Становление и развитие кредитной системы России

·         производить расчеты, платежи и другие операции.

Коммерческий банк как посредник на финансовом рынке предоставляет кредиты своим клиентам, как правило, не из своих собственных ресурсов, а за счет привлеченных, т.е. чужих средств. По принятым законодательством РФ нормам собственные средства банков не могут опускаться ниже 20% от всего капитала банка. Это означает, что до 80% денег в банке – чужие деньги. Данное обстоятельство придает работе банка особую ответственность, т.е. он всегда должен заботиться о возвратности своих кредитов, проверять кредитоспособность заемщиков, с тем чтобы самому иметь возможность отвечать по собственным обязательствам.

Текущее состояние финансов банка  на определенную дату отражает баланс банка. Он показывает, какими ресурсами банк располагает и во что их вкладывает. Баланс банка сводится ежедневно в целях оперативного управления; в территориальное управление ЦБ баланс банка сдается ежемесячно.

Пассив баланса банка показывает объем и состав собственных и  прив-леченных средств, т.е. обязательства  банка перед его кредиторами, клиентами и перед самим собой за оборот собственных средств. Актив баланса банка отражает размещение имеющихся средств – выданные кредиты, купленные ценные бумаги, приобретенная недвижимость, деньги на кор-респондентских счетах и др.

Пассивные операции – это операции по привлечению денежных средств. Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов. Основными источниками банковских ресурсов являются вклады клиентов – депозиты.

Депозиты клиентов могут быть срочными (обязательства, имеющие определенный срок), условными (средства могут быть изъяты при наступлении заранее оговоренных условий) или привлекаться на условиях «до востребования» (расчетные счета).

Средства, хранящиеся на счетах «до востребования», предназначаются для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают или крайне низкие проценты, или не выплачивают их вообще. Это связано с тем, что депозиты «до востребования» практически не оставляют банкам возможности рефинансирования средств и использования их в течение длительного времени, а также с тем, что банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Другой вид депозита – срочные вклады, т.е. привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возмож-ность реинвестировать их. Чаще всего на срочные вклады помещаются средства целевого назначения, например, суммы, предназначенные для покупки оборудования, под будущее строительство и т.п.

Промежуточное положение между срочными и бессрочными  депозитами занимает сберегательный вклад, открываемый с целью накоп-ления и сохранения денежных сбережений (обычно это операции с насе-лением).

Эффективным инструментом привлечения средств в пассивы  банка является эмиссия банковских ценных бумаг (векселей, сертификатов, облигаций).

Межбанковский кредит. К пассивным операциям коммерческого банка относятся кредиты, полученные от других  банков, за счет которых образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого банка. Объектом межбанковского кредита (МБК) являются свободные кредитные ресурсы устойчивых в финансовом отношении банков. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки размещают их в других банках-заемщиках. Сроки возвращения кредитных ресурсов колеблются от одного месяца до нес-кольких лет. В России наиболее распространенные сроки МБК – 3-4 месяца. Ставка МБК ниже ставок по кредитам, предоставляемым иным (кроме банковских) заемщикам.

Источником ресурсов коммерческого банка могут быть и кредиты Центрального банка как кредитора «в последней инстанции».

Собственные средства банка. Пассивные операции коммерческих банков связаны с формированием и дальнейшим ростом собственного капитала банка. К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли банка, страховые резервы, а также нераспределенная в течение года прибыль. Образование уставного капитала банка происходит по-раз-ному, в зависимости от его организационно-правовой формы. Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков по активным операциям. Резервный фонд создается за счет ежегодных отчислений от прибыли. Специальные фонды формируются за счет прибыли для производственного и социального развития самого банка. Страховые резервы возникают при совершении конкретных операций (например, резервы под обесценение вложений в ценные бумаги).

Активные  операции банков. Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – земля, здания, принадле-жащие банку; текущие – денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные кредиты, ссуды и инвестиции. До 80% банковских активов приходится на такие операции, как учетно-ссудные, кредитные и операции с ценными бумагами.

Устойчивость банка  в целом складывается из таких  показателей его работы, как ликвидность, прибыльность и надежность. Во многом эти показатели зависят от управления активами банка.

Активы банка считаются  ликвидными, если они легко могут быть обращены в наличные средства при минимальном снижении их стоимости. Но при этом ликвидные активы имеют более низкий показатель потен-циальной прибыли по сравнению с активами, отвлеченными на длительный срок. Это несоответствие заставляет руководство банка конструировать структуру активов так, чтобы достигалось оптимальное сочетание прибыль-ности и ликвидности.

Оптимальная структура активов может быть следующей:

·         сумма выданных банковских ссуд должна быть больше суммы всех обязательств банка (поскольку ссуды являются предположительно наименее ликвидными активами, а депозиты – их главным источником и их неожиданный отток может вызвать нехватку средств у банка);

·         ликвидные активы вместе с собственным капиталом банка должны обеспечивать совокупные обязательства банка не менее чем на 20%;

·         соотношение высоколи квидных активов и активов, приносящих прибыль, должно быть примерно равным, чтобы недостаток ликвид-ности компенсировался прибыльностью активов.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов. Но эти же операции приносят банкам и значительную часть их убытков. Поэтому многие банки предпочитают большую часть своих ресурсов вкладывать в государственные ценные бумаги или в валютные операции, нежели в кредитование реального сектора экономики.

В последнее время  банки увеличивают свои доходы, все  активнее осуществляя нехарактерные для них операции, включая операции с ценными бумагами, лизинг, факторинг, консалтинг, траст.

