное отношение отражает ход исторического развития экономического процесса, в свою очередь, показывая влияние на постоянно изменяющиеся условия экономической жизни общества. Результатом происходящих изменений нередко становится рождение новых видов и форм кредита. Это способствует не только развитию теоретического аппарата, но и повышает практическую значимость категории кредита в современной системе экономических знаний. Перечисленные выше доводы говорят о необходимости изучения и актуальности выбранной темы работы.

 

 

         Наряду с развитием сущностных основ и понятийного аппарата кредита как такового повседневная практика предъявляет к экономической теории более высокие требования. К их числу относится устранение теоретических пробелов отдельных видов и форм кредита, поскольку изначально обоснование теоретических положений способствует более широкому осмыслению проблем, возникающих в ходе осуществления практической деятельности. В последнее время в литературе нередко отмечаются недостатки приведенных трактовок кредита. Основным в их ряду выделяют акцент на форму, а не на сущность экономических отношений по поводу кредита. Помимо этого категория «форма движения» сама является достаточно сложной и нуждается в дополнительном разъяснении. В целом анализ существующих в экономической литературе трактовок кредита указывает на недостаточность теоретической базы по вопросу кредитования и вызывает необходимость ее детализации. Перед экономической теорией в этой связи возникают новые проблемы, разрешение которых сопряжено с определением понятия кредита через выявление его сущностных основ. Определение сущности кредита предполагает раскрытие ряда его характеристик, к числу которых относятся принципы кредитования, особенности взаимоотношений кредитора и заемщика, а также механизм движения кредитных ресурсов или ссуженной стоимости.

         Цель исследования – изучить основные формы банковских кредитов на примере ОАО «Росбанк» на современном этапе развития экономики Российский Федерации, отследить их динамику и выявить основные проблемы.

         Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. комплексное и системное изучение теоретического фундамента роли банковского кредита в управлении платежным оборотом предприятий;
2. Дать характеристику современным формам банковских кредитов;
3. Изучить динамику линейки кредитных продуктов для физических и юридических лиц ОАО «Росбанк» за 2009-2011 годы, сделать соответствующие выводы;
4. Выявить в ходе анализа основные проблемы, возникающие в ходе банковского кредитования;
5. обоснование необходимости и определение основных направлений совершенствования организации кредитования в отечественных банках, оценка эффективности предлагаемых подходов с позиций их соответствия требованиям обеспечения непрерывности платежного оборота предприятия и снижения кредитного риска банка,
6. Обозначить пути практического разрешения выявленных проблем;
7. Охарактеризовать основные пути оптимизации кредитных портфелей коммерческих банков.

         Объектом исследования является финансово-экономическая деятельность ОАО «РОСБАНК».

         Предмет исследования составляет процесс кредитования физических и юридических лиц ОАО «РОСБАНК» за 2009-2011 годы.

        Методологическая основа исследования. В основе исследования лежит диалектический метод, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном и взаимосвязанном развитии. В процессе работы широко применялись общенаучные методы и приемы познания, а именно: абстрактно-логические суждения, анализ и синтез, группировки, экономико-статистические сравнения, системный подход. Исследование проводилось на принципах единства исторического и логического, формы и содержания.

         Работа состоит из введения, 3 глав, каждая из которых подразделяется на 3 параграфа, заключения, списка используемой литературы. Первая глава посвящена теоретическим аспектам организации кредитования в коммерческих банках, охарактеризованы основные формы банковских кредитов, описаны причины возникновения банковских рисков. Во второй главе приведен анализ кредитного рынка Российской Федерации на современном этапе развития экономики страны, выявлены основные проблемы кредитования и перспективы его дальнейшего развития. Третья глава отражает финансово-хозяйственную деятельность ОАО АКБ «Росбанк», исследована динамика линейки кредитных продуктов физических лиц за 2009-2011 годы и изучена динамика кредитного портфеля юридических лиц за аналогичный период.

          Теоретическая база исследования. В процессе исследования использовались научные труды, в том числе монографические, видных отечественных и зарубежных ученых, относящиеся к историческому наследию и современности. Наряду с этим, автор обращался к статьям экономистов, в частности практических банковских работников, опубликованным в ведущих экономических журналах и газетах. В работе широко использованы современные взгляды экономистов-практиков по вопросам оптимальной организации кредитных процедур банка.

         Информационной базой исследования послужили законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы Банка России, регулирующие вопросы банковского кредитования, данные государственной и банковской статистики за период 2009-2011  гг., информационно-аналитические и разработочные материалы Банка России, Ассоциации российских банков, ряда коммерческих банков России, международных и отечественных аудиторских фирм.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1 Теоретические основы организации банковского кредитования на современном этапе развития Российской Федерации

1.1     Кредит в современной России: экономическая сущность, функции и анализ зарубежной практики

Термин «кредит» происходит от латинского creditum (займ) или  от латинского credere (доверять). Кредит или  кредитные отношения в научно-экономическом смысле - это такие сделки или промысловые обороты, при которых одна сторона уступает другой в собственность какие-либо ценности, на условиях возвратности (то есть, кредит должен быть возвращён в будущем), платности (то есть, за пользование кредитом будет взята плата - проценты) и срочности (то есть, так или иначе установлен срок возврата).

Отношение, возникающее  в силу кредита между двумя  сторонами, составляет долговое обязательство. Долговое обязательство возникает  не только при ссуде-займе, но и при всяком другом кредитном обороте, например, при купле-продаже товаров в кредит, при покупке недвижимости с отсрочкой платежа и т. п.

Сущность кредита  и его роль проявляется в его  функциях. В свою очередь функции  кредита есть выражение общественного назначения кредита. Посредством использования функций кредита предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно. Кредит выполняет следующие три основные функции:

• Распределительную, которая заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.
• Эмиссионную - она заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.
• Контрольную - она состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор - банк или предприниматель - через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.¹

         К принципам кредитования относятся:

возвратность;

 срочность;

 обеспеченность;

 платность;

 целевое  назначение.

 Рассмотрим  подробнее каждый из принципов.

1. Возвратность  означает, что средства должны  быть возвращены, а экономической  основой возврата служат непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку возврата ссуды. Кредит как определенная система экономических отношений отличается от других денежных отношений тем, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Следовательно, в данном принципе заключена сущность кредитных отношений: ссуда возвратна и важно обеспечить возврат средств в установленный срок.

2. Срочность  кредитования представляет собой  необходимую форму достижения  возвратности кредита. Принцип  срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

3. Обеспеченность  ссуд как принцип кредитной  сделки показывает, что имеющиеся  у заемщика имущество, ценности, недвижимость или солидный гарант  позволяют кредитору иметь уверенность  в том, что возврат ссуженных  средств будет обеспечен в срок. Данный принцип подразумевает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору принимают в залог поручительство и обязательства в других формах, принятых практикой.

 Кредитор, давая  ссуду в залог, проверяет, обеспечена  ли ликвидность залогового имущества,  то есть способность активов  к превращению в деньги. Проверяются  так же способность ценностей  к длительному хранению, стабильность цен на заложенное имущество, издержки по хранению и реализации залога. В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, определяется объем выдаваемой ссуды.

 Для рыночной  экономики проблема возвратности кредита и его обеспечения становится особенно актуальной. В связи с этим практика применения различных способов обеспечения кредитов должна расширятся и совершенствоваться.