Управление пассивами банка

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

В дипломной работе исследуется механизм совершенствования управления пассивными операциями коммерческого банка с целью повышения его ликвидности, надежности финансовой устойчивости и эффективности функционирования.

Основные выводы и результаты дипломного исследования заключаются в следующем:

1. Под  пассивными понимаются такие  операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Роль собственного капитала имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. Первая функция банковского капитала – защитная, которая реализуется путем поглощения текущих убытков. Вторая функция капитала – регулирующая. Эта функция связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а так же с законами и правилами, позволяющими ЦБ как представителю государственных органов осуществлять контроль за деятельностью банков (большинство нормативных требований рассчитывается от величины капитала).

Можно выделить следующие категории, по отношению к которым осуществляется управление собственным капиталом с позиции его достаточности: 1) размеру банка (сравнение капитала с его минимально допустимым уровнем); 2) объему рисковых активов; 3) объему критических и неполноценных активов; 4) ожидаемому росту капитала, планам и перспективам; 5) качеству управления.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные  ресурсы на рынке. Вопросам управления пассивами банка в российской банковской практике уделяется недостаточно внимания. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию политики управления пассивами, исходя из их целей и задач.

2. В дипломной  работе проведен сравнительный  анализ состава и структуры  собственных ресурсов (капитала) коммерческих  банков и объекта исследования  дипломной работы АКБ «Приупскбанк». В ходе выполнения работы проанализирована текущая ситуация на депозитном рынке страны и региона, а также изучена деятельность конкретного субъекта банковской системы в области пассивных операций. Что касается деятельности АКБ «Приупскбанк», то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.

3. По  итогам исследования, проведенного  в дипломной работе, можно сказать о том, что на депозитном рынке как страны в целом, так и региона наблюдается стабилизация ситуации с привлечением временно свободных средств граждан во вклады. Анализируя российский рынок депозитов, можно выявить тенденцию снижения доли депозитов юридических лиц в совокупных пассивах банковского сектора. В отношении же вкладов граждан наблюдается обратная ситуация – их доля на протяжении 2002-2003 годов неуклонно растет.

В работе был обозначен ряд проблем, стоящих в настоящее время перед российскими банками. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной базы банков, а так же незащищенность вкладов граждан в коммерческих банках.

4. Исследование  теоретических основ политики  управления пассивами и оценка  сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию политики управления пассивами АКБ «Приупскбанк».

Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

-Расширить  перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои  населения с разным уровнем  доходов.

-Освоить  выпуск сберегательных сертификатов.

-Принять  меры по минимизации негативного  влияния непредвиденного изъятия  населением срочных вкладов.

-Производить  выплату процентов по размещенным  вкладам вперед с целью компенсации  инфляционных потерь.

-Активизировать  рекламную деятельность банка.

Также в целом для коммерческих банков предлагается построение системы гарантирования банковских вкладов с учетом особенностей российской банковской системы.

5. Моделирование  банковских операций является  одним из важных этапов при  выполнении консалтинговых работ  по анализу и оценке деятельности  банка или по разработке проекта  корпоративной информационной системы (КИНС).

В дипломной работе разработана функционально-стоимостная модель работы кредитно-депозитного отдела (КДО), позволяющая оценить время и кратность выполнения каждого функционального блока операций по привлечению вкладов и суммирование значений времен выполнения по всей структуре модели.

Анализ полученной функционально-стоимостной модели позволил сделать следующие выводы:

-максимальные  затраты времени (93%) приходятся на  выполнение основной функции  по обслуживанию вкладов частных  лиц;

-доля  затрат времени на выполнение функции поддержки услуг по частным вкладам невелика (7%).

Детальный анализ процесса оформления договора по депозитному вкладу показал, что больше всего времени занимает получение подписи у руководства. Проведение анализа функционально-стоимостной модели “Выполнение услуг по депозитным вкладам частных лиц” позволило выделить несколько типов вспомогательных операций (таких, как бухгалтерские проводки, формальное оформление документов) и оценить относительную трудоемкость их выполнения. Например, для одной из категорий клиентов 12% технологического времени расходуется на выполнение бухгалтерских проводок.

Предложения по изменениям технологий выполнения КДО заключаются в уточнении распределения функций между подразделениями, выделении и передачи вспомогательных операций для их выполнения менее квалифицированным или специализированным персоналом в составе нового структурного подразделения банка.

В состав указанных выше предложений входят:

-предложения  по рациональным технологиям  выполнения КДО;

-предложения  по основным принципам построения  КИНС и использования программных  и технических средств;

-предложения  по построению фактографического  информационного пространства.

Таким образом, в ходе написания дипломной работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой установки.