2. Банк не может  вкладывать все имеющиеся у  него ресурсы (собственные и  привлеченные) в кредиты, у него  должны оставаться резервы (ликвидность) для проведения других  операций, в том числе и для погашения задолженности перед вкладчиками. Ограничение кредитного портфеля (т.е. совокупности всех выданных кредитов) в составе всех активов банка называется методом лимитирования. Этот метод повышает ликвидность банка и снижает степень рискованности его активных операций.

Краткосрочные кредиты – выдаются на срок 30, 60, 90 дней и до 1 года. Условием предоставления краткосрочного кредита является ликвидность заемщика, т.е. возможность быстрого превращения его активов в наличные деньги.

Если кредит не имеет  оговоренного срока погашения (до востребо-вания), то требования к заемщику ужесточаются. Способом, позволяющим обойти банковскую систему, довольно жесткую для клиентов, может быть применение вексельного  обращения или выпуск других коммерческих ценных бумаг.

Среднесрочные кредиты – срок от 1 года до 5 лет. Они требуют от заем-щика специального залога, которым могут быть товарные запасы, ценные бумаги, движимость (транспорт) и недвижимость (здания). Залог должен отвечать условиям: длительность хранения, легкая реализация, он должен быть подходящим объектом для страхования, иметь возможность изъятия у заемщика и т.п. Согласно залоговому праву, заложенное имущество передается кредитору, а должник остается косвенным владельцем.

Долгосрочные  кредиты – срок более 5 и даже до 20 лет. Они связаны с финансированием расширения основной деятельности предприятий, нового строительства, установкой оборудования и т.п. Эти ссуды всегда являются обеспеченными, как правило, недвижимостью, т.е. это вид ипотеки. Другой путь привлечения долгосрочных и среднесрочных займов – выпуск корпоративных облигаций сроком 5, 10, 20 лет.

Российские  банки из всех перечисленных видов  кредита предпочитают предоставлять краткосрочные. Это связано с общей нестабильностью экономики, повышенным риском долгосрочного кредитования и его низкой доходностью, а также большой конкуренцией со стороны вкладов в ГЦБ, которые приносят стабильный доход. Долгосрочные кредиты составляют лишь 5% от общей суммы кредитов российских банков.

К специфическим видам  кредитов относятся: онкольный кредит – краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию банка (обычно с предупреждением за несколько дней). Предоставляется валютным брокерам, дилерам и их клиентам. Выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами. Процентные ставки по онкольному кредиту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается одной из наиболее ликвидных статей банковского актива и потому применяется для поддержания необходимого уровня ликвидности банка. Название «онкольный» имеет своим источником английское словосочетание «on call», что означает «по требованию» (до востребования).

Контокоррентный кредит – кредит со специального ссудного счета, на котором отражаются кредиты банка и все платежи со счета по поручению клиента, а также все средства, поступающие в банк на имя клиента (выручка, вклады и т.п.).

Ипотечный кредит – под залог недвижимости, долгосрочный, крупный (используется в строительстве, в сельском хозяйстве).

Основными формами кредита  для осуществления расчетов являются: вексельный, а также факторинг, овердрафт, кредит по открытому счету и др.

Вексельный  кредит – операция учета векселей, проводимая банками.

Факторинг – переуступка банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежных требований (счетов-фактур) за поставленные товары, работы и услуги и соответственно права получения платежа по ним.

При расчетах по экспортно-импортным  операциям применяются следующие формы кредита:

·         форфетирование;

·         кредит по открытому счету;

·         овердрафт.

Форфетирование – покупка банком векселей без оборота на продавца по внешнеторговым обязательствам. Применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.

Кредит по открытому счету означает, что продавец отгружает товар покупателю, относя сумму задолженности в дебет его счета (открытого продавцом). По окончании срока покупатель сам погашает задолженность, или же продавец прибегает к получению кредита в форме факторинга в банке.

Овердрафт – форма краткосрочного кредита, предоставляемого путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете. Образуется дебетовое сальдо клиента, т.е. его задолженность банку. По соглашению устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения, размер процента.

Плата за кредит, т.е. общая сумма процентов, которые  должен выплатить заемщик кредитору (банку), рассчитывается по формуле простых процентов:

I = K x L x T

и по формуле сложных  процентов:

I = K[(1 + L)^Т–1],

где:         I – общая сумма процентов (в руб.);

K – сумма кредита (в руб.);

L – годовой процент (или процент за период времени);

T – количество лет (или периодов выплаты процентов).

ТЕМА 9. Коммерческий и потребительский
	виды кредитов, необходимость их развития

Основные вопросы темы

1. Коммерческий кредит. Использование вексельного обращения.

2. Потребительский кредит, его основные формы и схемы.

1. Коммерческий кредит предоставляется функционирующими предп-риятиями друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары (другое название – фирменный кредит).

Необходимость коммерческого кредита обусловлена  тем, что на разных предприятиях не совпадают во времени различные фазы воспроизводства (время производства товаров, их реализации, формирования производственных запасов). Отсюда поставки товаров от одного субъекта другому объективно могут натолкнуться на отсутствие у последнего свободных денег в силу того, что процесс реализации продукции у него еще не закончен. Поэтому неплатежеспособный предприниматель может принять сырье, полуфабрикаты, оборудование и т.п. только в кредит. Также берут товары в кредит на реализацию торговцы.

Преимущества коммерческого кредита:

·         ускорение процесса реализации товаров и всего оборота капитала;

·         использование безналичных расчетов.

Недостатки коммерческого  кредита:

·         ограниченность размерами резервных капиталов, т.е. временно свободны х и не участвующих в обороте;