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

1. Антонов Н.Г., Пессель М.А.  Денежное обращение, кредит и банки. – М.:1998.
2. Бабич А.М.  Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: 2001.
3. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2001. – 345с.: ил.
4. Банковская система России., 1, 2 и 3 том. - М., «ДеКА», 1995. - 2032 с.
5. Банковский вестник г. Тула.  Выпуск № 2, 2004.
6. Банковское дело. Учебник. - 4-е изд. перераб. и доп../Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2000 г. -262с.
7. Бещанская И.В.  Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 143 с.
8. Борисов С.М., Коротков П.А. Банковская система России: состояние и перспективы// Деньги и кредит 2004.-№ 2.-с.5-8.
9. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 864 с.
10. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. – 2004. – № 2.
11. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 26.11.2001 № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 01.11.2001).
12. Грязнова А.Г. и др. Деньги и регулирование денежного обращения, Научный альманах, М.: Финансы и статистика. 2002. - 464 с.
13. Делан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно кредитная политика. М.; Л.: 1996. - 346 с.
14. Деньги, кредит, банки. Под ред. О.И. Лаврушина. М., Финансы и статистика, 2000. - 566 с.
15. Доклад Центрального банка России «Состояние банковского сектора России в 2003 году» / Вестник ЦБР, 2004, № 10 (682).
16. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит 2004.-№ 3.-с.4-10.
17. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2001. – 234с.: ил.
18. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. М.: «Банки и биржи», 1995 г. – 143 с.
19. Заславская О. Д. Надежность в обмен на доход // Деловая хроника. – 2003. – №30. – С. 12.
20. Заявление Правительства Российской Федерации и Банка России от 30.12.2001 «О стратегии развития банковского сектора в Российской Федерации».
21. Зорина Е. Е. Обзор рынка депозитов юридических лиц // Конкурент. – 2004. – № 6. – С. 18.
22. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. - М.: «Финансы и Кредит», 2002. - 176 с.
23. Инструкция ЦБ России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.97 №1 в ред. Указаний Банка России от 27.05.99 N 567-У, от 13.07.99 N 607-У, от 01.09.99 N 635-У, от 24.09.99 N 644-У, от 02.11.1999 N 671-У, от 12.05.00 N 789-У, от 28.09.00 N 832-У, от 01.03.01 N 930-У, от 09.04.01 N 950-У, от 13.08.01 N 1019-У, от 20.03.02 N 1128-У, от  06.05.02 N 1147-У  // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
24. Карелин О.В. Регулирование международных кредитных отношений России. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 546 с.
25. Карпов М. Т. Вкладчики возвращаются в банки //  Сегодня. – 2003. – №21. – С. 4.
26. Ковзанадзе. И.К. О методах управления проблемными банками. //Финансы и Кредит, 2003, №16 (88), с. 78- 80
27. Конституция Российской Федерации принятая 12.12.93 г.
28. Лаврушин О.И. Банковское дело, 2-е изд., перераб. и доп.. Учебник.- М.: «Финансы и Кредит», 2002. - 672 с.
29. Лепетиков Д. О. Хождение в народ // Эксперт. – 2003. – №11. – С. 43.
30. Матовников М.Ю. - "Гонка капиталов банков в самом разгаре" //Финансист, №10, 2002.
31. Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
32. Положение ЦБ России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств в банки и отражению указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.08.98 №39-П // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
33. Положение ЦБ России «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» от 30.03.96  №37 в ред. Указаний Банка России от 29.04.02 №1143-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
34. Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. // Банковское дело № 3, 2003.
35. Серебряков С. В. Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России // Банковское дело. – 2001. – №5. – С. 15-20.
36. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (принят ГД ФС РФ 27.06.2002).
37. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002.
38. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. профессора Дробозиной Л.А. – М.: «ЮНИТИ», 2001. – 479с.
39. Цели и меры денежной политики. // Материалы Центрального банка РФ. 27 февраля 2004 г.
40. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001. – 288с.
41. Экономическая теория. Учебник под ред. д.э.н. В.Д. Камаевой. М.: Владос, 2000 г. - 637 с.
42. Ячеистов К. К. Материализация с последующим разоблачением // Коммерсант-Деньги. – 2003. – №5. – С. 30.
43. Веденкин А. А. Объем частных депозитов в банках быстро растет // Internet resources: http://www.urbc.obzor01.ru
44. Ведев А. Л. Основные угрозы финансовой стабильности в 2001 году // Internet resource: http://www.bdm.1100/prognoz.ru
45. Вятко Л. Д. Банки и их депозиты// Internet resources: http://www.IZV.info/economic/news 40145#2
46. Мурычев А. Н. Банковский сектор в преддверии новой модели развития // Internet resource: http://www.atrus.120nt.ru
47. Тонков А. Д. Мера, продиктованная рынком // Internet resources: http://www.logos.press.md.ru